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票據(jù)管理制度

時間:2023-11-23 14:41:10 藹媚 制度 我要投稿

票據(jù)管理制度(精選21篇)

  在學(xué)習(xí)、工作、生活中,制度使用的頻率越來越高,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

票據(jù)管理制度(精選21篇)

  票據(jù)管理制度 1

  (一)收費(fèi)票據(jù)的管理

  1.收費(fèi)票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。

  2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。

  3.票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。

  4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

  (二)收費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用、核銷

  1、收費(fèi)票據(jù)的購置

  (1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。

  (2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。

  (3)購入收費(fèi)票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。

  2、收費(fèi)票據(jù)的`領(lǐng)用

  (1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時,必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)帳》。

  (2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。

  (3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。

  (4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。

  3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定

  (1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。

  (2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實收收據(jù)。

  (3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。

  (4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。

  4、收費(fèi)票據(jù)的核銷

  (1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。

  (2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。

  (3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。

  票據(jù)管理制度 2

  一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。

  二、各類票據(jù)的'使用實行領(lǐng)發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù),用完后及時上繳。

  三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān),出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。

  四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴(yán)處罰。

  五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。

  六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

  票據(jù)管理制度 3

  一、為加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,特制定本制度。

  二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。

  三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù),經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管,領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。

  四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi),有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的.保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。

  五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。

  六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā),作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。

  七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。

  八、出納收到銀行票據(jù)時,應(yīng)認(rèn)真稽核,及時入賬,對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映,由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。

  九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回,妥善保管,做到以后有查可依。

  十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時,應(yīng)及時登記備查簿。

  十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時,應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施,對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。

  十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時,應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表,在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交,確認(rèn)無誤后,由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。

  十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員,如有違反究其相關(guān)責(zé)任。

  如何完善財政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個方面入手:

  一、從制度本身的完善著手,將制度條例化,規(guī)范化,程式化,制度的出臺相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從;

  二、在制度實施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議,制度化但不僵化不失人性化,宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識到制度帶來的好處和優(yōu)勢;

  三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用,對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行;

  四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進(jìn)一步完善制度,讓制度實施的更好。

  票據(jù)管理制度 4

  一、總則

 。ㄒ唬橐(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。

 。ǘ┍局贫人(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:

  1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。

  2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。

 。ㄈ┛偣矩攧(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

 。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。

  二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取

 。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負(fù)責(zé),各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的'單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨(dú)立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。

  (二)發(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。

 。ㄈ┓止净蚨綄(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進(jìn)行登記,雙方簽字。

  (四)整本收據(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人,由專案負(fù)責(zé)人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。

 。ㄎ澹┴攧(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實有數(shù)進(jìn)行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。

 。┌l(fā)票保管人變更時,應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續(xù)。

  三、發(fā)票的使用

  (一)總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項時,應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

 。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻人往來性質(zhì)的款項時,應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。

 。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時交回財務(wù)。

  (四)開據(jù)的發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。

  (五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。

 。┌l(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復(fù)寫,各欄內(nèi)容要真實、準(zhǔn)確、完整,并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。

  (七)填錯的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。

  (八)使用電子計算機(jī)開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。

 。ň牛┤魏螁挝缓蛡人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

 。ㄊ└鞯囟綄(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶,同時上報收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況,并通知財務(wù)部查收。

  四、發(fā)票、收據(jù)的檢查

  (一)對使用完的發(fā)票,財務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。

 。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當(dāng)日向總公司財務(wù)部報告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。

  五、責(zé)任

 。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補(bǔ),應(yīng)盡力彌補(bǔ),不能彌補(bǔ)的,要負(fù)賠償責(zé)任。

 。ǘ┮虬l(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰。

  (三)凡未按公司要求及時上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時上報收取押金明細(xì)表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。

  六、附則

 。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。

 。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

 。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。

  票據(jù)管理制度 5

  現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作,是我工區(qū)財務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。

  1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的.職能部門,是工區(qū)財務(wù)科,按照“統(tǒng)一管理,歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。

  2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》,并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦

  3、對支票和其它票證、憑證的管理,必須堅持檢驗、復(fù)核制度,堵塞漏洞。

  4、取送巨款必須用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項,必須有兩人以上同行,保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。

  5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜,財務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設(shè)備。現(xiàn)金、票證必須有專人保管。

  6、財務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金,必須當(dāng)日存入銀行。由于特殊需要,必須過夜存放的,應(yīng)專柜存放,專人看守。

  7、財務(wù)部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責(zé)任制,F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

  8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。

  票據(jù)管理制度 6

  為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:

  一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。

  二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。

  三、開具的'收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復(fù)寫開具,內(nèi)容完全一致。

  四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的收據(jù)上涂改。

  五、不重復(fù)開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。

  六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。

  七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。

  票據(jù)管理制度 7

  一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證,并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。

  二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會年度收支計劃,經(jīng)會長同意后,提交理事會審定,并組織貫徹執(zhí)行。

  三、根據(jù)協(xié)會的收支情況,按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會,年度財務(wù)報表報登架理機(jī)關(guān)。

  四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點(diǎn)等會計核算和監(jiān)督,全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。

  五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理,以及日常經(jīng)費(fèi)報銷、審核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的'完整、安全。

  六、負(fù)責(zé)保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料,保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整。

  七、接受財稅部門、審計機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。

  票據(jù)管理制度 8

  規(guī)范本公司財務(wù)票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。

  一、票據(jù)的分類

  本制度中所指的票據(jù)包括:支票和收據(jù)。

  二、支票管理制度

  1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

  2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

  3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”,支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯二天)及時持發(fā)票報銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。

  4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

  5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

  6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

  7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

  8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個書面報告。

  三、收據(jù)管理制度

  1、收據(jù)的種類及使用范圍:

 、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項目,使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。

 、谝话阃鶃斫Y(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”

  ③出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。

  2、使用收據(jù)的'規(guī)定:

 、賳⒂檬論(jù)前,應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號,發(fā)現(xiàn)上述情況,應(yīng)及時向購買票據(jù)的財政部門報告。

  ②收據(jù)必須按號碼順序使用,各聯(lián)復(fù)寫,逐項填清楚后,加蓋本單位財務(wù)專用章。

 、厶顚戝e誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。

  ④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上,銷毀時,必須造冊登記。

  票據(jù)管理制度 9

  一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為,維護(hù)國家利益,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際,特制定本制度。

  二、本制度所稱的財政票據(jù),是指由省財政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會團(tuán)體收取會費(fèi),執(zhí)收單位進(jìn)行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時,向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

  三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。

  四、財政票據(jù)的`購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動,適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。

  五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳,財政票據(jù)要存放在保險柜中進(jìn)行保管。

  六、嚴(yán)格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù),嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù),不得拆本使用財政票據(jù),非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。

  七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況,做好次年度的.用票計劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。

  八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度,一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

  九、加強(qiáng)對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓(xùn),保證其正確使用財政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。

  十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為,應(yīng)及時登記臺帳,隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。

  十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶,嚴(yán)禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。

  十二、加強(qiáng)對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:

  (一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查,做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符,若有不符,應(yīng)及時查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進(jìn)行處理。

  (二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的,責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯誤行為,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

  (三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的,責(zé)令其迅速將資金入財政專戶,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

  票據(jù)管理制度 10

  嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行,并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

  1、單位在向財政局購買票據(jù)時,憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》,憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》,并采用驗舊購新辦法進(jìn)行,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,及時處理。

  2、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?倓(wù)負(fù)責(zé)人保管,按票據(jù)購買號碼分類、登記,寫清購進(jìn)日期,本數(shù)及編號。

  3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。

  4、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。

  5、會計應(yīng)根據(jù)收據(jù)的`記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號,在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的編號及收款金額,銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。

  6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián)),保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記賬聯(lián),附在記賬憑證后。

  7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報上級部門備案。

  8、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊,報上級部門備案后方可進(jìn)行銷毀,不得私自處理。

  票據(jù)管理制度 11

  第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險,特制定本制度。

  第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。

  第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。

  1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時,財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。

  2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的

  第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。

  1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的'主管人員書面批準(zhǔn)。

  2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。

  3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。

  第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。

  1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。

  2.銷售會計應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進(jìn)行追蹤管理。

  第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。

  1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。

  2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時向付款人提出付款。

  3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。

  票據(jù)管理制度 12

  1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本校實際,特制定本制度,請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

  2、對票據(jù)的使用,設(shè)立票證兼管員,由單位會計擔(dān)任,負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時,應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

  5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費(fèi)項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費(fèi)兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

  6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的'名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認(rèn)真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

  7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù),一切收費(fèi)均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

  票據(jù)管理制度 13

  一、發(fā)票管理

 。ㄒ唬┥觐I(lǐng)

  1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

  2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可),財務(wù)方可開具發(fā)票。

  3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

  4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

  5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

  6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時取回。

  7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

  8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。

 。ǘ┚唧w規(guī)定

  1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

  2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

  3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

  4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

  5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等,須部門經(jīng)理專門說明。

 。ㄈ┗厥

  1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當(dāng)天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的`,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開除。

  2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。

  3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

 。ㄋ模┨顚

  公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,如有填錯,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。

  (五)監(jiān)督

  會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

 。﹥(nèi)容不符時的處理

  支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。

  二、收據(jù)管理

  1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

  2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

  3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

  三、支票管理

  1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;

  3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

  4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱;

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  四、票據(jù)管理原則

  1、加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。

  2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

  票據(jù)管理制度 14

  為了加強(qiáng)有力會計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥善保管,特制定本制度:

  一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。

  二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的`支票,如確實需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證,由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。

  三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

  四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

  五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

  六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會計部門入帳,并裝訂保管。

  七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。

  票據(jù)管理制度 15

  一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。

  二、學(xué)校所用的.發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》,不得以其它收據(jù)代替。

  三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏,不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。

  四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定,整本按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,印章齊全,必須做到票款相符。

  五、不能重復(fù)開具發(fā)票,如對方遺失發(fā)票聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期,發(fā)票名稱,對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。

  六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整,發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的,必須終新填開,并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記,全份保存,不得私自銷毀。

  七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得折本使用發(fā)票,兩種收據(jù)不得混淆使用,不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍,增加收費(fèi)項目。

  票據(jù)管理制度 16

  為了加強(qiáng)財務(wù)管理,提高科學(xué)理財水平,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律財,保障全所工作的.順利開展,特制定本制度。

  一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度,財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。

  二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則,把好收支關(guān)。

  三、按照收支兩條線的規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁公款私借和坐支,嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。

  四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。

  五、堅持勤儉辦事的方針,加強(qiáng)資金管理,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,對鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象。

  六、單位一切費(fèi)用支出,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),經(jīng)辦人簽名,所長簽字方可報銷。

  七、對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字,拒絕支付。

  八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準(zhǔn)確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結(jié),上報下達(dá)。

  九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定,財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。

  十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關(guān)規(guī)定處理。

  十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù),做好后勤保障工作。

  票據(jù)管理制度 17

  一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行,保證學(xué)校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。

  二、根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費(fèi)注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、已使用、作廢的.收費(fèi)票據(jù)存根,到區(qū)財政部門購買收費(fèi)票據(jù)。

  三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?倓(wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會計保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進(jìn)日期,本數(shù)及編號。

  四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。

  五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。

  六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。

  七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。

  八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。

  九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀,不可私自處理。

  票據(jù)管理制度 18

  一、單位使用的票據(jù),應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。

  二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作,要建立健全票據(jù)使用登記制,嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù),定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財政部門。

  三、單位對各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍,不得混用;不準(zhǔn)自行購買、自制;不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開;不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。

  四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整,票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開,不得涂改,填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章,保存其各聯(lián)備查。

  五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶,是否規(guī)范使用票據(jù),是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。

  六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的'經(jīng)辦人員調(diào)動時,必須辦理移交手續(xù),將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊,并保存?zhèn)洳椤?/p>

  七、年度終了,應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號,交會計歸檔,各類票據(jù)不能跨年度使用。

  八、使用后的票據(jù),按照會計檔案管理要求,定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。

  票據(jù)管理制度 19

  隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置,負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé):

  一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。

  二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù),保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

  三、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責(zé),并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實績,做到獎罰分明。

  四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護(hù),做到及時通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。

  五、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,積極開展增收節(jié)支活動,做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。

  六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。

  七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的檢查與考評,使管轄路段的'隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。

  八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè),抓好綜合治理,做好宣傳報道工作。

  九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。

  十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。

  十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練,并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。

  十二、完成上級交辦的其它工作。

  票據(jù)管理制度 20

  1、為加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督,按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)(非商事收費(fèi))票據(jù)管理暫行辦法》要求,特制定本制度。

  2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。

  3、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財務(wù)科負(fù)責(zé)。具體管理工作由財務(wù)科科長負(fù)責(zé)。

  4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途,并由領(lǐng)用人簽名。交回時,須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后,再全部送財政部門核銷。

  5、收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時,必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。

  6、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)提供票據(jù)的.必須提供票據(jù)。

  7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

  8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時,方可蓋具。

  9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓。若需作廢,不得撕毀,加蓋“作廢”戳記后,連同存根一起保存。

  10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時必須登記起止號碼,使用時進(jìn)行領(lǐng)用登記;因書寫原因需作廢時,應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存,不得撕毀;使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。

  11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。

  12、財務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。

  票據(jù)管理制度 21

  第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為,加強(qiáng)協(xié)會財務(wù)管理,保障協(xié)會健康發(fā)展,依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》,特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。

  第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》,切實履行財務(wù)職責(zé),如實映財務(wù)狀況,接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。

  第三條協(xié)會為非贏利性組織,協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為:

  1、會員交納的會費(fèi);

  2、企業(yè)和個人的捐贈;

  3、政府和有關(guān)單位的資助;

  4、協(xié)會資金的銀行利息;

  5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。

  第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動的`費(fèi)用和各次召開會員會、理事會的相關(guān)費(fèi)用,不得在會員中分配。

  第五條協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度,配備專業(yè)財務(wù)人員,保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶,經(jīng)費(fèi)立,不與其他部門或單位混管。

  第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名,并注明原因及用途,經(jīng)會計人員審核后,報財務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會會長審批。嚴(yán)格控制開支,緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會經(jīng)費(fèi)收支每季度通報一次,由秘書長在理事會會議上通報,并接受審議。

  第七條協(xié)會實行理財,財務(wù)公開,協(xié)會會長每年向會員會報告財務(wù)收支狀況,如實映協(xié)會收支,并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前,必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財務(wù)審計。

  第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效,由理事會解釋。

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