企業(yè)內部控制的管理制度2篇
現如今，接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的企業(yè)內部控制的管理制度，希望對大家有所幫助。
企業(yè)內部控制的管理制度1
第一章總則
第一條為了引導企業(yè)加強對資金的內部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定本指引。
第二條本指引所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。
第三條企業(yè)至少應當關注涉及資金管理的下列風險：
�。ㄒ唬┵Y金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。
�。ǘ┵Y金管理未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失。
�。ㄈ┿y行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規(guī)要求，可能導致受到處罰造成資金損失。
�。ㄋ模┵Y金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或導致財務報表信息失真。
�。ㄎ澹┯嘘P票據的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。
第四條企業(yè)在建立與實施資金內部控制中，至少應當強化對下列關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的控制：
�。ㄒ唬┞氊煼止�、權限范圍和授權審批程序應當明確規(guī)范，機構設置和人員配備應當科學合理。
（二）現金、銀行存款的管理應當合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理嚴格有效，現金盤點和銀行對賬單的`核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行。
�。ㄈ┵Y金的會計記錄應當真實、準確、完整和及時。
�。ㄋ模┢睋馁徺I、保管、使用、銷毀等應當有完整記錄，銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效。
第二章職責分工與授權批準
第五條企業(yè)應當建立資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括：
�。ㄒ唬┵Y金支付的審批與執(zhí)行。
�。ǘ┵Y金的保管、記錄與盤點清查。
�。ㄈ┵Y金的會計記錄與審計監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
企業(yè)內部控制的管理制度2
第一章總則
第一條為深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，集中解決“四風”方面存在的突出問題，樹立為民務實清廉形象，進一步強化機關和單位內部管理，嚴明工作紀律，轉變工作作風，提高工作效率，結合本局實際，制定本制度。
第二條本內部管理制度適用于農業(yè)局全體干部職工。
第二章學習制度
第三條全體干部職工要養(yǎng)成良好的學習風氣，要堅持集中學習和個人自學相結合的原則，確保學習時間、任務的完成。
第四條根據上級部門要求開展的各項集中學習活動，由各活動領導小組辦公室或具體負責科（室）負責牽頭組織實施，并做好會議準備、考勤記錄、會議記錄、后勤保障等工作。
第五條集中學習無故缺會或遲到超過半小時的視同缺會，確因特殊情況，須向主持會議的領導請假。同時全體干部職工要嚴格按各次學習活動要求，按時、按質上報相關材料。
第六條除局機關統(tǒng)一組織的集中學習外，局屬各部門要結合自身工作特點，每月自行組織開展學習活動不低于1次；各支部的學習嚴格按黨內相關規(guī)定組織開展。
第七條各部門、科（室）需使用局機關大、小會議室的，須提前與辦公室聯系安排，會前會后的衛(wèi)生、服務及物品管理由牽頭召開會議的部門或科（室）牽頭負責。
第八條鼓勵和支持干部職工積極開展業(yè)務學習，對于參加上級統(tǒng)一組織的業(yè)務學習班、培訓班，按規(guī)定給予報銷相關費用。
第三章工作考勤制度
第九條實行上下班作息制度。星期一至星期五上午8：30—12：00，下午14：30—17：30為上班時間。上班不得遲到和早退，必須堅守崗位，凡擅離崗位不知去向者，按曠工處理；遲到或早退的按照上級有關規(guī)定處理。
第十條執(zhí)行國家雙休日制度、年休假制度。每星期六和星期日為休息時間。雙休日期間如因工作需要（含出差、開會、下鄉(xiāng)、辦理突發(fā)性工作、中心工作等）照常上班，視情況安排輪休。
第十一條嚴禁上班時間從事打撲克、下棋、玩電腦游戲、炒股、看電影、QQ聊天、瀏覽購物網站、織毛線等與工作無關的活動，違反規(guī)定的按上級相關規(guī)定處理。
第十二條外出下鄉(xiāng)、出差和到縣城內其他單位辦公事，均實行報告登記制度。局屬部門職工因工外出向部門負責人報告，在部門辦公室登記；機關職工因工外出向科（室）負責人報告登記；局屬部門負責人和機關科（室）負責人外出向分管領導報告，并分別在部門辦公室和局辦公室登記。但不得以下鄉(xiāng)、出差、到其他單位辦事等為名外出辦私事，未請假又未因公外出的，無論任何情況都按曠工論處，造成工作失誤的視其情節(jié)給予相應的紀律處分。
第十三條各部門、科（室）必須按時、按質完成上級部門或單位及領導安排布置的各項工作，并按要求上報相關材料，若因工作不到位，造成工作延誤的，視情況給予部門責任人和具體責任人相應的紀律處分。
第四章值班制度
第十四條特殊時期和節(jié)假日期間，實行24小時領導帶班和職工輪流值班制度。值班人員必須保持24小時通訊暢通，24小時堅守崗位，守好值班電話，做好值班記錄，嚴格履行各項值班工作職責，不得擅離職守，按時交接班。法定節(jié)假日：清明節(jié)、端午節(jié)、五一勞動節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)、元旦、春節(jié)等統(tǒng)一放假期間的值班按《勞動法》有關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條值班人員負責處理信訪、突發(fā)事件及上情下達，下情上報等工作。如遇特殊情況，要及時上報所涉及的分管領導和主要領導，并根據領導意見，迅速處理，對于不夠清楚，沒有搞準的問題不得擅自答復。
第十六條值班人員要做好值班日志，凡在值班期間接到的外來文件、信函、反映的情況、公務電話及具體處理情況等，都要詳細記錄，以備查考。當班未了事宜，必須向下一班值班人員作出交接，使接班人員了解情況并繼續(xù)處理。
第十七條值班人員如擅離職守或未及時處理好值班期間相關工作的，視情況給予相應的紀律處分。
第五章請銷假制度
第十八條嚴禁口頭請假（特殊情況除外），因事（�。┱埣僬撸仨殞懗鰰婕贄l，先批準后離崗。局長、書記請假一天之內相互審批，一天以上按干管權限報上級領導審批；副局長請假一天由局長審批，超過一天報上級分管領導審批；部門負責人請假一天由分管領導審批，一天以上由局長審批；職工請假一天由部門負責人審批，請假2—3天由部門負責人審批后，再由分管領導審批，三天以上的經部門負責人和分管領導審批后，交局長審批。局屬部門工作人員請假條經審批后，將假條交部門辦公室（局領導及機關工作人員的請假條經審批后，將假條交局辦公室）后，方能離開崗位，否則視為曠工。假滿后速到辦公室銷假，未及時銷假的按曠工處理。
第十九條凡請假者，請事假超過30天、病假（憑醫(yī)院診斷意見）超過50天的，年終履職考核原則上不得評為優(yōu)秀等次。假期工資待遇按20xx年8月27日，xx縣機關事業(yè)單位工作人員“吃空餉”專項治理工作領導小組辦公室下發(fā)的《關于執(zhí)行機關事業(yè)單位工作人員假期工資待遇計發(fā)辦法的通知》執(zhí)行。具體為：
一、病假期間的工資
�。ㄒ唬C關事業(yè)單位工作人員病假6個月及其以下的，其工資全額計發(fā)。
�。ǘC關單位工作人員連續(xù)（或當年累計）病假（含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員）6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資（職務工資、級別工資）按70%計發(fā)；工作年限11至20年的，基本工資按80%計發(fā)；工作年限21年及其以上的，基本工資按90%計發(fā)；從7個月起停發(fā)工作性津貼和特殊崗位津貼，其他津貼補貼照發(fā)。
�。ㄈ┦聵I(yè)單位工作人員連續(xù)（或當年累計）病假（含患癌癥、麻風病、精神病長期病休的工作人員）6個月以上的，從第7個月起，工作年限在10年及其以下的，基本工資（崗位工資、薪級工資）和基礎性績效工資按應執(zhí)行標準的70%計發(fā)；工作年限11年至20年的，基本工資和基礎性績效工資按應執(zhí)行標準的80%計發(fā)；工作年限21年及其以上的，基本工資和基礎性績效工資按應執(zhí)行標準的90%計發(fā)；其他津貼補貼照發(fā)。
二、事假期間的工資
1、機關事業(yè)單位工作人員在一年當中，事假累計在15個工作日的，按在職工資全額計發(fā)；超過15個工作日的，按超過的工作日扣發(fā)基本工資（工作日工資=基本工資÷21），其他津貼補貼和績效工資照發(fā)。
2、機關人員連續(xù)事假在1個月以上的，從次月起扣發(fā)工作性津貼；超過3個月的，從第4個月起停發(fā)全部津貼、補貼。
3、事業(yè)人員連續(xù)事假在1月以上的，從次月起其基礎性績效工資按應執(zhí)行標準的50%計發(fā)；超過3個月的，從第4個月起停發(fā)基礎性績效工資和全部津貼、補貼。
三、工作人員因個人原因經批準離崗學習的，機關人員在6個月以內津貼補貼按在崗時標準執(zhí)行，超過6個月的自第7個月起，停發(fā)工作性津貼和特殊崗位津貼。事業(yè)人員在6個月以內基礎性績效工資按其應執(zhí)行標準計發(fā)；學習時間超過6個月的，從第7個月起，其基礎性績效工資按應執(zhí)行標準的50%計發(fā)；學習時間超過12個月的，停發(fā)基礎性績效工資。
四、工作人員公休假、探親假、產假、婚喪假期間，基本工資和各種津貼、補貼照發(fā)。
五、工作人員曠工期間按工作日扣發(fā)基本工資和各種津貼、補貼（工作日工資=月工資總額÷21）。
六、一年內病假或事假超過六個月以上的，當年不得計算工作年限。
七、因病長期請病假的人員。單位應要求其進行勞動能力鑒定，完全喪失勞動能力的，要及時辦理因病退休、退職手續(xù)。其中男年滿五十周歲，女年滿四十五周歲，參加工作年限滿十年的，經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力的，可以辦理退休手續(xù)；而經過市級及以上勞動鑒定委員會鑒定完全喪失勞動能力，又不具備退休條件的，可以辦理退職手續(xù)。
八、婚、喪假：正�；�、喪假按國家規(guī)定各給3天假期。晚婚者（男25歲，女23歲）另獎假15天（包括假期內公休日），特殊情況需要延假的，按事假辦理。職工直系親屬（包括父母、岳父母、公婆）故去可休假7天，家屬探親按國家有關規(guī)定執(zhí)行。產假：按國家文件規(guī)定執(zhí)行3個月，晚育和剖腹產者另獎（增）假30天；非計劃內生育不給假，并按曠工處理。
第六章車輛管理制度
第二十條機關車輛由辦公室負責統(tǒng)一管理。
1、機關車輛實行專人專車，由專職駕駛員駕駛，駕駛員不得將車交給其他人員駕駛，凡違反規(guī)定的，一切責任及費用等由駕駛員個人承擔，同時單位按規(guī)定進行處理。
2、縣內加油由辦公室安排人員和駕駛員一起共同完成，并由雙方簽字認可。外出途中加油的，由駕駛員根據實際用油量加油，并由外出用車人在加油發(fā)票上簽字證明后方可報銷。
3、車輛因工出縣城的，實行登記制度，由駕駛員向辦公室報告登記外出目的地和用車人。
4、外單位用車，須經局長批準，駕駛員接辦公室通知后才能出車，不得自作主張，如駕駛員擅自出車，按曠工處理，并承擔一切費用和責任。
5、車輛實行定點修理制度。車輛正常保養(yǎng)和維修需事先報告維修部位、故障、費用等情況，經請示局長同意后方可在指定的修理地點進行保養(yǎng)維修。車輛在外出途中需要修理的，由外出用車領導酌情處理�？h內修理發(fā)票附材料清單，經辦公室審核后方可報銷。外出途中修理的發(fā)票，由用車人核實簽字后方可報銷。
6、車輛清洗實行定點制度。由辦公室統(tǒng)一為車輛購買不限洗車次數的包年洗車卡，駕駛員要保證車況良好和車身清潔。
7、車輛在非工作時間一律統(tǒng)一停放在單位院內，不得開車上下班、做私事或者將車輛停放在別處；非工作時間確因工作需要使用車輛時，要先告知辦公室使用的'緣由，由辦公室據實登記。駕駛員如出現公車私用的，由駕駛員個人承擔一切費用和責任。
8、車輛原則上只保證領導辦公用車，科（室）原則上不安排用車。確因特殊工作需要用車的，經局長同意后，由辦公室安排。
9、駕駛員要安全文明行車，并嚴格遵守交通規(guī)則，嚴禁疲勞駕駛和酒后開車。因違反交通規(guī)則受到的處罰由駕駛員承擔。
第二十一條局屬各部門車輛的具體管理使用，由部門根據實際情況，另行制定相關制度（需報分管領導批準），并嚴格管理。但必須嚴格執(zhí)行嚴禁公車私用、嚴禁領導駕駛公車（確無專職駕駛人的，報局長批準，并在局紀委和辦公室備案后方可駕駛）、非工作時間統(tǒng)一集中停放等上級部門對車輛的管理規(guī)定。
第七章后勤接待制度
第二十二條接待是指除正常的會議、培訓、活動以外的日常接待。接待從本局實際出發(fā)，本著熱情、周到、禮貌、節(jié)儉的原則，不講排場、不講闊氣，不鋪張浪費，菜品突出xxxx地方特色，不上高檔酒，禁止上煙，不吃海鮮等高檔菜肴。
第二十三條接待對象：凡來我局檢查指導工作的省、市、縣領導，上級農業(yè)主管部門領導及隨行人員，縣級部門的相關領導及隨行人員，友好交往的兄弟縣、市、區(qū)農業(yè)局領導，外地區(qū)農業(yè)部門領導，業(yè)務往來部門領導和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作聯系領導及隨行人員等。
第二十四條實行分級接待，對口接待的原則。凡符合上述接待對象的，由對應部門或科（室）請示領導同意后，進行接待。接待要本著節(jié)約的原則進行，應盡量減少陪同人員，確需局領導陪同活動的，一般由分管領導陪同接待，特殊情況由局長參加陪同接待。
第八章財務管理制度
第二十五條實行公務支出使用公務卡結算制度。
第二十六條嚴格執(zhí)行收支兩條線，全局除農經站單獨設立會計賬戶外，其余各站、校、中心的賬務均由局財務室統(tǒng)管，實行公務卡結算制度。財務管理人員必須遵守會計法律、法規(guī)和財務制度，認真履行職責，管好財務，節(jié)約開支，合理利用資金，現金及周轉金嚴格按照銀行規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條實行局長一支筆審批制度。資金的使用和報銷，嚴格堅持局長一支筆審批，所有開支必須事先申請，經批準后按計劃開支。同時，實行大額或大宗開支由局長辦公會集體研究，局長代表領導集體簽署意見。
第二十八條干部職工外出學習、開會、參觀、考察必須以通知文件為依據，由分管領導提出意見，局長審批同意后方可參加，否則不予報銷一切費用，并按曠工論處。
第二十九條出差下鄉(xiāng)食宿報銷。如單位有車隨行、且食宿有人接待的，不再報銷差旅費；如單位有車隨行，食宿無人接待，但食宿發(fā)票回單位報銷的，不再報銷差旅費；無車隨行，但食宿有人接待或回單位報銷的，可依規(guī)定回單位填寫報銷單報銷車費；無車隨行，食宿沒有接待，且沒有回單位報銷食宿費的，方可依規(guī)定回單位填寫報銷單報銷車費和食宿補助。所有符合報銷的費用，須有經辦人員、部門領導簽字、并由分管領導核準簽字后再報局長履行法定手續(xù)后方可報銷。
第三十條有收費收款項目的單位，必須堅持按有關文件要求掛牌、亮證收費，并指定兩個人分別管理票據和現金，嚴格堅持收入金額上繳和按比例返還工作經費的制度。
第三十一條大件辦公用品或一次購買一種辦公用品價值超過3000元以上的，必須由使用單位向局領導班子提出，經批準后按程序報縣政府采購中心聯系購買。
第三十二條局機關辦公所需信箋、筆墨等一般辦公用品和紙杯、水票、茶葉等消耗品，由辦公室作計劃，經局長或分管副局長同意后，由財務科統(tǒng)一購置，辦公室統(tǒng)一發(fā)放。同時各部門、科室要按照節(jié)能降耗的要求，節(jié)約使用紙張、水、電等辦公消耗，節(jié)約一滴水、一度電、一張紙。
第九章門衛(wèi)值班及環(huán)境衛(wèi)生管理制度
第三十三條門衛(wèi)值班實行二十四小時值班制度，每天6：30開大門，24：00關大門，如有特殊情況須提前與門衛(wèi)聯系。
第三十三條門衛(wèi)值班人員不得擅自離開值班室，下班及雙休日期間，要經常性對辦公樓及大院進行巡邏，管護好花草樹木，對損害院內公共設施及花草樹木的行為給予及時制止，引導好外來辦事人員將車輛停放在指定位置，并管護好停放在指定位置的各種車輛，如出現安全事故，按照保安合同執(zhí)行。
第三十四條實行衛(wèi)生區(qū)包潔責任制。一是各辦公室室內衛(wèi)生由各辦公室人員負責打掃，并保持整潔；二是機關辦公樓各層公共衛(wèi)生，各層由各層人員負責，場院由保安負責打掃；三是局屬各部門公共區(qū)衛(wèi)生，嚴格按20xx年4月16日“關于調整衛(wèi)生區(qū)劃分的通知”執(zhí)行。
第三十五條老大院門衛(wèi)值班嚴格按與保安公司簽訂的《保安服務合同書》執(zhí)行。車輛管理辦法按20xx年6月3日起實施的《xxxx縣農業(yè)局大院車輛停放管理（暫行）規(guī)定》執(zhí)行。
第十章保蜜工作制度
第三十六條全體領導干部必須嚴格保守黨和國家的秘密，嚴格執(zhí)行各項保密規(guī)定。切實做到：不該說的秘密不說，不該問的秘密不問，不該看秘密不看，不該記錄的秘密不記錄。不在私人交往中涉及秘密，不攜帶密件、密品參觀游覽和探親訪友，不在公共場所辦理、談論屬于秘密的事項；不在沒有保密保障的地方和設備中存儲、處理秘密信息及載體，不通過普通電話、明碼電報、普通郵局、計算機公用網、普通傳真遞送和傳輸黨和國家秘密信息及載體。
第三十七條凡需計算機處理涉密信息的，必須使用涉密計算機處理。涉密計算機實行專人專用，嚴格物理條件隔離，嚴禁其他人員使用涉密計算機。
第三十八條嚴格執(zhí)行“涉密不上網，上網不涉密”規(guī)定，堅持“誰使用誰負責”的原則，非涉密計算機不得保存、傳輸、打印涉密信息和內部工作信息。嚴禁在非涉密軟盤、光盤、U盤上保存涉密信息。
第三十九條發(fā)布信息堅持“誰發(fā)布、誰審核、誰負責”的原則。所有上網發(fā)布的資料必須經領導審核同意后，交專職人員上網發(fā)布，文責由撰稿人自負。不得在聊天室、論壇、網絡新聞上發(fā)布、談論和傳播國家秘密、工作秘密以及敏感信息。
第四十條涉密文件實行專人負責履行文件登記、管理和清退工作，機關由檔案室負責，局屬各部門有涉密文件的必須由專人進行嚴格保管。檔案管理人員對秘密檔案材料應嚴加管理，嚴格傳遞、借閱手續(xù)，如需借閱者，須經主要領導批準，并在檔案閱覽室內查閱，不準帶出檔案室，不準摘抄；檔案人員未經批準，不得擅自擴大利用范圍，以確保檔案的安全。
第四十一條涉密文件傳閱一律采取直傳方式，經管文件的人員應逐件登記送閱文人，閱后退回，要清點份數，閱文人之間不得橫向傳閱。
第十一章安全制度
第四十二條貫徹落實“誰主管，誰負責”和“預防為主”的原則，各分管領導對分管單位的安全負責，局屬各單位的主要領導對本單位安全負責，做到"管好自己的人，看好自己的門，辦好自己的事"。
第四十三條各單位要定期或不定期開展安全知識教育，做好防火、防盜等安全措施檢查，并及時排除安全隱患。全體人員要牢固樹立安全防范意識，增強安全保衛(wèi)觀念，保持警惕，確保人身及辦公安全，發(fā)現可疑情況和事故隱患，要及時報告處置。
第四十四條各辦公室工作人員下班時須關好門窗，切斷電源，妥善保管好重要文件資料。嚴禁將自己使用的單位鑰匙，亂配給別人，調離人員應及時將鑰匙交回單位。辦公區(qū)內嚴禁存放易燃、易爆和劇毒物品，嚴禁私自接拉電源，亂接電線、禁用電爐。不得將現金和貴重物品滯放在辦公室內，發(fā)生意外，后果自負。
第四十五條財務室須嚴格執(zhí)行財務制度，保險柜及辦公桌內嚴禁存放現金過夜。檔案室其他人員未經允許不得入內。
第四十六條實行節(jié)假日值班制度。各單位要做好節(jié)假日值班工作，值班人員必須在崗在職，提高警惕，做好巡查工作，填好值班記錄，嚴格交接班手續(xù)；遇事慎重處理，重要事宜及時向領導和有關部門報告。
第十二章獎懲制度及附則
第四十七條凡工作取得良好效果，受上級檢查得到肯定或有關單位表彰的，視情經研究后給予必要的獎勵。
第四十八條凡違反相關工作紀律、財經紀律等的干部職工，按干管權限和相關規(guī)定由局紀委從嚴從重處理。
第四十九條本制度自20xx年1月1日起施行。
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