對(duì)賬管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的對(duì)賬管理制度，歡迎大家分享。

　　對(duì)賬管理制度 1

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。

　　二、對(duì)帳準(zhǔn)備

　　對(duì)帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)帳平臺(tái)。

　　三、對(duì)帳

　　按對(duì)帳內(nèi)容與科目分會(huì)計(jì)帳核對(duì)、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對(duì)、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對(duì)、其他應(yīng)收款核對(duì)、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對(duì)等，對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)帳核對(duì)

　　每位會(huì)計(jì)人員在月度終了，要對(duì)各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)核對(duì)具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，核對(duì)要求：

　　1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。

　　2、出報(bào)表前，總帳會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)帳再次核對(duì)一遍，對(duì)存在的差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正，以避免結(jié)帳后返工。

　�。ǘ�）應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對(duì)

　　1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)

　　1）銷售部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)予以核對(duì)。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給銷售部統(tǒng)計(jì)人員，對(duì)不一致的，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

　　2、與客戶對(duì)帳

　　1）財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與客戶對(duì)帳。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強(qiáng)對(duì)帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。

　　3）應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。ㄈ�）應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對(duì)帳

　　1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)

　　1）采購部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”交由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)予以核對(duì)。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對(duì)帳表”核對(duì)結(jié)果反饋給統(tǒng)

　　計(jì)人員，對(duì)不一致的，雙方要及時(shí)核對(duì)，查明原因，有差錯(cuò)的要及時(shí)予以調(diào)整。

　　2、與供應(yīng)商對(duì)帳

　　1）財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對(duì)一致后方安排與供應(yīng)商對(duì)賬。

　　2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)每月重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。

　　3）財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強(qiáng)對(duì)帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對(duì)。

　　4）應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　　（四）其他應(yīng)收款核對(duì)

　　1、總帳會(huì)計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)帳確認(rèn)，重點(diǎn)關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。

　　2、其他應(yīng)收款對(duì)帳確認(rèn)后，總帳會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。

　　3、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對(duì)帳發(fā)現(xiàn)的問題的.跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　�。ㄎ澹┢渌麘�(yīng)付款核對(duì)

　　1、總帳會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對(duì)帳。

　　2、總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。

　　（六）內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)

　　內(nèi)部監(jiān)控帳的核對(duì)指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺(tái)帳、銷售臺(tái)帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺(tái)帳和各部門費(fèi)用臺(tái)帳的核對(duì)，財(cái)務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

　　月底，收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后，各職能會(huì)計(jì)要對(duì)自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報(bào)表予以核對(duì)，核對(duì)一致后方可入帳。

　　對(duì)賬管理制度 2

　　第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。

　　第二條對(duì)賬工作主要包括應(yīng)收款往來對(duì)賬。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對(duì)賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。對(duì)賬平臺(tái)的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)送財(cái)務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財(cái)務(wù)部門一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對(duì)賬責(zé)任人在對(duì)賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

　　第七條應(yīng)收款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對(duì)賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會(huì)計(jì)賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對(duì)時(shí)會(huì)給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對(duì)會(huì)計(jì)賬沒有的資料獨(dú)立出來，更能夠反映對(duì)賬中問題的焦點(diǎn)，以便于解決。

　　第八條應(yīng)收賬款對(duì)賬流程：

　　1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會(huì)計(jì)每一個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對(duì)賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個(gè)月編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對(duì)賬。

　　2、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)在規(guī)定的'時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。

　　3、負(fù)責(zé)與客戶對(duì)賬的人員，在對(duì)賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)的進(jìn)行對(duì)賬工作。

　　4、應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。

　　5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會(huì)計(jì)與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶聯(lián)系，以深化往來對(duì)賬管理，樹立公司良好形象。

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