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會(huì)計(jì)電算化管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編收集整理的會(huì)計(jì)電算化管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)電算化管理制度1
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
�。ㄒ唬⒉僮鳈�(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。
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計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購(gòu)買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
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硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購(gòu)買必需的工具書、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。
4、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作范》的規(guī)定,結(jié)含廣西中小學(xué)會(huì)計(jì)電算化工作實(shí)際,會(huì)計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會(huì)計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;此崗要求具備會(huì)計(jì)軟件操作如識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初段知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵(lì))基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì)計(jì)兼任。
實(shí)施會(huì)計(jì)電算化過程中,各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對(duì)電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位�；緯�(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位,可在保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。規(guī)模小的中小學(xué)設(shè)立電算化會(huì)計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。
二、會(huì)計(jì)電算化作管理
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的`工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,嚴(yán)格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件；
(二)預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會(huì)計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能);
(三)操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;
(四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,主要內(nèi)容包括：
(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的.數(shù)據(jù)要保存雙備份等);
(三)修改會(huì)計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,應(yīng)具備審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等);
(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。
四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,各單位應(yīng)建立電算化會(huì)計(jì)檔察管理制度,主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會(huì)計(jì)資料；
（二）已經(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的,其會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行;
�。ㄈ┐嬖谟�(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))是在會(huì)計(jì)電算化情況下新的會(huì)計(jì)檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應(yīng)妥善保管并留有副本,并都應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存;
�。ㄋ模⿲�(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
（五）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;
（六）會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì)計(jì)檔案使用規(guī)定
1.各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來的會(huì)計(jì)資料及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù),經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查,防止感染病毒。
5、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。
2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。
3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監(jiān)部門檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。
5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
現(xiàn)金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也受好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。
二、庫(kù)存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫(kù)。
三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。
四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。
五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會(huì)計(jì)電算化管理制度2
職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)室管理員制度
一、管理實(shí)訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備,認(rèn)真做好“計(jì)算機(jī)故障維修記載”、“計(jì)算機(jī)設(shè)備登記”等;
二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機(jī)前的一切準(zhǔn)備工作,保證學(xué)生準(zhǔn)時(shí)上機(jī);
三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測(cè)電壓穩(wěn)定正常時(shí),方可打開服務(wù)器,接通計(jì)算機(jī)系統(tǒng),確保用電安全;
四、注意檢查實(shí)訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度),實(shí)訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。上機(jī)過程中,隨時(shí)觀察實(shí)訓(xùn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應(yīng)果斷采取措施,不得強(qiáng)行開機(jī)。放學(xué)后,應(yīng)對(duì)實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗;
五、實(shí)訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人;
六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機(jī)指導(dǎo)工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機(jī)房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機(jī)人員正確使用設(shè)備,對(duì)違反各項(xiàng)制度的'行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映;
七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對(duì)機(jī)房進(jìn)行維護(hù)和管理;
八、整理各位老師對(duì)實(shí)訓(xùn)室工作的意見,并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);
九、加強(qiáng)對(duì)電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視,做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時(shí)應(yīng)及時(shí)處理,同時(shí)要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄,重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào);
十、外來人員使用實(shí)訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
會(huì)計(jì)電算化管理制度3
地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度
為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理,使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。
第一條會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)
1.會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。
6.上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。
第二條計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程
一.初始工作:
1.根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱,取用匯率方式;
3.確定各操作員的'權(quán)限及口令;
4.建立會(huì)計(jì)科目及編碼;
5.建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證,在計(jì)算機(jī)上填制憑證,用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂;
2.審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;
四.結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報(bào)表,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門;
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。
第三條會(huì)計(jì)電算檔案的管理
1.會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》;
2.對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3.對(duì)磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽,貼上保護(hù)歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。
會(huì)計(jì)電算化管理制度4
企業(yè)(公司)會(huì)計(jì)電算化管理制度
第一章總則
第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作,保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開展,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]
第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]
第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條公司應(yīng)指定專人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]
第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第三章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
第八條本章所稱會(huì)計(jì)電算化操作人員,是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。
[注釋:會(huì)計(jì)電算化人員是依照會(huì)計(jì)電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]
第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員,再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對(duì)電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]
(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后,才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]
(五)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]
第四章計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度
第十二條各核算單位應(yīng)為開展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。
第十三條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的`有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
第十四條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):
對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。
對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。
對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí),應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]
第十五條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新。
第五章電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
第十七條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第十八條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。
第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè),應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí),應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。
(四)各類賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè),并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲(chǔ)在磁盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。
第二十條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí),還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后,按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章附則
第二十二條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]
第二十三條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]
會(huì)計(jì)電算化管理制度5
(1)崗位責(zé)任制。
會(huì)計(jì)電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
�、倜鞔_規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;
�、陬A(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
�、俦ＷC機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
�、诖_保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖�(duì)正使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)等要有審批手續(xù);
�、芙∪�(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
�、萁∪匾�'防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。
(4)電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的以書面形式保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素�(fù)責(zé);
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制;
�、軙�(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會(huì)計(jì)電算化管理制度6
第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度
1、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
實(shí)施會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算會(huì)計(jì)崗位,基本會(huì)計(jì)崗位一般可分為會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì)計(jì)崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會(huì)計(jì)電算化操作管理
(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn),經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。
(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作;預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。
(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時(shí)應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會(huì)計(jì)軟件。
(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的`前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改,對(duì)通過會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
(4)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計(jì)算機(jī)病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī),除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會(huì)計(jì)檔案管理。
(2)計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。
(4)對(duì)磁性介質(zhì)存放的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
(5)整套會(huì)計(jì)電算化文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會(huì)計(jì)電算化管理制度7
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
�。ㄒ唬�、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的'`操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。
（一）、軟件管理
計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購(gòu)買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
（二）、硬件管理
硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購(gòu)買必需的工具書、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。
2、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
第一條會(huì)計(jì)檔案的范圍
會(huì)計(jì)檔案的范圍一般指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等五個(gè)部分。
1、會(huì)計(jì)憑證
包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
主要指電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲(chǔ)的記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會(huì)計(jì)資料。
3、會(huì)計(jì)賬簿
包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會(huì)計(jì)報(bào)表
指按要求由財(cái)務(wù)部門上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等。包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表。
5、其他會(huì)計(jì)核算資料
其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。
第二條主要會(huì)計(jì)檔案的生成
1、記賬憑證
根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證，由計(jì)算機(jī)打印輸出。
2、會(huì)計(jì)賬簿
現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出�？傎~由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。
第三條會(huì)計(jì)檔案的裝訂
會(huì)計(jì)憑證的裝訂
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準(zhǔn)備工作：
①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號(hào)是否齊全；
�、谡龖{證內(nèi)的金屬物，對(duì)的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整；
�、壅頇z查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
�、苡涃~憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
裝訂時(shí)的要求：
�、儆谩叭樦幸�”法裝訂；
�、蹜{證外面要加封面；
�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項(xiàng)：
�、倜勘痉饷嫔咸顚懞脩{證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；
�、谠诜饷嫔暇幒镁硖�(hào)，按編號(hào)順序入柜，并在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)。
2、會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂
各種會(huì)計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后，按月裝訂成冊(cè)。各類報(bào)表在報(bào)送后將留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)。
第四條會(huì)計(jì)檔案的保管
1、存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)備份，每半月進(jìn)行光盤刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管。
3、會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。
4、各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
3、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
會(huì)計(jì)電算化管理制度8
一、總則
1、為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理,保證會(huì)計(jì)電算化的穩(wěn)定正常運(yùn)轉(zhuǎn),規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作行為,根據(jù)財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會(huì)計(jì)電算化管理實(shí)施辦法》,結(jié)合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責(zé)劃分
2、分公司財(cái)務(wù)科在供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下,開展會(huì)計(jì)電算化工作,職責(zé)是:
2.1認(rèn)真執(zhí)行實(shí)施供電公司制定的會(huì)計(jì)電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財(cái)務(wù)處積極開展會(huì)計(jì)電算化工作。
2.2在開展會(huì)計(jì)電算化工作過程中,根據(jù)實(shí)際情況和需要,提出改進(jìn)意見和建議,不斷完善和提高會(huì)計(jì)電算化的管理和應(yīng)用水平。
三、運(yùn)行與操作一般要求:
3、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)必須配備專用的計(jì)算機(jī)和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時(shí)應(yīng)另配備用計(jì)算機(jī)。
4、使用網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),其服務(wù)器必須設(shè)專用機(jī)房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)維護(hù)管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。
5、上機(jī)操作人員須經(jīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運(yùn)行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí),取得會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證書,方具備操作運(yùn)行資格。否則,不得運(yùn)行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),特別是運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。
6、會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財(cái)務(wù)處安排和置配,與會(huì)計(jì)電算化無關(guān)的其他軟件,一律不得在會(huì)計(jì)電算化的計(jì)算機(jī)上運(yùn)行使用。因其造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的,除扣發(fā)責(zé)任者獎(jiǎng)金外,并提出批評(píng)。
7、禁止在財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)上使用外來軟盤,以防止計(jì)算機(jī)感染病毒。使用上、下級(jí)送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進(jìn)行檢查計(jì)算機(jī)病毒工作。
8、通過遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時(shí),必須在非會(huì)計(jì)電算化使用的計(jì)算機(jī)上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來軟盤。
9、新舊會(huì)計(jì)電算化軟件更替時(shí),需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運(yùn)行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng),并經(jīng)財(cái)務(wù)處實(shí)地驗(yàn)收和批準(zhǔn),方可甩掉原有軟件,實(shí)行會(huì)計(jì)電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運(yùn)行。
10、嚴(yán)格按照下列流程進(jìn)行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計(jì)算機(jī)形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時(shí),建立與之相配套的崗位和人員機(jī)制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對(duì)人員應(yīng)由不同的人員擔(dān)任。
11、本會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)專機(jī)專用,謝絕無關(guān)人員使用計(jì)算機(jī)做其他工作。
12、上機(jī)操作人員都必須設(shè)置上機(jī)操作口令。
四、科目設(shè)置
13、為了規(guī)范會(huì)計(jì)核算口徑,保證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性,會(huì)計(jì)電算化中科目體系的一、二級(jí)科目、費(fèi)用成本科(欄)目、以及報(bào)表行(欄)次按供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。
五、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動(dòng)轉(zhuǎn)賬向計(jì)算機(jī)輸入的記賬憑證。
15、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳項(xiàng)目按承德供電公司財(cái)務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置,一般不得擴(kuò)大或減少轉(zhuǎn)賬項(xiàng)目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計(jì)算機(jī)。
六、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理是指對(duì)已輸入機(jī)內(nèi)的記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿,結(jié)賬功能。
18、輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核簽章,正確無誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機(jī)內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤,應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算軟件規(guī)定的方法進(jìn)行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機(jī)制憑證上用手工改寫,改寫的機(jī)制記賬憑證無效。
19、計(jì)算機(jī)打印輸出的帳頁(yè)、報(bào)表、各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料要認(rèn)真查驗(yàn),并經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后,方可進(jìn)行計(jì)算機(jī)結(jié)賬。
七、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸出
20、本辦法所稱的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出是指由計(jì)算機(jī)打印的各種報(bào)表、總分類賬、明細(xì)賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結(jié)賬以前,首先從機(jī)內(nèi)產(chǎn)生報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出,同時(shí)打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對(duì)無誤后,在依次打印總分類賬,明細(xì)分類賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報(bào)表數(shù)據(jù)外,還要上報(bào)由計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)報(bào)表,其封皮使用集團(tuán)公司統(tǒng)一封皮,封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。
會(huì)計(jì)電算化管理制度9
為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開展,確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度。
一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度
會(huì)計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì)計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。
2、軟件操作員:按照分管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證,通過財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對(duì)軟件的運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問題時(shí),應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì)計(jì)人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會(huì)計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。
二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。
5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的`憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場(chǎng),必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會(huì)計(jì)資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度要求,會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案,由其他操作員輸入,再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對(duì)不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號(hào)必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè),交會(huì)計(jì)檔案管理人員保管。
三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會(huì)計(jì)資料管理
1、電算化會(huì)計(jì)資料包括存儲(chǔ)在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。
2、電算化會(huì)計(jì)資料,應(yīng)按財(cái)政部的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管。
會(huì)計(jì)電算化管理制度10
食品股份公司會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度
第一章總則
一、會(huì)計(jì)電算化管理是會(huì)計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容,為推動(dòng)公司會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開展會(huì)計(jì)電算化工作,是促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì)計(jì)電算化作為提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來抓。
三、逐步提高會(huì)計(jì)人員的電算化操作水平,使一部分會(huì)計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的維護(hù),并培養(yǎng)部分會(huì)計(jì)人員逐步掌握會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì),造成設(shè)備過快陳舊過時(shí)。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作,逐步建立以會(huì)計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作。
第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件
一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬,是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì)計(jì)資料。替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組,自行驗(yàn)收公司所屬單位的會(huì)計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會(huì)計(jì)處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位,應(yīng)具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備;
2、配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì)計(jì)電算化中級(jí)維護(hù)員;
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤,可由專人查明原因,并向驗(yàn)收小組提供書面報(bào)告;
5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會(huì)計(jì)資料都必須裝訂成冊(cè),作為會(huì)計(jì)檔案保存,并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作的需要;
7、提前一周填寫廣州市財(cái)政局會(huì)計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請(qǐng)表向集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書面申請(qǐng)。
第三章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
一、建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查”。
二、會(huì)計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;
3、審核員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);
4、電算維護(hù)員:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);對(duì)軟件所需的維護(hù)和升級(jí)負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò);對(duì)財(cái)務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行,防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊,此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任;
6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會(huì)計(jì)資料檔案的管理。
三、各單位可根據(jù)實(shí)際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對(duì)穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件的`操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;
二、操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件;
三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件,必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫(kù)強(qiáng)行修改。
五、審核通過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。
第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度
一、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識(shí)的程序員負(fù)責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對(duì)電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房?jī)?nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。
三、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟�、濕度環(huán)境。
四、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告,經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室,等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源;
七、下班前,必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會(huì)計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí),電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無法解決,可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會(huì)計(jì)憑證都必須備份存盤,月底結(jié)賬后
即應(yīng)把當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲(chǔ)存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁(yè)打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表。報(bào)表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報(bào)告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可,嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的修改;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財(cái)務(wù)部;
十、對(duì)正在使用的應(yīng)用會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后,由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;
十一、為防止外來病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測(cè)前,任何人不得使用外來磁盤在會(huì)計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì)計(jì)用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)軟件。存檔的會(huì)計(jì)檔案,要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)電算化規(guī)定有出入,則以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。
會(huì)計(jì)電算化管理制度11
為保障公司會(huì)計(jì)電算化工作順利開展,確保電算化條件下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度。
一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度
會(huì)計(jì)電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì)計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。
2、軟件操作員:按照分管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證,通過財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對(duì)軟件的.運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問題時(shí),應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì)計(jì)人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會(huì)計(jì)檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì)計(jì)人員兼任。
二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。
5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場(chǎng),必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會(huì)計(jì)資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度要求,會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案,由其他操作員輸入,再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)會(huì)制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對(duì)不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號(hào)必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè),交會(huì)計(jì)檔案管理人員保管。
三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會(huì)計(jì)資料管理
1、電算化會(huì)計(jì)資料包括存儲(chǔ)在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。
2、電算化會(huì)計(jì)資料,應(yīng)按財(cái)政部的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管。
會(huì)計(jì)電算化管理制度12
一、崗位責(zé)任制
實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
�、笨倳�(huì)計(jì)師。全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。
�、矔�(huì)計(jì)主管。負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)日常工作。
�、硲{證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會(huì)計(jì)憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
�、磻{證審核人員。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
�、党黾{員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對(duì)帳的工作。
⒍系統(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級(jí)換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
�、废到y(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。
�、笗�(huì)計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會(huì)計(jì)檔案的保管工作，報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的分送工作以及會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
⒈未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。
�、惨�(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會(huì)計(jì)主管給每個(gè)操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
�、巢僮魅藛T必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。
�、床僮魅藛T必須進(jìn)行上機(jī)登記，填寫上機(jī)時(shí)間、使用情況、機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管或憑證編制人員。
⒍操作人員應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt
�、匪熊洷P使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè)，確保無病毒后方能使用。
�、覆僮魅藛T不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要
�、睓C(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。
�、矙C(jī)房?jī)?nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的.硬件應(yīng)及時(shí)修理或更換。
�、耻浖S護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。
�、粗卮筌浖S護(hù)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù)。
�、底骱迷敿�(xì)維護(hù)記錄。
�、断到y(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會(huì)計(jì)科目、使用權(quán)限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。
四、機(jī)房管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。
⒉保持機(jī)房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
�、硣�(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
�、次唇�(jīng)許可，不得在財(cái)會(huì)專用機(jī)上運(yùn)行其他軟件。
⒌如遇停電或者離開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。
�、恫坏秒S意帶軟盤進(jìn)入機(jī)房。
五、會(huì)計(jì)檔案管理制度概要
�、睍�(huì)計(jì)檔案包括以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及與會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
⒉及時(shí)收集各種會(huì)計(jì)檔案、并作好收集記錄。
�、硣�(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會(huì)計(jì)檔案。
�、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
⒌會(huì)計(jì)檔案銷毀按國(guó)家有關(guān)制度進(jìn)行。
會(huì)計(jì)電算化管理制度13
國(guó)庫(kù)支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度
第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù);
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:
1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的`單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份。
會(huì)計(jì)電算化管理制度14
學(xué)校會(huì)計(jì)電算化操作管理制度6
會(huì)計(jì)電算化制度是對(duì)會(huì)計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:
1.會(huì)計(jì)電算化微機(jī)是會(huì)計(jì)電算化專用機(jī)器,只能財(cái)會(huì)人員使用,進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計(jì)、做工資等整理會(huì)計(jì)資料工作使用,禁止非指定人員操作計(jì)算機(jī),會(huì)計(jì)電算化應(yīng)專機(jī)專用,計(jì)算機(jī)內(nèi)不得安裝與財(cái)務(wù)管理無關(guān)的軟件。
2.未經(jīng)授權(quán)的'人員,一律不準(zhǔn)進(jìn)入會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作。
3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,必須嚴(yán)格按照操作說明書的規(guī)定進(jìn)行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。
4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員,不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時(shí)必須逐級(jí)退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行修改、刪除等操作。
5.定期保養(yǎng)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔,注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。
6.計(jì)算機(jī)在運(yùn)行過程中出現(xiàn)硬件故障時(shí),應(yīng)做好登記并及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員處理。
7.健全必要防病毒措施,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進(jìn)行版本升級(jí)。使用所有外來軟盤時(shí),必須先對(duì)軟盤進(jìn)行病毒檢測(cè),防止病毒感染。
發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應(yīng)使用會(huì)計(jì)軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。無法自行解決時(shí),做好故障記錄,及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員解決。
會(huì)計(jì)電算化管理制度15
會(huì)計(jì)電算化管理制度
第一章總則
第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。
第二條本辦法適用范圍:本公司。
第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。
第五條電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:
一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;
五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;
六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條各單位必須對(duì)操作人員的'上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。
第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。
第三章電算記賬的規(guī)則
第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。
第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存。
第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。
第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。
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