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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

時(shí)間:2024-10-11 18:38:51 制度 我要投稿

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度7篇

  隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,制度起到的作用越來(lái)越大,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢?以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度7篇

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度1

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo),盡量降低費(fèi)用消耗,開(kāi)源節(jié)流,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類(lèi),將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)付款及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第二部分借款管理規(guī)定、流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款結(jié)清規(guī)定:

  1.借款結(jié)清時(shí),應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單為依據(jù),辦理結(jié)清手續(xù),多退少補(bǔ)。

  2.借款使用用途發(fā)生完畢后,原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

  (二)審批流程:

  主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

  不超過(guò)5000元(含)的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門(mén)可付款;

  超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門(mén)方可付款。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定:

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),原則上不接受收據(jù)等憑證。

  (二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的.一般流程:

  取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù),經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  (三)除另有規(guī)定外,單筆費(fèi)用不超過(guò)20xx元(含)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷(xiāo),單筆費(fèi)用超過(guò)20xx元的必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷(xiāo)。

 。ㄋ模└笨偨(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷(xiāo)。

  (五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。

  (六)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (七)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

  第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┙煌ㄙM(fèi):

  1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確因工作需要乘坐出租車(chē)的,應(yīng)事先請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人,并在報(bào)銷(xiāo)單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

  2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

  3.發(fā)生交通費(fèi)用,應(yīng)立即填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。如頻繁外出,可與財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)商,每周報(bào)銷(xiāo)壹次。

  4.如乘坐出租車(chē),須取得稅控出租車(chē)票,報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)。

 。ǘ┎盥觅M(fèi):1.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  注:如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

  2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票,以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算:以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù),在公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。特殊情況:如無(wú)相關(guān)票據(jù),可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  6.工作人員趁出差之便,事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道車(chē)、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),超支部分自理。如繞道車(chē)船費(fèi)少于直線單程車(chē)船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自回家探親辦事的,其繞道車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo),不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  7.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等,已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的,公司不再報(bào)銷(xiāo)會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);已安排住宿的,公司不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。

  8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等,否則,一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

  9.中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

  10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng),對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

  11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的,公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

 。ㄈ┱`餐費(fèi)及聚餐費(fèi):

  1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的,可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐(中、晚餐)補(bǔ)助費(fèi):市內(nèi)10元/餐,市外15/餐。

  2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn):20元/人,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷(xiāo)。

 。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi):

  業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

  (五)招待費(fèi):

  招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

  (六)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi):

  1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu),除專(zhuān)業(yè)器材之外,其他員工不得私自采購(gòu)。

  2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應(yīng)做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記,月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷(xiāo)單等一起交財(cái)務(wù)部門(mén)。

 。ㄆ撸┢(chē)費(fèi)用:

  1.辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  2.辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷(xiāo)。

 。ò耍┢渌M(fèi)用:

  1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo),沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  第四部分工薪福利支出制度及流程

  第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第二條工薪福利支付流程

 。ㄒ唬┟吭2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司(副)總經(jīng)理審批后人事資料(含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息)連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間;

 。ǘ┪褰疖(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

 。ㄋ模┌垂ば綄徟绦?qū)徟?

  1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

 。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

  (六)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條;

 。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

  第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

  第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

  1.資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  2.按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;

  4.若需提前預(yù)付款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第六部分材料款的付款程序

  第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

  第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付,比照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理審批手續(xù),附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

  第三條附信用條件(即掛賬)結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程:

  財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

  第五條若當(dāng)月因資金原因,對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商,則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付,以此類(lèi)推。

  第七部分附則

  第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

  20xx-xx-xx

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度2

  學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(chēng)(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng))、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

  3、印章要齊全:報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍。

  5、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷(xiāo)。

  二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

  (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的`財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

 。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度

  學(xué)校各類(lèi)需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng),做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則,為報(bào)銷(xiāo)提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

  (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

  1.購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長(zhǎng)簽字,方可報(bào)銷(xiāo)、進(jìn)賬。

  2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)的票據(jù),需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

  3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

  注意:先簽字后報(bào)銷(xiāo)

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度3

  為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

  2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(chēng)(一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”)、日期、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng))、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

  3.印章要齊全:報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4.在超市購(gòu)買(mǎi)商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍。

  5.各部門(mén)按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等,均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊(cè),注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo);臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門(mén)考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

  6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,段提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的,可比照另一單程票價(jià),在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo);遺失雙程票的,將不予報(bào)銷(xiāo)。

  二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

 。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

  1.現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算,并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號(hào)。

  3.因公借款及一次報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者,必須提前1天告知財(cái)務(wù)室,否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

  4.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定:這為每周三五報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)各位同志予以支持,自覺(jué)遵守。

 。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)

  1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷(xiāo)。

  2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

 。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

  1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

  2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

  3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

  4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

  5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,以免造成損失。

  6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號(hào)、開(kāi)戶行,單位名稱(chēng)必須準(zhǔn)確無(wú)誤,如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

  三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求

  1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)),辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫(xiě)出局面說(shuō)明,列明具體歸還日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),由總務(wù)主任簽字,并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

  2.零星購(gòu)物所借備用金,應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

  3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類(lèi)借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類(lèi)借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷(xiāo)帳款手續(xù)。

  4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的,還須經(jīng)校委會(huì)審核。

 。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

  1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

  2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

  3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě),做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符,小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

  5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

 。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)太要求

  1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

  2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,并報(bào)校長(zhǎng)審批,財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

  3.外聘教師講座費(fèi),需經(jīng)校長(zhǎng)室同意,并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

  4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財(cái)務(wù)室造冊(cè),并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

  5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專(zhuān)項(xiàng)助學(xué)金,由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定,造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后,報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

  6.職工探親費(fèi):外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷(xiāo),探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

  7.獨(dú)生子女費(fèi),領(lǐng)取獨(dú)生子女證的'教職工,每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

  8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

  9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè),報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

  10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表,需經(jīng)辦公室審核、校長(zhǎng)室批準(zhǔn),財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時(shí)可由他人代簽,但一人不得同時(shí)替多人代簽。

  11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí),必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更,以防發(fā)生差錯(cuò)(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無(wú)效)。

  12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類(lèi)辦公用品或其它物品,首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)(辦公用品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一歸口學(xué)?倓(wù)處負(fù)責(zé),所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理)。

  13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類(lèi)小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧,由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批,統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買(mǎi)。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買(mǎi)。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí),發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。

  14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置,按年度學(xué)校計(jì)劃,一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)手續(xù),憑政府采購(gòu)(或政府采購(gòu)特例)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時(shí),隨同政府采購(gòu)單(或政府采購(gòu)特例)和固定資產(chǎn)入庫(kù)單,經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

  15.差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo):

 。1)教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn),憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。

 。2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車(chē)票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

 。3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,不再享受出差補(bǔ)貼。

 。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車(chē)的,也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

  (5)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;

 。6)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長(zhǎng)審批,最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。

  16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  (1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的:①、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷(xiāo),報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷(xiāo);②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

 。2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷(xiāo)。

  17.業(yè)務(wù)招待費(fèi):學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn),正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn),所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo),未辦理審批手續(xù)的,財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

  18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結(jié)算時(shí),總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。

  19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  21.當(dāng)年各類(lèi)票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底,超過(guò)期限的票據(jù),財(cái)務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度4

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報(bào)銷(xiāo)的.審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

  2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

  2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

  2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

  3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

  3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

  3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度5

  一、報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫(xiě)明公司全稱(chēng),內(nèi)容必須完整,金額大小寫(xiě)必須一致,書(shū)寫(xiě)清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的'非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫(xiě),用膠水粘貼附件,不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額(填上大小寫(xiě)金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無(wú)誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

  四、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷(xiāo)憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款給各報(bào)銷(xiāo)人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷(xiāo),授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷(xiāo),待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度6

  第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

  1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi);

  2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

  3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo);

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

  第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

  1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

  2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷(xiāo);

  3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

  4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

  6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

  7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度7

  ●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

  1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà),控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi);

  2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票;

  3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo);

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)後,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

  ●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo):

  1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà);

  2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報(bào)銷(xiāo);

  3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

  4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

  6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

  7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款.

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