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企業(yè)內(nèi)控心得體會
當(dāng)我們對人生或者事物有了新的思考時(shí),往往會寫一篇心得體會,這樣就可以總結(jié)出具體的經(jīng)驗(yàn)和想法。到底應(yīng)如何寫心得體會呢?下面是小編收集整理的企業(yè)內(nèi)控心得體會,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
企業(yè)內(nèi)控心得體會1
眾所周知,一個(gè)沒有免疫系統(tǒng)、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的,而內(nèi)部控制就是企業(yè)“生命體”的免疫系統(tǒng)。因此,欲使農(nóng)村信用社不斷成長壯大,就必須在大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí),更加有效地推進(jìn)其自身免疫系統(tǒng)——內(nèi)控制度建設(shè),以保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。農(nóng)村信用社盡快建立起規(guī)范、科學(xué)而運(yùn)轉(zhuǎn)良好的內(nèi)控制度不僅是日益加強(qiáng)的金融監(jiān)管的外在要求,同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)預(yù)定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。運(yùn)行良好的內(nèi)部控制可以發(fā)揮如下作用:一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行;二是確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi);三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn);四是有利于查錯(cuò)防弊,堵塞漏洞,消除隱患,保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
我區(qū)聯(lián)社開展案件專項(xiàng)治理活動,其目的是進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度,提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性,查擺、堵塞工作中的漏洞,遏制各類案件的發(fā)生,全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng),使全體員工以滿腔的熱情和昂揚(yáng)的斗志全身心投入到工作中去,為我轄農(nóng)村信用社的發(fā)展提供有力的`保障,F(xiàn)就案件專項(xiàng)治理情況談?wù)勛约旱捏w會:
一、當(dāng)前內(nèi)控制度存在的問題
1、對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總,認(rèn)為做了整章建制方面的工作,就等于建立了內(nèi)控機(jī)制;有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上,認(rèn)識有偏差,把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來,在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中,側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益,不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張,造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生,以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理,往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多,對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全,是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí);恕⒈O(jiān)察部門不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順,本身沒有處理問題權(quán),有的問題得不到真實(shí)反映,使一些問題被積壓下來,沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全,不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面,其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法,雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動,但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊,導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā),置各種制約于不顧,違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶,亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題,都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全,對內(nèi)部控制的評價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn),目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段,以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格,缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理,對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差,而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義,即:其一,它是無時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終;其二,它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步,甚至有所超前,以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想,其三,它是無人不控的——上到管理者,下至每位員工,只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的;其四,它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控,大事情更要控,一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進(jìn)行,沒有例外與“個(gè)案”處理。
農(nóng)村信用社要建立怎樣的內(nèi)部控制呢?首先我本人認(rèn)為:增強(qiáng)自律意識是根本。一切活動離不開人,人是生產(chǎn)力中最活的因素,內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物,也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易,那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn),需要持之以恒孜孜不倦,一以貫之。從這一意義上說,自律意識牢固樹立之日,才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識,從基本面來看,就是要增強(qiáng)全員的自律意識。即:每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念,不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次,要樹立制度面前人人平等的信念,不再是惟命是從。再者,要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé),從我做起的思想,不再是事不關(guān)己,高高掛起。
增強(qiáng)自律意識,從重點(diǎn)對象看,就是要增強(qiáng)兩級經(jīng)營管理班子的自律意識,真正做到經(jīng)營與管理兩手抓,業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓,效益與守規(guī)兩手抓,做自律的表率。
企業(yè)內(nèi)控心得體會2
20xx年5月4日,我作為xx集團(tuán)市場開發(fā)中心的一名新員工,參加了開發(fā)中心組織的內(nèi)控培訓(xùn),對于我這樣一個(gè)剛從學(xué)校出來的應(yīng)屆畢業(yè)生來說,我認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的重要意義,學(xué)習(xí)了關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的'相關(guān)知識,受益匪淺。
內(nèi)部控制,旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。對于企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展來說,有利于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平,防控風(fēng)險(xiǎn);對外則滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。對于市場營銷的內(nèi)部市場控制,其流程包含市場調(diào)研、申報(bào)審批、投標(biāo)過程管理、標(biāo)書評價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)管理和國際市場管理。
內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所歷經(jīng)的過程,這個(gè)過程是隨著市場的變化、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的變化而變化,并沒有一個(gè)定論。內(nèi)部控制不僅僅是制度控制,其體系建設(shè)是以風(fēng)險(xiǎn)為向?qū),以流程為對象,以控制為手段,以制度為平臺的“四位一體”,逐步實(shí)現(xiàn)控制制度化,制度流程化,流程崗位化。
雖然說內(nèi)部控制不單單只是制度控制,但是制度卻是內(nèi)部控制中很重要的一部分。企業(yè)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)和從事經(jīng)營管理活動的參與者是人,因此內(nèi)部控制不能靠人治,而是要靠制度,靠辦法。一套不斷完善的企業(yè)制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要,制度的約束才能保證企業(yè)、部門有條不紊正常運(yùn)營。
因此,對于我個(gè)人來說,增強(qiáng)責(zé)任意識是重點(diǎn),更要不斷學(xué)習(xí)新的知識,不斷充實(shí)自己。因企業(yè)規(guī)模會越來越大,企業(yè)經(jīng)營模式也會發(fā)生很大轉(zhuǎn)變,對于我來說是一個(gè)新的挑戰(zhàn),所以我更要有積極地工作態(tài)度,對待每一項(xiàng)工作都要有主動意識,不管在工作中遇到什么樣的問題,都要想辦法解決問題,完成任務(wù)。完成任務(wù)不等于結(jié)果,領(lǐng)導(dǎo)把任務(wù)交給我,不是要看我怎么做,而是要完成的結(jié)果。不找理由,不找借口,努力完成任務(wù),收獲成果。
企業(yè)內(nèi)控心得體會3
近期我參加了醫(yī)院組織的有關(guān)內(nèi)部控與內(nèi)審的兩次培訓(xùn),通過老師對有關(guān)知識的講解,結(jié)合案例的分析,使我對醫(yī)院內(nèi)審與內(nèi)部控制有了更全面的認(rèn)識,業(yè)務(wù)能力得到了進(jìn)一步的提升。
醫(yī)院內(nèi)部控制是一整套完整的體系,它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、醫(yī)院文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、醫(yī)院運(yùn)營等各部分組成,每一部分都是不可或缺的',都是醫(yī)院內(nèi)部控制正常運(yùn)行的必要條件。通過這幾次培訓(xùn)學(xué)到了很多知識,受益匪淺,F(xiàn)有幾點(diǎn)體會與大家分享:
1、醫(yī)院內(nèi)部控制是一種保障機(jī)制,單位為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控,同時(shí)控制偏離組織的風(fēng)險(xiǎn)。通過學(xué)習(xí)深刻理解了內(nèi)控就是管理而且是精細(xì)化管理,是制衡機(jī)制也是自律機(jī)制。內(nèi)部控制的核心是相互制衡,分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),不相容職務(wù)分離,授權(quán)批準(zhǔn)控制。內(nèi)控是一種自我完善機(jī)制,強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)”而不是“外”。
2、通過學(xué)習(xí)深刻明白了內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系,內(nèi)審與內(nèi)控相輔相成。內(nèi)部控制和內(nèi)審都來源自單位的內(nèi)部,是緊密聯(lián)系、互動的本質(zhì)關(guān)系,相互交融發(fā)展。內(nèi)部控制是內(nèi)審的審計(jì)對象,同時(shí)內(nèi)部控制鞏固了內(nèi)部審計(jì)的作用。內(nèi)控不是目的,是借助內(nèi)控提升管理。內(nèi)控并非萬能,不當(dāng)用權(quán)會使內(nèi)控失敗,成本效益會影響內(nèi)控成果,內(nèi)部審計(jì)是對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與治理進(jìn)行評價(jià),確保組織正常運(yùn)營,保證不偏離醫(yī)院總的戰(zhàn)略目標(biāo)。
3、深刻理解了內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)控在醫(yī)院各個(gè)管理階層作用,風(fēng)控主要圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo),“自上而下”地辨識、評估、分析風(fēng)險(xiǎn),并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和應(yīng)急管理的策略和措施。內(nèi)控主要從流程合規(guī)、反舞弊角度出發(fā),“自下而上”地診斷招標(biāo)采購、銷售、資金等具體運(yùn)營流程中的內(nèi)部控制缺陷,并進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評價(jià),以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序,是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源,是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)控對單位的運(yùn)營就是一種制衡,對人的制衡,對事的制衡,對利益的制衡,制衡之外是對組織健康發(fā)展的一種促進(jìn)。
4、學(xué)無止境,內(nèi)審、內(nèi)控制對于一個(gè)單位至關(guān)重要,接下來我應(yīng)該努力加強(qiáng)提升的方面很多,提高實(shí)際運(yùn)用、分析這方面的能力,通過平時(shí)對案例的分析討論思考總結(jié)經(jīng)驗(yàn),另外要通過實(shí)際調(diào)查、參與內(nèi)部控制成果的審理,加強(qiáng)學(xué)習(xí)內(nèi)審知識,鞏固工作中積累的心得并切實(shí)運(yùn)用與工作,為醫(yī)院的蓬勃發(fā)展助力!
企業(yè)內(nèi)控心得體會4
20xx年初,上海xx總經(jīng)理李xx在風(fēng)控大會作了《依法守矩健康發(fā)展風(fēng)控護(hù)航行穩(wěn)致遠(yuǎn)》的風(fēng)控管理工作報(bào)告。系統(tǒng)的回顧和總結(jié)了上一年度的整體風(fēng)控工作,明確了下一步風(fēng)控工作要求。
風(fēng)控工作是寰宇年度重點(diǎn)工作之一。xx所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理,通過貫穿公司的各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié),覆蓋質(zhì)量、安全、環(huán)保、經(jīng)營和廉潔等各方面的合法合規(guī)、內(nèi)控流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等有效措施,以保障國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
一、說起企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理,必定會提及內(nèi)控和合規(guī)管理。
20xx年,國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》;20xx年,財(cái)政部等五個(gè)部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引;20xx年底,國資委頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》;20xx年底國資委最新印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》……
以上文件要求中央企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理,加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營,充分發(fā)揮內(nèi)控體系強(qiáng)基固本作用,進(jìn)一步提升企業(yè)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。集團(tuán)與上級公司對合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)控管理有明確要求。多次對寰宇合規(guī)風(fēng)控管理工作開展調(diào)研檢查,接受外部機(jī)構(gòu)的內(nèi)控審計(jì)、內(nèi)控評估等檢查工作更是每年的例行常規(guī)工作。
風(fēng)控、內(nèi)控和合規(guī),聽上去是不同的名目和管理要求,但實(shí)質(zhì)是相互聯(lián)系包涵,你中有我,我中有你,不可分割,層層推進(jìn)的`管理集合。
二、合規(guī)是所有管理工作的核心基礎(chǔ)
廣義的“合規(guī)”,一般有三層含義,第一層是企業(yè)要在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要遵守各項(xiàng)法律法規(guī),具有強(qiáng)制性;第二層是企業(yè)經(jīng)營要遵循企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度,是客戶、股東、監(jiān)管方、企業(yè)內(nèi)部員工等自愿性愿意遵守的條款;第三層是企業(yè)員工要遵守良好的職業(yè)操守和道德規(guī)范等。這些不具備強(qiáng)制性,但在社會活動中為大眾所普遍認(rèn)同。
合規(guī)工作的核心,是確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動均能遵循內(nèi)外部的法律、制度、條例、規(guī)范、指引等,用以降低和抑制企業(yè)及員工因不合規(guī)行為,而發(fā)生承擔(dān)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
而合規(guī)管理,是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象,開展包括規(guī)內(nèi)部規(guī)章制度的制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動。
三、內(nèi)部控制是合規(guī)管理的集成和貫通
內(nèi)部控制管理的控制矩陣和流程體系,由各項(xiàng)合規(guī)要求組成,但相較于合規(guī)更注重執(zhí)行的過程,內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng);在全面控制的基礎(chǔ)上,更為關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率;并權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,強(qiáng)調(diào)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
合規(guī)注重結(jié)果,而內(nèi)控重視流程。內(nèi)部控制通過內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素來建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制,以提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管控的形式
指引中所稱的全面風(fēng)險(xiǎn)管理,是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo),通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
如果說合規(guī)是身體內(nèi)的白細(xì)胞,是我們對抗病菌的“衛(wèi)士”;那么內(nèi)控就好比是人體內(nèi)的血液系統(tǒng),通過循環(huán),為身體的各個(gè)器官輸送養(yǎng)份,提供動力機(jī)制;而全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是全身的免疫系統(tǒng),時(shí)刻為身體運(yùn)行防御調(diào)節(jié),保駕護(hù)航。三者密不可分,相互依存。
xx將建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn),嚴(yán)格、規(guī)范、全面、有效的內(nèi)控體系。具體來說,我們應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度,將風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程,促使企業(yè)依法合規(guī)開展各項(xiàng)經(jīng)營活動,實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)。從而促進(jìn)企業(yè)提升效率,創(chuàng)造價(jià)值,健康發(fā)展,行穩(wěn)致遠(yuǎn)!
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