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醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

時間:2023-02-12 16:41:19 制度 我要投稿
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醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

  在現(xiàn)實社會中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?下面是小編收集整理的醫(yī)院現(xiàn)金管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度1

  現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作,是我工區(qū)財務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。

  1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門,是工區(qū)財務(wù)科,按照“統(tǒng)一管理,歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。

  2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的'規(guī)定》,并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦

  3、對支票和其它票證、憑證的管理,必須堅持檢驗、復(fù)核制度,堵塞漏洞。

  4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數(shù)額特大的款項,必須有兩人以上同行,保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。

  5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜,財務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設(shè)備,F(xiàn)金、票證必須有專人保管。

  6、財務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金,必須當日存入銀行。由于特殊需要,必須過夜存放的,應(yīng)專柜存放,專人看守。

  7、財務(wù)部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責任制,F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

  8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度2

  一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一,是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)會計人員,提高認識,端正思想,秉公辦事,按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,堅決做好會計監(jiān)督工作。

  二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

  三、會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù),對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

  四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的`設(shè)備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的,保管員不予驗收,會計不予報銷。

  五、經(jīng)批準外購材料、設(shè)備,嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制,貨沒到或未到齊,以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的,應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

  六、財務(wù)科長應(yīng)對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監(jiān)督,定期或不定期檢查其財會工作,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。

  七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品,一律不予付款。

  八、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現(xiàn)象,要向領(lǐng)導提出意見和建議,無效時,一面執(zhí)行,一面向上級有關(guān)部門反映,對控購商品的購置,要事先申報,未經(jīng)批準,財務(wù)科不予報銷。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度3

  現(xiàn)金管理是國家一項重要的財經(jīng)制度,醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支,必須按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理,加強對醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理,是醫(yī)院財務(wù)管理的一項重要工作。

  一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

  1、門診及住院各種現(xiàn)金收入。

  2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

  3、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點的現(xiàn)金收入。

  二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

  1、符合國家規(guī)定和計劃的.職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等。

  2、按國家規(guī)定支付給個人的離退休金,喪葬撫恤金等。

  3、出差人員必須攜帶的差旅費。

  4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點的個人或集體的勞務(wù)報酬。

  5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點以下的零星小額開支。

  三、門診、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項及時足額送繳銀行,并將繳款單上交本科主任集中妥善保管,出納人員應(yīng)將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目,如有差錯,當日報告。

  四、收款室向財務(wù)科報賬時,收款時間與送存銀行的時間必須相符,節(jié)假日順延,如相差時間超過三天按挪用公款處理,情節(jié)嚴重者從重處罰,直至追究刑事責任。

  五、除財務(wù)科,所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員,所有收款室人員不得支付現(xiàn)金,不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

  六、財務(wù)工作場所為經(jīng)濟重地,閑人免進,科室負責人應(yīng)嚴格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點,不得放在其他場所,更不能放在個人口袋或攜帶回家,如有違規(guī)發(fā)生意外的,由收款員完全負責。

  七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個人,應(yīng)無條件地接受財務(wù)、審計的監(jiān)督和進行不定期的檢查,各部門負責人應(yīng)積極主動和密切配合。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度4

  為了加強對會計檔案的科學管理,健全會計檔案工作制度,根據(jù)中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,特制定本辦法:

  一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要史料的證據(jù)。

  因此必須加強對會計檔案的管理,建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度,切實把會計檔案管好。

  二、本單位每年形成的會計檔案,應(yīng)由財會部門按照歸檔要求,負責整理立卷及裝訂成冊。

  當年會計檔案,在會計年度終了后,可暫由財會部門保管一年,第二年上半年應(yīng)由財會部門編造清冊移交檔案室保管。

  三、歸檔范圍:

  1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證

  實行會計電算化,年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份,每份數(shù)據(jù)均要備份二份,異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

  四、整理方法:

  1、分類:一般按年度形成分類,即首先按會計年度分開,然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。

  帳。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕匆粋保管單位。活頁帳應(yīng)抽出空白頁,再按會計科目順序裝訂成冊,并加具帳簿封面。

  憑證:按會計憑證的材料形成時間為順序,連同所附的原始憑證,按日、旬、月的先后整理裝訂成冊,年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊,并填寫封面和備注。每冊厚度要適中,裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章,履行簽封手續(xù),以示負責。

  報表:按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位,可按文書立卷要求進行,卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。

  2、組卷:

  會計憑證中工資清單簽名的一頁,應(yīng)按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去,屬長期保管。

  3、卷內(nèi)排列:一般應(yīng)按會計材料形成時間順序排列,報表卷內(nèi)文字材料(如決算說明等)在前,表格在后。

  4、編頁號:只編有效頁號,一頁一號,活頁空帳頁要抽出。

  5、裝訂:應(yīng)拆除所有金屬物,對已損壞的會計材料要進行裱糊,缺少裝訂線的要加邊。

  6、擬寫案卷題名(標題):一般應(yīng)由責任者(即作者)、時間(針對年月)、內(nèi)容和名稱四部分組成。

  7、案卷排列與編卷號:應(yīng)先分報表、帳簿、憑證三大類,再按每類的不同保管期限順序由長到短排列,一年度一個流水案卷號。

  8、編制案卷目錄:歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。

  9、歸檔時間:當年的`會計檔案、在會計年度終了后,可暫由本單位財會部門保管一年,以方便利用。期滿后,原則上應(yīng)按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時,財會部門應(yīng)編制會計檔案移交清冊(案卷目錄)一式兩份,交接雙方應(yīng)簽字,一份由會計部門留存,一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時,可暫留財會部門保留,但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。

  五、保管期限:

  1、會計報表:

  年報為永久;月報表和季報表為五年。

  2、會計帳簿:總帳十五年;現(xiàn)金日記帳二十五年;銀行日記帳二十五年;明細帳和輔助帳均為十五年。

  3、會計憑證:十五年。

  六、會計檔案的保管和利用:

  1、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則。

  2、對會計檔案必須進行科學管理,做到妥善保管。存放有序,查找方便。同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

  3、會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時,要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱,要經(jīng)會計主管人員同意;外單位人員借閱,要有調(diào)閱單位的正式介紹信,并注明調(diào)閱會計檔案的內(nèi)容,經(jīng)單位領(lǐng)導人和會計主管人員批準后,辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中,只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,也不得拆散原卷(宗)冊。外單位調(diào)閱會計檔案,要抄錄和復(fù)制的由會計主管人員簽署意見,經(jīng)本單位領(lǐng)導批準。如有特殊需要,經(jīng)本單位負責人批準后,提供查閱或者復(fù)制,并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當建立會計檔案查閱、復(fù)制登記制度,為會計檔案的利用提供依據(jù)。

  七、會計檔案的鑒定與銷毀:

  會計檔案保管期滿需要銷毀,(除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外),由檔案室提出銷毀意見,會同財會部門共同鑒定,嚴格審查、編造銷毀清冊,按不同情況分別報請主管領(lǐng)導或上級主管部門批準后銷毀,銷毀時應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后,經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準人均應(yīng)銷毀清冊上簽名蓋章

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度5

  一、為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本醫(yī)院的實際情況,特制定本制度

  二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

  1、職工工資、津貼。

  2、個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

  3、支付給個人的各種獎金。

  4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

  5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

  6、結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

  三、財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領(lǐng)導責成專人代管。

  四、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

  五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)院長審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。

  六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門科主任審批意見及簽章的.借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導審批,然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

  七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

  八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

  九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

  1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

  2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

  3、不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

  4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

  5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

  6、不準保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

  7、財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導同意。

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