集團(tuán)公司管理制度(通用15篇)
在發(fā)展不斷提速的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的集團(tuán)公司管理制度，歡迎大家分享。
集團(tuán)公司管理制度1
一、總則
(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購工作，特制定本制度。
(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購活動。
二、采購原則
(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價程序
凡未通過招標(biāo)確定供應(yīng)商價格的物品的采購，每次采購金額在20xx元以上，必須有三家以上供應(yīng)商提供報價，在權(quán)衡質(zhì)量、價格、交貨時間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價格，臨時性應(yīng)急購買的物品除外。
(二)、合同會簽制度
固定資產(chǎn)的采購合同，必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財務(wù)部、審計部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)采購的項目，應(yīng)報總裁批準(zhǔn)。
(三)、職責(zé)分離
采購人員不得參與物資和服務(wù)的驗(yàn)收，采購物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題的解決，應(yīng)由采購部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。
(四)、一致性原則
采購人員定購的物資或服務(wù)必須與請購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過請購量的5%-10%。
(五)、最低價搜尋原則
采購人員隨時搜集市場價格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫，了解市場最新動態(tài)及各地區(qū)最低價格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購。
(六)、廉潔制度
所有采購人員必須做到:
1、熱愛企業(yè)，自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購材料質(zhì)量，降低采購成本。
2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，增強(qiáng)法治觀念。
3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應(yīng)商伸手。
4、嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。
5、工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場信息。
(七)、招標(biāo)采購
凡大宗或經(jīng)常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過詢議價或招標(biāo)的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財務(wù)、審計、采購、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與，定出一段時間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價格，簽訂供貨協(xié)議，以簡化采購程序，提高工作效率。
對于價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時限外，還應(yīng)隨著掌握市場行情，調(diào)整采購價格。
三、采購程序
(一)、供應(yīng)商的選擇和審計
1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的.供應(yīng)商必須經(jīng)過送樣檢驗(yàn)、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時，報有關(guān)管理部門批準(zhǔn)備案。
2、對于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，采購部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購部門對供應(yīng)商定期進(jìn)行評估和審計。
3、固定資產(chǎn)及零星物資采購在選擇供應(yīng)商時，必須進(jìn)行詢議價程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應(yīng)商的報價不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定，供應(yīng)商也應(yīng)相對穩(wěn)定。
5、為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對于生產(chǎn)運(yùn)營所必需的商品，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購。大宗商品應(yīng)同時由兩家以上供應(yīng)商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價格合理。
6、對于零星且規(guī)格繁雜的物資，每年度根據(jù)部門預(yù)算計劃統(tǒng)計造表交采購部門，向三家以上供應(yīng)商詢價，經(jīng)有關(guān)部門及采購部門綜合評估后，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結(jié)算。
集團(tuán)公司管理制度2
第二條：本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營運(yùn)的所需的開支(如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎金等相關(guān)費(fèi)用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費(fèi)用，材料采購和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。
第三條：XX集團(tuán)的費(fèi)用開支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門和項目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批。
第四條：XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費(fèi)用開支計劃;各公司應(yīng)于每個月的成本分析會上確定下個月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報備集團(tuán)公司財務(wù)部。
第五條：對于預(yù)算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費(fèi)用開支的審批權(quán)限與程序：
1、費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報銷單或付款申請書(見附表一、二);
2、在填制費(fèi)用報銷憑證時，要按費(fèi)用類別分別列支;
3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務(wù)部審核;
4、主管會計對費(fèi)用報銷單或付款申請書進(jìn)行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);
5、費(fèi)用的事項與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團(tuán)公司總裁審批;
6、已審批過的費(fèi)用報銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設(shè)財務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);
7、出納付款前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費(fèi)用報銷單或付款申請書存檔保管;
第六條：薪資獎金的審批權(quán)限與程序：
1、薪資獎金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財務(wù)部審核，財務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎金;
2、人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計算相關(guān)的資料原件報備財務(wù)部存檔;
3、超過年度預(yù)算額度的薪資獎金報集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;
4、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報集團(tuán)總部審批。
第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開支應(yīng)報集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟駝t財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。
第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：
一、辦公費(fèi)用
辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務(wù)部報銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計劃抄報財務(wù)部一份，由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。
二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請表》(見附表四)，詳細(xì)填寫招待對象、預(yù)計金額及時間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項目混合報銷。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。
三、市內(nèi)交通
1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報銷出租車費(fèi)用。
2、在報銷出租車費(fèi)時，應(yīng)填寫差旅費(fèi)報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。
3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
四、外埠差旅
1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)。
2、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請單向財務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請單》，預(yù)借金額由財務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。
3、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算，實(shí)行分項計算、總額包干、調(diào)劑使用，
節(jié)約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。
5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報銷。乘坐往返機(jī)場或火車站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷，其它補(bǔ)貼取消。
8、員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報銷單，超過標(biāo)準(zhǔn)的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時返還給公司，否則下月工資中扣除。
9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)(因業(yè)務(wù)而發(fā)生的')、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。
10、長期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)(視具體情況定)。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。
第九條：其他事項：
1、本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財務(wù)部。
集團(tuán)成本開支管理制度
第一條目的
為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。
第二條成本開支的范疇
本制度所指的成本開支的范疇是指除費(fèi)用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營運(yùn)的費(fèi)用以外的開支。(包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項目所承擔(dān)的貸款利息等)。
建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。
第三條成本開支的預(yù)算
根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進(jìn)度，報集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個月和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預(yù)算表”確定下個月的成本開支預(yù)算，于財務(wù)部匯總在每月初的成本分析會上確定，并報備集團(tuán)公司財務(wù)部。
第四條成本開支的帳戶管理
本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時列支，但財務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺帳備查。
第五條成本開支的審批權(quán)限
所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。
第六條成本開支審批的一般程序
1.工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款。
2.所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項;
3.集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備(甲供料)，要有驗(yàn)收報告，并附有規(guī)劃設(shè)計部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)
a)需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收報告并有規(guī)劃設(shè)計部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團(tuán)工程部制定)
b)支付精裝修項目工程尾款時，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測報告
c)支付最后一筆項目工程款時，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。
d)支付保修金時，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》(見附表四)并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。
4.合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后送交財務(wù)部;
5.財務(wù)部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批;
6.出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng);
7.以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的《工程款撥付簽證程序單》(見附表一)或工程決算單;如因原設(shè)計圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》(見附表二);
第七條特殊事項的審批
1.對于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理;
2.對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財務(wù)部主管會計精確計算后，將當(dāng)月申報稅款填列付款申請書報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報后自動轉(zhuǎn)帳。
3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。
第八條超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟駝t財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。
第九條本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財務(wù)部。
集團(tuán)公司管理制度3
總則
第一條為加強(qiáng)對xxxx集團(tuán)有限公司(以下簡稱集團(tuán)公司)子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務(wù)符合集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風(fēng)險,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《xxxx集團(tuán)有限公司章程》 (以下簡稱公司章程)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。
第二條本制度所稱“子公司”系指xxxx集團(tuán)有限公司的全資、控股子公司及相對控股子公司，包括:
一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司；
(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；
1、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%；
2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實(shí)質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)會計制度,其財務(wù)報表應(yīng)合并到公司財務(wù)報表之中。
3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。
第三條子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級管理人員。
第死條集團(tuán)公司委派至子公司的高級管理人員、經(jīng)營管理層，以及集團(tuán)公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。
第五條子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下,獨(dú)立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運(yùn)作企業(yè)財產(chǎn),同時應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團(tuán)公司對子公司的各項制度規(guī)定。
第六條子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會（以下簡稱經(jīng)理會），子公司經(jīng)理會成員由
集團(tuán)公司直接任命。集團(tuán)公司向子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當(dāng)調(diào)整。
第七條子公司應(yīng)按時召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄,會議記錄和會議決議須有到會經(jīng)理會成員和會議記錄人簽字。
第八條經(jīng)理會形成決議后,應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要報集團(tuán)公司存檔。
第九條由集團(tuán)公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司派出的高級管理人員負(fù)責(zé)集團(tuán)公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實(shí),同時將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他情況及時向集團(tuán)公司反饋。
第十條集團(tuán)公司各職能部門根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。
人事管理
第一條子公司人事由集團(tuán)公司人力資源部歸口管理。
第二條子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《勞動法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動合同管理制度,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。
第三條非經(jīng)集團(tuán)公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應(yīng)在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團(tuán)公司備案。
第四條子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團(tuán)公司備案。
第五條子公司應(yīng)按照集團(tuán)公司要求,及時將以下信息上報集團(tuán)公司備案:
(一)年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；
(二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；
(三)部門主管人員年度薪資實(shí)際發(fā)放情況；
(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；
(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；
(六)其他需要報備的人力資源管理相關(guān)信息。
第六條集團(tuán)公司委派到子公司的高級管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠
地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對子公司作出的各項決議和決策。
第七條集團(tuán)公司向子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。
第八條集團(tuán)公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機(jī)制，子公司高層管理人員每年須向集團(tuán)公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)為績效考核標(biāo)準(zhǔn)。
財務(wù)管理
第一條子公司財務(wù)由集團(tuán)公司財務(wù)部歸口管理，財務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。
第二條子公司應(yīng)健全會計機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。
第三條集團(tuán)公司對子公司的.財務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:
(一)財務(wù)會計人員招聘與使用；
(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；
(三)財務(wù)會計崗位設(shè)置；
(四)對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評；
(五)融資行為；
(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。
第四條集團(tuán)公司對子公司的財務(wù)主管(會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管(會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理�？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。
第五條子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結(jié)算賬戶,三個輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)后方可開設(shè)。
第六條子公司應(yīng)按照集團(tuán)財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。第七條集團(tuán)公司實(shí)行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算年度
與會計年度相同。子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。子公司超年度預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團(tuán)公司經(jīng)理會議審批。
第八條子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。
第九條子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團(tuán)公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團(tuán)公司委托的注冊會計師審計。財務(wù)報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。
(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部報送月度(季度)財務(wù)報表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。
(二)每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財務(wù)部報送半年度財務(wù)報告(除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。
(三)每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財務(wù)部報送上年度財務(wù)報告。
第十條子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。
本制度所述關(guān)聯(lián)方為:
1、集團(tuán)公司及子公司的高級管理人員。
2、集團(tuán)公司及子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。
3、前述
1、2項人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團(tuán)公司及集團(tuán)公司的控股子公司以外的法人或其他組織。
第十一條子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則,子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團(tuán)公司財務(wù)部報告。
第十二條未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)
保。集團(tuán)公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。
第十三條子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、年度預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。
經(jīng)營管理
第一條子公司經(jīng)營由集團(tuán)公司投資部歸口管理。
第二條子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團(tuán)公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標(biāo),建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系,確保有計劃地完成年度經(jīng)營目標(biāo)。
第三條子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度,明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團(tuán)公司審查備案。
第四條子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團(tuán)公司。報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告,月報上報時間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半年度報告上報時間為每年7月15日前,年度報告上報時間為年度結(jié)束后一個月內(nèi)。
第五條子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況,有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關(guān)情況。子公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在報告上簽字,對報告所載內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第六條子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃。由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后實(shí)施。子公司年度工作報告及下一年度經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容:
(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計劃總表,包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計劃指標(biāo)；
(二)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況、與計劃差異的說明,下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場營銷策略以及相關(guān)的管理工作措施；
(三)當(dāng)年經(jīng)營成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度計劃；
(四)當(dāng)年資金使用及投資項目進(jìn)展情況,下一年度資金使用和投資計劃；
(五)集團(tuán)公司要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項。
第七條子公司應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理制度,接受集團(tuán)公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。
第八條在經(jīng)營投資活動中,未按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團(tuán)公司和子公司造成損失的,對子公司主要負(fù)責(zé)人給予批評、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。
行政事務(wù)管理
第一條子公司行政事務(wù)由集團(tuán)公司行政辦公室歸口管理。
第二條子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時向集團(tuán)公司報備、歸檔。
第三條子公司公務(wù)文件需加蓋集團(tuán)公司印章時,應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團(tuán)公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?方可蓋章。
第四條子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團(tuán)公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下,可以具有自身的特點(diǎn)。
第五條集團(tuán)公司相關(guān)部門協(xié)助子公司辦理工商注冊、年審等工作,子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時交集團(tuán)公司存檔。
內(nèi)部審計監(jiān)督管理。
第一條子公司內(nèi)部審計監(jiān)督由集團(tuán)公司財務(wù)部歸口管理。
第二條集團(tuán)公司定期或不定期實(shí)施對子公司的審計監(jiān)督。由集團(tuán)公司各職能部門按審計事項組織內(nèi)部審計工作。
第三條子公司除應(yīng)配合集團(tuán)公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應(yīng)接受集團(tuán)公司根據(jù)管理工作需要,對子公司進(jìn)行的財務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。
第四條內(nèi)部審計主要包括:經(jīng)濟(jì)效益審計、財務(wù)收支審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟(jì)合同審計、制度執(zhí)行審計及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。
第五條子公司在接到審計通知后,應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準(zhǔn)備。子公司必須配合對其進(jìn)行的審計工作,全面提供審計所需資料,不得敷衍和阻撓。
第六條經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定送達(dá)子公司后,子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。
重大事項報告
第一條子公司重大事項報告由集團(tuán)公司投資部歸口管理。
第二條子公司有義務(wù)及時向集團(tuán)公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其它可能對集團(tuán)品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱重大事項),由集團(tuán)公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項尚未公開披露前,相關(guān)當(dāng)事人負(fù)有保密義務(wù)。所有重大事項由集團(tuán)公司統(tǒng)一對外發(fā)布。
第三條子公司所提供信息必須以書面形式,由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第四條子公司以下重大事項應(yīng)當(dāng)及時如實(shí)報告集團(tuán)公司:
1、購買或出售資產(chǎn)；不含購買原材料、燃料、以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi)；
2、重大訴訟、仲裁事項；
3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈與或受贈、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止；
4、大額銀行退票；
5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等)；
7、重大行政處罰；
8、債權(quán)、債務(wù)重組；
9、簽訂許可使用協(xié)議；
10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項。
第五條上述子公司需報告集團(tuán)公司的重大事項,由集團(tuán)公司行政辦公室另行制訂辦法,進(jìn)行具體規(guī)定。
績效考核和激勵約束
第一條子公司績效考核和激勵約束由集團(tuán)公司投資部歸口管理。第二條為更好地貫徹落實(shí)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善子公司的激勵約束機(jī)制,有效調(diào)動子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展,集團(tuán)公司建立對子公司的績效考核和激勵約束制度。
第三條集團(tuán)公司對子公司實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為子公司的負(fù)責(zé)人。
第四條集團(tuán)公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與子公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書,并建立健全目標(biāo)指標(biāo)考核體系,對高層管理人員實(shí)施綜合考評,依據(jù)目標(biāo)完成的情況兌現(xiàn)獎懲。
第五條子公司中層及以下員工的激勵考核和獎懲方案,由子公司自行制訂,并報集團(tuán)公司相關(guān)部門備案。
投資管理
第一條子公司投資由集團(tuán)公司投資部歸口管理
第二條公司未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)不得開展任何形式的對外投資活動。經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的子公司投資項目應(yīng)遵循合法、合規(guī)、審慎、安全、有效的原則,嚴(yán)格控制投資風(fēng)險,注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。
第三條本制度內(nèi)所稱的投資，是指子公司用現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括對外投資（含設(shè)立下一級全資子企業(yè)或全資、控股、參股子企業(yè)；受讓股份；收購兼并；合資合作；對出資企業(yè)追加投入等）；固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造、）；金融投資（含股票投資、證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋�；對外�?dān)保；經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第四條子公司在報批投資項目前,應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行前期考察和可行性論證,在確定符合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方向的前提下，向集團(tuán)公司投資部提交以下材料:
(一)項目建議書或投資方案；
(二)項目論證意見書或項目審查報告；
(三)投資事項基本情況說明；
(四)項目的可行性研究報告；
(五)合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；
(六)擬簽訂的相關(guān)協(xié)議文本；
(七)項目投資概算；
(八)財務(wù)意見書和法律意見書；
(九)項目涉及的其他專業(yè)報告（如審計報告、評估報告）；
(十)集團(tuán)公司認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。
第五條子公司投資項目的申報審批程序?yàn)?
(一)子公司對擬投資項目進(jìn)行可行性論證；
(二)子公司經(jīng)理會討論、研究，子公司董事會審批通過；
(三)將子公司經(jīng)理會決議、董事會決議會同書面報告及集團(tuán)公司所需材料報送集團(tuán)公司投資部。
(四)集團(tuán)公司投資部認(rèn)為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)報告,費(fèi)用由子公司支付。
(四)集團(tuán)公司投資部認(rèn)為可行的,提交集團(tuán)公司按《xxxx集團(tuán)有限公司對外投資管理制度》履行相關(guān)決策程序得到批準(zhǔn)后,由子公司負(fù)責(zé)實(shí)施。
第六條子公司應(yīng)確保投資項目資產(chǎn)保值增值,對獲得批準(zhǔn)的投資項目,申報項目的子公司應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，對投資項目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、資金使用狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表報送集團(tuán)公司投資部。
第七條子公司在具體實(shí)施投資項目過程中，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行控制,因項目實(shí)施需要，項目預(yù)算超過集團(tuán)公司批準(zhǔn)投資概算，子公司必須上報集團(tuán)公司投資部，由集團(tuán)公司投資部分析審核后上報集團(tuán)公司經(jīng)理會審批。
第八條子公司應(yīng)在完成該投資項目全部投資工作后三十個工作日內(nèi)，將實(shí)施結(jié)果報集團(tuán)公司備案。
第九條投資形成的產(chǎn)權(quán)或固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權(quán)持有單位按法律、法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)管理制度進(jìn)行管理，并將相關(guān)文本證件正本報集團(tuán)公司投資部留存?zhèn)浒浮?/p>
第十條子公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)不得進(jìn)行委托理財、股票、利率、
匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。
第十一條經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)的股票、證券投資項目，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第十二條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，集團(tuán)公司可以經(jīng)清算程序后收回對外投資或轉(zhuǎn)讓對外投資：
(一)該投資項目經(jīng)營期滿；
(二)由于發(fā)生不可抗力事件而使項目無法繼續(xù)經(jīng)營；
(三)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時；
(四)投資項目已經(jīng)明顯有悖于集團(tuán)公司經(jīng)營方向的；
(五)投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；
(六)由于投資項目需要追加投資，對追加投資部分未能通過審批的或自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時；
(七)轉(zhuǎn)讓投資符合集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)利益的；(八)集團(tuán)公司認(rèn)為有必要的其他情形。
集團(tuán)公司管理制度4
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。
b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進(jìn)行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計劃的實(shí)施
a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應(yīng)及時向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價格標(biāo)準(zhǔn)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費(fèi)用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細(xì)；
7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付 手續(xù)。
7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個人勞務(wù)報酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報酬）；
c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入�？顟簦谝粋�工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的'存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門、個人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
集團(tuán)公司管理制度5
1、目的及適用范圍
1．1加強(qiáng)管理，避免公司財產(chǎn)的流失、損壞等人為因素所造成不必要的浪費(fèi)。
1．2適用于公司采購、租借、受贈、交換等方式獲得的物品的管理。
2、管理組織
分公司行政部負(fù)責(zé)執(zhí)行。
3、管理內(nèi)容
3．1物品入庫。
3．1．1凡需放入行政部庫房的物資，都需辦理入庫手續(xù)。
3．1．2需要檢測才能入庫的物品，行政部必須協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行檢測，檢測合格后方可入庫填寫《入庫單》。
3．1．3所有采購物品需憑《實(shí)物資產(chǎn)申購單》、《入庫單》、購貨發(fā)票報銷。
3．2貨物確認(rèn)：屬于收寄物資，分公司行政部應(yīng)填寫《貨物確認(rèn)單》（附件1）。其中，印刷品的貨物確認(rèn)直接電郵確認(rèn)即可，其他物資必須手工填寫后由財務(wù)簽字，傳真確認(rèn)；傳真確認(rèn)件作為文檔保存。
3．3物資領(lǐng)用。
3．3．1物品出庫時由領(lǐng)用人員檢驗(yàn)其完整性后填寫《出庫單》并簽字確認(rèn)。行政資產(chǎn)管理專員在《庫房物資臺帳》（附件2）中注明。
3．3．2涉及到公司禮品的領(lǐng)用，具體見《禮品管理規(guī)定》。
3．4庫房管理。
3．4．1行政部指定專人負(fù)責(zé)庫房管理，建立《庫房物資臺帳》，在每次有物資出入庫時，應(yīng)在臺帳上填寫注明。
3．4．2每月資產(chǎn)管理專員應(yīng)對庫房物資進(jìn)行盤點(diǎn)，每月5日前完成上月《x月庫房物資盤點(diǎn)報表》（附件3），報行政經(jīng)理及行政總監(jiān)審閱。
3．4．3每個季度《x月庫房物資盤點(diǎn)報表》隨《實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)報表》報大區(qū)及總部行政部，便于公司總體調(diào)配。
3．4．4庫房物資應(yīng)擺放整齊有序，對需要有溫度、陽光等要求的物資應(yīng)按要求擺放。
3．4．5未經(jīng)許可，任何人不得擅自進(jìn)入庫房。
3．5物資清理。
3．5．1在每月庫房物資盤點(diǎn)時，因非人為因素而損耗或損壞的'或已經(jīng)不能使用的無用物資應(yīng)及時清理，填寫《物資清理申請表》（附件4），詳細(xì)寫明其損壞、無用原因并請行政總監(jiān)簽批同意后，報財務(wù)作相關(guān)處理，并總結(jié)其原因，以便避免造成重復(fù)損耗。
3．5．2對于盤點(diǎn)中出現(xiàn)實(shí)物與《庫房物資臺帳》不符的情況，資產(chǎn)管理專員必須查明原因，做出相應(yīng)的處理報行政經(jīng)理，經(jīng)行政總監(jiān)同意處理意見后，進(jìn)行物資清理。
3．5．3涉及到總部發(fā)放的庫存物資清理，必須通過總部相關(guān)管理部門同意。如，合同的清理需要總部商務(wù)管理部同意，宣傳彩頁的處理需要總部市場部同意等等。
4、附件
4．1《貨物確認(rèn)單》；
4．2《庫房物資臺帳》；
4．3《x月庫房物資盤點(diǎn)報表》；
4．4《物資清理申請表》。
集團(tuán)公司管理制度6
01、考勤方式及工作時間
1、考勤對象為上海公司全體員工。
2、原則上，上海公司全體員工，必須使用指紋/人臉識別考勤設(shè)備，并通過考勤系統(tǒng)記錄考勤情況。
3、職能部門上班時間為：上午8：30—12：00，下午13：30—17：30；
4、項目服務(wù)人員上班時間為：上午8：00—12：00，下午13：30—17：30；
5、項目秩序人員根據(jù)現(xiàn)場管理需要，以排班班次為準(zhǔn)進(jìn)行出勤。
一定要按照排班班次出勤，一旦出現(xiàn)錯誤又沒能及時整改，受傷的就是您的錢包啦！
02、考勤異常及曠工定義
1、遲到、早退、忘打卡視為考勤異常；未打卡且無補(bǔ)卡申請或應(yīng)出勤而未出勤視為曠工；
2、遲到早退：打卡遲到1秒也是遲到，打卡早退1秒也是早退，可直接造成遲到早退扣款！
3、曠工：應(yīng)出勤而未打卡的，曠工時長在2小時以內(nèi)的.計0。5日曠工，曠工時長超出2小時的計全天曠工。
特別提醒！根據(jù)我們現(xiàn)存的班次時長，一旦產(chǎn)生未打卡且未進(jìn)行補(bǔ)卡申請的，都將會按照曠工一天計算，所以一定要好好打卡啊。
03、關(guān)于補(bǔ)卡
1、未打卡：確因客觀原因（斷電斷網(wǎng)、指紋脫落、新員工未錄指紋等）導(dǎo)致員工未能正常打卡的，應(yīng)最晚于異常產(chǎn)生后三個工作日內(nèi)發(fā)起補(bǔ)卡申請，審批通過后視為正�？记冢�
2、忘打卡：員工上下班未能按時按要求打卡的，應(yīng)最晚于異常產(chǎn)生后三個工作日內(nèi)發(fā)起補(bǔ)卡申請，審批通過后記為忘打卡；若未發(fā)起補(bǔ)卡申請或補(bǔ)卡申請未通過的，按曠工處理；
三天！三天！三天！重要的事情說三遍！過時不予補(bǔ)卡哦。
04、關(guān)于請假
1、所有類型的請假均需提前發(fā)起審批，審批完成后方可休假，嚴(yán)禁事后補(bǔ)假的產(chǎn)生；
2、員工因公外出原則上也需提前進(jìn)行線上外出申請，如確為突發(fā)外出，最晚于外出當(dāng)日發(fā)起申請，因公外出同樣不允許事后補(bǔ)單；
3、調(diào)休：調(diào)休必須是產(chǎn)生本休加班后方可進(jìn)行調(diào)休申請，即“先加班，后調(diào)休”，嚴(yán)禁因個人原因?qū)⒈拘萏焯崆埃?/p>
劃重點(diǎn)：
1、所有異常的處理時限為三天，請及時關(guān)注自己的考勤打卡情況；
2、人員請假、外出，均需提前發(fā)起申請；
3、考勤凍結(jié)日為次月2日，月底發(fā)起的補(bǔ)卡、請假流程需在次月2日前完成審批，次月2日后將無法處理考勤異常
4、員工考勤周期內(nèi)遲到/早退/忘打卡共計3次免責(zé)機(jī)會，超出三次的部分，第4—6次，單次產(chǎn)生考勤異�？劭�30元，第7次及以上，單次扣款50元。
5、連續(xù)曠工3天予以解除勞動合同處分。
最后的最后，如果實(shí)在是記不住打卡，那就在上下班時間設(shè)置兩個鬧鐘吧，動動小手，曠工沒有，豈不是美滋滋嘛！
集團(tuán)公司管理制度7
第一條因工作需要，各單位可申請領(lǐng)用集團(tuán)標(biāo)配的辦公機(jī)器及辦公設(shè)備。為了保證辦公設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高辦公設(shè)備的工作效率和使用壽命，特制定本制度。
第二條辦公設(shè)備申領(lǐng)流程
一、新員工經(jīng)入職培訓(xùn)后，憑單位人事部門簽發(fā)的《人員錄用審批表》（見“集團(tuán)人事招聘制度”），到單位辦公室申領(lǐng)相應(yīng)的辦公設(shè)備。
二、單位辦公室信息技術(shù)員負(fù)責(zé)檢查辦公設(shè)備庫存，充足可直接發(fā)放；如不足，設(shè)備管理員則做好登記，對外進(jìn)行采購。
三、設(shè)備到庫后，單位辦公室的信息技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收設(shè)備后，登記《辦公設(shè)備初始表》（附表1）、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》（附表2）、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》（附表3）。
四、設(shè)備發(fā)放時，信息技術(shù)員與或領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》（附表4），以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。
第三條辦理設(shè)備歸還流程
一、離崗員工持單位人事部門簽發(fā)的《員工離崗/職通知函》到單位辦公室辦理辦公設(shè)備歸還手續(xù)。信息技術(shù)員核對《辦公設(shè)備狀態(tài)表》，查找離崗人員的全部領(lǐng)用情況，收回設(shè)備。
二、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員在共同檢查所歸還設(shè)備，在無損壞、無缺少配件、無欠費(fèi)情況下，領(lǐng)用人需在《辦公設(shè)備歸還單》上簽字確認(rèn)。如有損壞、缺少配件、欠費(fèi)的，應(yīng)按價格賠償、支付所缺的配件價格（配件價格由供應(yīng)商提供）、還清欠費(fèi)后，設(shè)備管理員才可簽字確認(rèn)，并經(jīng)由單位辦公室負(fù)責(zé)人蓋章審核后，方可繼續(xù)辦理離崗手續(xù)。
三、領(lǐng)用人和信息技術(shù)員當(dāng)場將電子設(shè)備做返廠設(shè)置，如返廠設(shè)置失敗，信息技術(shù)員不得在《離崗?fù)ㄖ飞虾炞帧?/p>
四、辦公設(shè)備歸還人、信息技術(shù)員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。
第四條辦公設(shè)備采購流程
一、各單位辦公室負(fù)責(zé)設(shè)備的采購、登記、發(fā)放與運(yùn)維工作。各單位根據(jù)自身需要向集團(tuán)指定供應(yīng)商處進(jìn)行采購。
二、設(shè)備發(fā)放時，信息技術(shù)員與領(lǐng)用人共同檢查設(shè)備狀態(tài)是否完好與配件是否齊全。若無異常，領(lǐng)用人需填寫《辦公設(shè)備領(lǐng)用單》，以明確保管責(zé)任。設(shè)備管理員需填寫《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》。
第五條機(jī)器設(shè)備管理流程
一、辦公設(shè)備臺賬與盤點(diǎn)
1、《辦公設(shè)備初始表》：當(dāng)設(shè)備購入并出庫后，管理責(zé)任即移交至使用單位，就開始登記此表。表格反映了固定資產(chǎn)在最初移交到信息中心時的狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)一旦生成則不允許修改。
2、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》：記錄每一次固定資產(chǎn)相關(guān)狀態(tài)屬性變化情況，是記錄設(shè)備資產(chǎn)變化的.流水賬，從而觸發(fā)《辦公設(shè)備狀態(tài)表》的修改。由各單位辦公室的信息技術(shù)員填寫。
3、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》：表格反映了固定資產(chǎn)的最新狀態(tài)，表格中的數(shù)據(jù)不得隨意修改，修改的唯一依據(jù)是《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》。由各單位的信息技術(shù)員填寫。
4、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》：表格記錄了各經(jīng)營性單位領(lǐng)用辦公設(shè)備的實(shí)際情況。由各單位信息技術(shù)員填寫。
5、《辦公設(shè)備初始表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)變更表》、《辦公設(shè)備狀態(tài)表》、《辦公設(shè)備領(lǐng)用表》的原件各單位進(jìn)行存檔。
二、盤點(diǎn)
1、根據(jù)各單位的發(fā)放及統(tǒng)計臺賬，各單位辦公室應(yīng)當(dāng)于每季度末對辦公設(shè)備進(jìn)行局部盤點(diǎn)，集團(tuán)行政管理中心每年年終對各單位辦公設(shè)備進(jìn)行全局盤點(diǎn)。
2、盤點(diǎn)內(nèi)容：核對機(jī)器設(shè)備使用情況是否正常，是否有損壞或缺配件，及所使用的設(shè)備跟領(lǐng)用時是否一致，是否有丟失。
3、在規(guī)定的使用年限期間，因個人原因造成辦公設(shè)備毀損、丟失、被盜等，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由個人承擔(dān)。
4、信息技術(shù)員根據(jù)盤點(diǎn)情況，對于毀損、丟失、及配少配件情況，向上級部門匯報，經(jīng)集團(tuán)行政管理中心最終確認(rèn)，再交由單位財務(wù)部門劃價。
集團(tuán)公司管理制度8
廠中心庫房管理辦法中心庫房管理是提高生產(chǎn)效率，降低廠內(nèi)各單位生產(chǎn)成本的重要環(huán)節(jié)，是按照iso9002質(zhì)量體系文件內(nèi)容，保證原材料和產(chǎn)品質(zhì)量的重要工作。為降低成本、保證質(zhì)量，中心庫房管理人員必須忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)，敬業(yè)愛崗，為分廠做好服務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)。
1、中心庫是廠內(nèi)各單位材料、產(chǎn)品的統(tǒng)一管理庫，統(tǒng)一代保管獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品。中心庫必須嚴(yán)格執(zhí)行物資紀(jì)律以及政策、規(guī)章、制度。
2、中心庫對各分廠、各獨(dú)立核算單位的材料、產(chǎn)品，分別獨(dú)立建帳。
3、材料的管理
3．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建
材料帳，每季度決算前先行盤庫，并與中心庫房對帳，經(jīng)中心庫管理人員核對無誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫存材料報表，隨決算一同一式三份分別報廠財務(wù)科一份、辦公室兩份。
3．2、各獨(dú)立核算單位購回材料后，由所在單位指定的材料主管人員填寫一式兩份料票，會同中心庫管理人員點(diǎn)收、入中心庫、簽字后，一份留中心庫入帳，一份由獨(dú)立核算單位財務(wù)入帳。
3．3、為滿足分廠生產(chǎn)現(xiàn)場需要，方便分廠使用，對中心庫存放不便的材料，中心庫管理人員與分廠材料管理人員共同點(diǎn)收、入庫后，可由分
廠材料管理人員領(lǐng)出，分廠自存。
3．4、各獨(dú)立核算單位用料時，填寫一式兩份用料單，經(jīng)所在單位指定的材料消耗主管負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫領(lǐng)取，中心庫管理人員按生產(chǎn)計劃和材料定額發(fā)放，用料單一份留中心庫結(jié)帳存查，一份交獨(dú)立核算單位財務(wù)入帳。
3．5、用料單必須有分廠材料消耗負(fù)責(zé)人與中心庫管理員的`共同簽字后，財務(wù)方可入帳，對于手續(xù)不齊全的，財務(wù)人員可拒絕入帳。
3．6、各獨(dú)立核算單位的料票不得積壓突擊出具，分廠自存的材料，用料后必須在一周內(nèi)完善手續(xù)；每月底前對本月內(nèi)使用的、未向中心庫房出具料票的所有材料補(bǔ)簽完所有手續(xù)
4、產(chǎn)品的管理
4．1、各分廠及各分類管理獨(dú)立核算單位可自建成品帳，每季度決算前先行盤庫，并與中心庫房對帳，經(jīng)中心庫管理人員核對無誤、簽字認(rèn)可后，編制季度庫存成品報表，隨決算一同一式三份分別報廠財務(wù)科一份、辦公室兩份。
4．2、獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品經(jīng)驗(yàn)收合格后，根據(jù)成品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，由所在單位主管人員填寫一式兩份入庫單，會同中心庫管理人員點(diǎn)收、入中心庫、簽字后，一份留中心庫入帳，一份由獨(dú)立核算單位財務(wù)入帳。
4．3、各獨(dú)立核算單位的產(chǎn)成品出庫時，填寫一式兩份出庫單，經(jīng)所在單位負(fù)責(zé)人簽字后，向中心庫領(lǐng)取，出庫單一份留中心庫結(jié)帳存查。
集團(tuán)公司管理制度9
為助力集團(tuán)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展，維護(hù)企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營秩序，提高員工勞動生產(chǎn)率和工作效率，集團(tuán)于20xx年12月21日下發(fā)了《中國平煤神馬集團(tuán)考勤管理辦法（試行）》。要求自下文之日起，集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一全員電子考勤制度。
新的考勤制度有四個突出特點(diǎn)。
一是統(tǒng)一性，考勤設(shè)備管理、員工信息采集及電子注冊、考勤數(shù)據(jù)匯總、違反考勤制度的處理等均由集團(tuán)統(tǒng)一管理。
二是全員性，全部員工必須參加考勤排班，無特權(quán)人員、無考勤盲區(qū)。
三是考勤方法的科學(xué)性與先進(jìn)性，在集團(tuán)人力資源工資系統(tǒng)、人力資源員工數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)一的.基礎(chǔ)上，電子考勤將實(shí)現(xiàn)員工身份證信息與電子人像拍照及虹膜拍照相比對統(tǒng)一。
四是考勤制度的嚴(yán)肅性嚴(yán)格性。新的考勤制度不僅要求對員工生產(chǎn)班次做出合理安排，嚴(yán)格當(dāng)班考核，同時要求在一年考勤期內(nèi)要做到日工作時間、月工作時間、季工作時間、年工作時間符合法定要求及出勤要求。
對于職工連續(xù)無故不參與考勤超過十五天，或者一年內(nèi)累計超過三十天者，按照曠工處理，解除勞動合同，不予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。集團(tuán)考勤系統(tǒng)將按月生成員工違規(guī)行為及單位處理情況匯總表，在集團(tuán)范圍內(nèi)公示。
對此，我公司高度重視，同時要求各單位、各部門要廣泛宣傳、認(rèn)真組織，積極參與，確保考勤制度在公司順利實(shí)施。
集團(tuán)公司管理制度10
第一章 總則
第一條 為使本公司員的薪金管理規(guī)范化、國際化，特制定本制度。
第二條 本公司有關(guān)職薪、薪金的計算、薪金的發(fā)放，除另有規(guī)定外，均依本制度辦理。
第三條 本公司員工的職薪，依其學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、技能、內(nèi)在潛力及其擔(dān)任工作難易程度、責(zé)任輕重等綜合因素核發(fā)。
第四條 本公司的顧問及特約人員、臨時人員薪金，根據(jù)其實(shí)際情況另行規(guī)定或參考本制度核發(fā)。
第二章 員工薪金類別
第五條 本公司從業(yè)員工薪金含義如下：
1.本薪 (基本月薪)。
2.加給：主管的加給、職務(wù)的'加給、技術(shù)的加給、特別的加給。
3.津貼：伙食的津貼、加班 (勤)津貼和其他津貼。
4.獎金：全勤獎金、績效獎金、年終獎金和其他獎金。
第六條 從業(yè)員工薪金分項說明如下：
1.本薪：本薪乃基本月薪，其金額根據(jù) 《職薪等級表》的規(guī)定核發(fā)。
2.主管加給：凡主管人員根據(jù)其職責(zé)輕重，按月支付加給。
3.職務(wù)加給：凡擔(dān)任特殊職務(wù)人員根據(jù)其職務(wù)輕重，按月支付加給。
4.技術(shù)加給 (特別加給)：凡擔(dān)任技術(shù)部門或在其職務(wù)上有特別表現(xiàn)的人員，酌情支付技術(shù)加給 (特別加給)。
5.伙食津貼：凡公司未供應(yīng)伙食者，均發(fā)給伙食津貼。
6.加班津貼 (加勤津貼)：凡于規(guī)定工作時間外延長上班時間，按實(shí)際情況酌情支付加班津貼，或按時計發(fā)加班津貼。若于休假日照常出勤而未補(bǔ)休者，按日發(fā)給加勤津貼。
7.其他津貼：凡上述各項本薪、獎金、津貼以外的津貼，其發(fā)給均需要由單位主管會同人事單位商定支付。
8.全勤獎金：每月除公司規(guī)定的休假日外，均無請假、曠工、遲到、早退記錄的人員，應(yīng)給予全勤獎金。
9.績效獎金：凡本公司員工，均享有績效獎金支領(lǐng)權(quán)利，其辦法另行規(guī)定。
10.年終獎金：凡本公司員工，年終獎金由董事會根據(jù)公司利潤情況及員工年度考績等級核給，其辦法另行規(guī)定。
11.其他獎金：包括個人獎金、團(tuán)體獎金或?qū)居刑貏e貢獻(xiàn)的獎金，均由董事會支付。
第三章 員工薪酬管理
第七條 從業(yè)人員的薪金計算時間為報到服務(wù)之日到退職之日，對于新任用及辭職的員工，當(dāng)月薪金均以其實(shí)際工作天數(shù)乘以當(dāng)月薪給日額。若是下旬 26日以后報到的新進(jìn)人員，為了便于薪金作業(yè)，合并于下月份發(fā)給薪金。
第八條 從業(yè)人員在工作中，若遇職稱調(diào)動、提升，從變更之日起，適用新職等級薪金。
第九條 兼任下級或同級主管者，視情形支給或不支給特別加給。
第十條 較低級的員工代理較高級之職稱時，仍按其原等級本薪支給，但支領(lǐng)代理職稱的職務(wù)加給。
第十一條 有關(guān)本公司各職等人員考勤加薪規(guī)定按國際企業(yè)雇員考勤管理 制中有關(guān)條款計算。
第四章 員工薪金發(fā)放
第十二條 從業(yè)人員的薪金訂為每月 5 日發(fā)給上月份的薪金，除另有規(guī)定外，應(yīng)扣除薪金所得稅、保險費(fèi)以及其他應(yīng)扣款項。
第十三條 從業(yè)人員領(lǐng)薪時必須本人親自簽章領(lǐng)取，如有特殊原因，不能親自領(lǐng)取時，由部門主管代領(lǐng)。
第十四條 領(lǐng)薪時，須將錢數(shù)點(diǎn)清，如有疑問或錯誤，應(yīng)盡快呈報主管求證，以免日后發(fā)生糾紛。
第十五條 退職人員薪金于辦妥離職及移交手續(xù)后的發(fā)薪日發(fā)給，如遇有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)后在退職日當(dāng)天核發(fā)。
第十六條 員工應(yīng)對本身的薪金保密，不得公開談?wù)�，否則降級處分。
第五章 員工晉升管理
第十七條 從業(yè)人員晉升規(guī)定如下：
1.效率晉升：凡平日表現(xiàn)優(yōu)秀、情況特殊者由主管辦理臨時考績，給予效率晉升，效率晉升包括職稱、職等、職級晉升三種。
2.定期晉升：每年 1月 1日起為上年度考績辦理期，每年 3月 1日為晉級生效日，晉級依考績等次分別加級。
3.本公司特殊職務(wù)人員 (專員、特助)其晉升等級最高不得超過本公司主管之職等。
4.從業(yè)人員在年度內(nèi)曾受累計記大過一次處分而未撤銷者，次年內(nèi)不得晉升職等。
第六章 附則
十八條《職薪等級表》的金額及各項加給、津貼，可價波動及公司財務(wù)狀況作適當(dāng)彈性調(diào)整。
十九條 本制度經(jīng)董事會核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時亦同。
集團(tuán)公司管理制度11
一、總則
第一條目的
1、本制度是廣東騰訊集團(tuán)有限公司依據(jù)自身實(shí)際情況訂立的管理制度之一。
2、通過確定公司和職位的關(guān)鍵績效因素，以責(zé)任結(jié)果為導(dǎo)向，建立員工績效管理體系，使公司實(shí)際經(jīng)營管理行為與戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)一，員工績效與組織績效統(tǒng)一，通過員工績效的持續(xù)提高帶來公司績效的不斷改進(jìn)，增強(qiáng)公司的核心競爭力。
3、在績效與公司戰(zhàn)略、目標(biāo)和價值觀之間建立清晰的聯(lián)系，公平合理地評價員工績效，為浮動薪酬發(fā)放、年度綜合評定、薪酬分配、晉升與調(diào)配等積累數(shù)據(jù)，為人事管理與開發(fā)提供準(zhǔn)確的員工績效信息。
4、建立規(guī)范的績效溝通與反饋機(jī)制，向員工反饋績效評價和對比信息，為員工改進(jìn)績效提供指導(dǎo)和幫助，同時激勵員工不斷學(xué)習(xí)，自我管理，創(chuàng)造職業(yè)生涯的輝煌
第二條適用范圍
本制度適用于廣東騰訊集團(tuán)有限公司。
各子公司、項目公司可參照本制度，自行制（修）訂其績效制度。子公司、項目公司自行制（修）訂的績效制度，報集團(tuán)人事部、人事總監(jiān)審核，總裁審批后，遵照執(zhí)行。
第三條制度內(nèi)容概要
本制度通過對季度及月度主要工作指標(biāo)的分解和細(xì)化，并盡可能量化各項考核指標(biāo)，使集團(tuán)的績效管理規(guī)范、高效。
二、設(shè)計指導(dǎo)原則
第四條績效管理體系的構(gòu)成
1、績效管理體系包括關(guān)鍵績效指標(biāo)體系KPIs、公司績效管理、員工績效管理、年度綜合評估等。
2、績效的有效性側(cè)重于績效管理各環(huán)節(jié)流程制度的建設(shè)以及各級管理者績效管理能力的提升。
3、績效管理必須建立制度化、規(guī)范化的雙向溝通機(jī)制。各部門負(fù)責(zé)人作為人事管理第一責(zé)任人，有幫助下屬提升能力與完成管理任務(wù)的責(zé)任。
4、在績效管理中，突出績效考核對公司績效改進(jìn)的關(guān)鍵作用。績效考核以KPI為基礎(chǔ)，以業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)/工作結(jié)果對員工行為結(jié)果進(jìn)行考核；績效考核以目標(biāo)為導(dǎo)向，依靠績效目標(biāo)的牽引和拉動促使員工實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)；績效考核強(qiáng)調(diào)主管和員工的共同參與，強(qiáng)調(diào)溝通和績效輔導(dǎo)。
第五條績效管理體系的原則
1、“三公”原則，即：“公正、公開、公平”，績效管理各環(huán)節(jié)目標(biāo)公正，過程公開，評價公平。
2、團(tuán)隊傾向性原則：團(tuán)隊的領(lǐng)導(dǎo)者與員工是不可分割的利益共同體，團(tuán)隊中所有人員都對部門的KPI和涉及的業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)者要通過績效輔導(dǎo)幫助下屬提高績效，各個任職者有責(zé)任幫助流程相關(guān)周邊人員提高績效。
3、客觀性原則：主管在評價下屬時以績效為主，以日常管理中的觀察、記錄為基礎(chǔ)，各部門要逐步規(guī)范對員工日常工作計劃與總結(jié)的管理，以此作為考核的主要依據(jù)。
4、績效考核責(zé)任結(jié)果導(dǎo)向原則：突出業(yè)績，以在正確的期間達(dá)成正確績效結(jié)果為依據(jù)，同時兼顧能力或者關(guān)鍵行為以及個人態(tài)度對工作和團(tuán)隊的價值貢獻(xiàn)。
5、動態(tài)與發(fā)展原則：績效管理保持動態(tài)性和靈活性，績效標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)將隨著公司和管理對象的成長以及戰(zhàn)略的變化而變化。
三、績效管理執(zhí)行綜述
第六條考核對象
集團(tuán)總部的考核對象為所有員工，總裁的考核方法由董事會根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)與計劃完成情況另行確定；
第七條考核周期
集團(tuán)總部的考核周期分為三類，即：
1、月度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，一般于次月10日前完成。
2、季度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，于每年1、4、7、10月的15日前完成上季考核工作。
3、年度考核：適用于集團(tuán)總部所有員工，具體方案另行公布。
第八條考核依據(jù)與考核形式
1、集團(tuán)總部的考核采取基于計劃管理的考核方式，不同職位層級的考核對象的考核重點(diǎn)有所差異：
2、試用期員工考核見公司勞動用工管理制度。
第九條考核內(nèi)容
職位關(guān)鍵績效指標(biāo)
1、職位關(guān)鍵績效指標(biāo)，源于公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，通過KPI體系的建立使發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)轉(zhuǎn)化為各部門以及公司成員的具體行動
2、職位目標(biāo)分解要體現(xiàn)：基于職位職責(zé)的責(zé)任與貢獻(xiàn)；基于職位對總目標(biāo)的貢獻(xiàn)；基于職位對流程的貢獻(xiàn)。職位KPI必須符合SMART法則，即：具體的(Specific)、可衡量的(Measurable)、可以達(dá)到的(Attainable)、相關(guān)的(Relevant)、以時間為基礎(chǔ)的(Time-based)。
3、績效目標(biāo)的設(shè)立因職位層級而異�；鶎勇毼豢冃繕�(biāo)應(yīng)根據(jù)部門職位特點(diǎn)來設(shè)定。
�。�1）對于部門負(fù)責(zé)人關(guān)鍵以部門工作效果，關(guān)鍵績效指標(biāo)的'達(dá)成率來設(shè)置。
�。�2）對于一般工作人員可以考核工作計劃完成度來設(shè)置。
�。�3）對于例行性工作人員如出納、文員等，以工作量及準(zhǔn)確性、及時性、規(guī)范性等來設(shè)置。
（4）設(shè)立績效目標(biāo)應(yīng)考慮流程協(xié)作的要求，不可僅限于職責(zé)范圍內(nèi)。
其他目標(biāo)計劃
1、區(qū)別于關(guān)鍵績效考核指標(biāo)的一般行工作內(nèi)容
2、領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作內(nèi)容。
第十條考核關(guān)系
1、對于不同的考核內(nèi)容，集團(tuán)總部考核關(guān)系分示如下：
2、外派之人員考核：
�。�1）外派總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)及副總監(jiān)人員考核由考核委員會直接考核，并由董事長評定；
�。�2）其它外派人員考核在子公司或項目公司進(jìn)行
第十一條考核責(zé)任
1、考核委員會領(lǐng)導(dǎo)績效考核工作，承擔(dān)以下職責(zé)：
（1）考核委員會是公司為不斷提升績效而設(shè)立的非結(jié)構(gòu)化、常設(shè)的業(yè)績管理、評價機(jī)構(gòu)。
（2）考核委員會對公司績效評價、員工績效考核、獎金評定、非物質(zhì)激勵等總體激勵機(jī)制的管理負(fù)責(zé)。
�。�3）本績效考核制度的制定、解釋、修改的責(zé)任和權(quán)限在考核委員會以及由考核委員會授權(quán)的人事部門。
�。�4）違反本制度的處罰決定權(quán)在考核委員會。
�。�5）所有考核的解釋、最終評定權(quán)在考核委員會
（6）負(fù)責(zé)員工考核申訴的最終處理。
2、各級管理者是直接下屬員工績效考核的直接責(zé)任人，承擔(dān)以下的職責(zé)：
�。�1）在考核中要以目標(biāo)為導(dǎo)向，對下屬進(jìn)行合理、公平的評價。
�。�2）各級管理者要認(rèn)真履行對員工達(dá)成目標(biāo)的支持和輔導(dǎo)責(zé)任。
�。�3）各級管理者要不斷提高管理技能，有效與員工溝通。
�。�4）負(fù)責(zé)相應(yīng)各部門考核工作的整體組織及監(jiān)督管理；
�。�5）負(fù)責(zé)幫助下屬員工制定月度工作計劃和考核標(biāo)準(zhǔn)；
3、集團(tuán)人事部為績效考核具體組織和實(shí)施部門，承擔(dān)以下職責(zé)：
�。�1）公司績效考核執(zhí)行機(jī)構(gòu)是人事部門。
�。�2）負(fù)責(zé)各子公司、項目公司考核方案的審核，制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和審核；
（3）負(fù)責(zé)組織每個考核周期自上而下《績效考核表》的制定和檢查，并及時歸檔。
�。�4）檢查各級管理者對績效目標(biāo)達(dá)成過程的檢查和輔導(dǎo)情況，提供業(yè)績管理的技術(shù)支撐。
�。�5）負(fù)責(zé)每個考核周期內(nèi)的自下而上績效評估的組織工作。
（6）負(fù)責(zé)完成每個考核匯總和分析，及時提交考核委員會審核，及時反饋和溝通審核結(jié)果。
�。�7）根據(jù)考核委員會的決定，負(fù)責(zé)完成獎金分配和發(fā)放。
�。�8）受理考核投訴，并跟蹤處理。
�。�9）負(fù)責(zé)回答在制度執(zhí)行過程中的問題。
�。�10）為每位員工建立考核檔案，作為獎金發(fā)放、工資調(diào)整、職務(wù)升降、崗位調(diào)動等的依據(jù)。
第十二條考核結(jié)果應(yīng)用
集團(tuán)人事部為每位員工建立考核檔案，考核結(jié)果將作為獎金發(fā)放、評選先進(jìn)、薪資調(diào)整、職務(wù)升降、崗位調(diào)整、員工福利、考核辭退等的重要依據(jù)。具體依相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。
第十三條考核申訴程序
1、各類考核結(jié)束后，被考核者有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，考核者有向被考核者通知和說明考核結(jié)果的義務(wù)；
2、被考核者如對考核結(jié)果存有異議，有權(quán)在接到通知的10日之內(nèi)，向集團(tuán)人事部提出申訴（不接受口頭申訴）；
3、集團(tuán)人事部通過調(diào)查和協(xié)調(diào)，在10日之內(nèi)，對申訴提出處理建議，并將事實(shí)認(rèn)定結(jié)果和申訴處理意見反饋給申訴雙方當(dāng)事人和所在部門負(fù)責(zé)人或分管高管，并監(jiān)督落實(shí)；
4、若當(dāng)事人對結(jié)果仍持異議，可向考核委員會提請仲裁，考核委員會仲裁結(jié)果為最終結(jié)果。
四、績效管理執(zhí)行細(xì)則
第十四條考核目標(biāo)的制定
1、公司級績效目標(biāo)以公司年度經(jīng)營計劃及年度經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任狀為基礎(chǔ)，包括銷售收入、凈利潤、工期、質(zhì)量、安全、成本、招商指標(biāo)及其他節(jié)點(diǎn)指標(biāo)。
2、部門級績效目標(biāo)以公司級績效目標(biāo)進(jìn)行分解落實(shí)，員工級績效目標(biāo)以部門級目標(biāo)進(jìn)行分解，結(jié)合本職位的職位說明書職責(zé)設(shè)定。
3、目標(biāo)在公司經(jīng)營情況發(fā)生調(diào)整時，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。
4、上級與下級應(yīng)就績效目標(biāo)進(jìn)行溝通并達(dá)成共識，共同探討達(dá)成績效目標(biāo)的措施，根據(jù)工作的重要性和緊急程度確定工作安排的優(yōu)先次序。
5、每位員工根據(jù)上述要求，擬定本人月度目標(biāo)計劃和年/季度績效目標(biāo)（附件《績效考核表》），與上司溝通并經(jīng)上司核準(zhǔn)后執(zhí)行。
6、月度計劃總結(jié)：每月末，員工對比計劃根據(jù)實(shí)際完成情況，進(jìn)行總結(jié)，上司作回顧溝通。
7、季度目標(biāo)評價：每季度末，上級和下級根據(jù)目標(biāo)計劃完成情況進(jìn)行綜合評價，對結(jié)果進(jìn)行溝通、指導(dǎo)、評價。填寫《績效考核表》并將考評結(jié)果匯總至人事部門，交管理層進(jìn)行評估平衡以及反饋。
第十五條考核操作流程
1、績效計劃
�。�1）各部門管理領(lǐng)導(dǎo)計劃：各部分分管領(lǐng)導(dǎo)在規(guī)定時間前（以集團(tuán)總裁辦所發(fā)通知為準(zhǔn)）將各部門月度計劃發(fā)至集團(tuán)經(jīng)營管理部；月度例會上討論確定各部門的《月度工作計劃表》，月度例會次日17：30前，經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)將各部門的《月度工作計劃表》發(fā)至各分管領(lǐng)導(dǎo)處及人力部人事主管處；
�。�2）各部門經(jīng)理/副經(jīng)理計劃：程序如下（3）員工計劃。
�。�3）員工計劃：月度例會后2日（最遲不得超過當(dāng)月2日）17：30前，各級員工需將個人的《月度工作計劃表》發(fā)至上級主管處，各上級主管需及時與下屬進(jìn)行溝通、確認(rèn)后，在限期內(nèi)將下屬的《月度工作計劃表》發(fā)至下屬本人及人事主管處。
2、計劃調(diào)整
�。�1）計劃增加：可經(jīng)雙方確認(rèn)后，在月末總結(jié)時列于總結(jié)表內(nèi)；
�。�2）計劃刪改：因客觀不可抗情況造成原計劃任務(wù)取消或重要指標(biāo)變更，被考核人需于當(dāng)月20日前填寫計劃刪改申請，報各部門分管領(lǐng)導(dǎo)處，如系分管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)鍵任務(wù)的調(diào)整，則需上報總裁批準(zhǔn)，否則此項以未完成計。
3、績效總結(jié)
�。�1）各部門分管領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)：各分管領(lǐng)導(dǎo)在規(guī)定時間前（以集團(tuán)總裁辦所發(fā)通知為準(zhǔn)）將月度總結(jié)發(fā)至集團(tuán)經(jīng)營管理部；
�。�2）經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備各分管領(lǐng)導(dǎo)《月度計劃總結(jié)考核表》的復(fù)印件，供考核委員會考核人考核時使用，各考核人需將考核評分表于月度例會次日17：30前交至人事部人事主管處；
�。�3）部門經(jīng)理與員工總結(jié)：需在次月5日17：30前將個人的《月度計劃總結(jié)考核表》（以月初上交的計劃表為基礎(chǔ)）自評后發(fā)至上級主管處，上級主管需及時與下屬進(jìn)行溝通、考評，并在次月7日17：30前將溝通確認(rèn)的總結(jié)考核表發(fā)至下屬本人及人事主管處；
4、績效溝通
�。�1）績效溝通要對照《月度計劃表》和《崗位說明書》進(jìn)行，主要為肯定成績，指出不足、提出改進(jìn)意見，幫助員工制定改進(jìn)措施并反饋下月度的《計劃表》等；溝通方式以面談為主，如無條件，亦可視情況采取電話溝通等方式；
�。�2）人事部對績效溝通的執(zhí)行情況不定期進(jìn)行抽樣檢查，對沒有按規(guī)定執(zhí)行績效溝通的管理人員，視情況給予通報批評和考核成績降級的處理；
（3）如下屬（被考核人）對上級主管（考核人）所定之計劃、或評價結(jié)果、或溝通過程存有異議，可在次月7日前向人事部提交書面說明并按申訴程序執(zhí)行；
�。�4）對考核結(jié)果含D及以下的員工，必須在績效面談時如實(shí)通知其考核結(jié)果、說明原因及處理意見，對上述內(nèi)容必須保留書面記錄，并由員工本人簽字確認(rèn)。
5、績效匯總與績效工資計算
�。�1）次月10日17：30前，人事部負(fù)責(zé)對績效考核數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，編制《月度中心考核結(jié)果匯總表》并發(fā)至總裁、各分管領(lǐng)導(dǎo)處；
（2）次月20日17：30前，人事部負(fù)責(zé)計算出各員工的績效工資總額，并制表交財務(wù)部發(fā)放。
6、外派至各子公司的人員的績效考核
外派人員所的考核參照集團(tuán)相關(guān)級別人員考核方式操作；
7、季度考核的操作流程參照月度考核
第十六條考核結(jié)果計算
考核結(jié)果與員工當(dāng)月績效工資掛鉤，與年度績效工資掛鉤，與年度優(yōu)秀員工等相關(guān)評比掛鉤。
1、一般情況取值方法為
該項指標(biāo)得分=權(quán)重實(shí)際值/目標(biāo)值
2、要求控制、降低的指標(biāo)（如費(fèi)用等類指標(biāo)）：
該項指標(biāo)得分=權(quán)重（1—實(shí)際值/目標(biāo)值）
3、部門（組織）或個人得分為綜合考評得分：
總得分=∑單項指標(biāo)得分
注：任何一項指標(biāo)的最低得分為≥0。
第十七條考核結(jié)果與參考標(biāo)準(zhǔn)
1、考核結(jié)果包括綜合評語和考核等級（A、B、C、D、E）�？己伺c評價相結(jié)合。
2、考核等級分為（A、B、C、D、E）五級，定義如下表：
3、為避免部門間考核過松或過嚴(yán)造成部門間不平衡，以及考核和稀泥、等同化的誤差，對考核等級設(shè)立的參考比例與對部門績效的考評和部門領(lǐng)導(dǎo)者的考評結(jié)果掛鉤，各部門人員考評等級按以下比例執(zhí)行。
第十八條考核結(jié)果應(yīng)用
1、月度考核結(jié)果：月度考核結(jié)果與員工月度獎金掛鉤。
月度獎金=獎金基數(shù)×個人績效考核因數(shù)
2、季度考核結(jié)果：季度考核結(jié)果與員工季度獎金掛鉤。
季度獎金=獎金基數(shù)×個人績效考核因數(shù)
3、年度考核結(jié)果：年度考核結(jié)果與年終效益獎掛鉤，并作為次年工資調(diào)整和崗位調(diào)整的重要基礎(chǔ)。
年終效益獎=效益獎基數(shù)×個人績效考核因數(shù)×公司績效考核因數(shù)
4、原則上年度績效考核結(jié)果為A級的員工予以加薪，由考核委員會根據(jù)業(yè)績將員工工資上調(diào)。年度績效考核結(jié)果為A級的員工有資格參加優(yōu)秀員工的評選。
5、年度績效考核結(jié)果為D級的員工予以降薪，由考核委員會根據(jù)業(yè)績將員工技能工資下調(diào)1級至數(shù)級。
6、年度績效考核結(jié)果為E級的員工予以調(diào)整崗位，下降職級處理，嚴(yán)重不合格者予以解除勞動關(guān)系處理。
7、公司績效考核因數(shù)由公司考核委員會根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)達(dá)成情況綜合評估后確定。達(dá)到績效指標(biāo)則為100%，未達(dá)標(biāo)則相應(yīng)降低。如超額完成，則相應(yīng)提高因數(shù)。
8、月度及季度獎金基數(shù)調(diào)整參照集團(tuán)薪酬福利體系
五、附則
第十九條本規(guī)定解釋權(quán)歸集團(tuán)人力資源部。
第二十條對未能按規(guī)定時間完成考核表單提交的予以20元/次扣款；對超過規(guī)定時間10日未提交考核表單的予以200元的扣款。
第二十一條本規(guī)定未盡事宜，由個人提出書面申請，經(jīng)人事部門按國家相關(guān)規(guī)定提出處理意見，報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
第二十二條本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定同時廢止，未盡事宜另行通知。
集團(tuán)公司管理制度12
集團(tuán)公司庫房管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，《xx集團(tuán)庫房管理制度》第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司的庫房安全管理工作，確保庫存物品和人員安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各單位內(nèi)所有庫房安全的管理，單位下屬其他機(jī)構(gòu)。
《xx集團(tuán)庫房管理制度》
第一章總則
第一條目的：為了加強(qiáng)公司的庫房安全管理工作，確保庫存物品和人員安全，特制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于集團(tuán)各單位內(nèi)所有庫房安全的管理，單位下屬其他機(jī)構(gòu)的庫房部門，應(yīng)參照本制度執(zhí)行。
第二章職責(zé)
第三條單位行政負(fù)責(zé)人的職責(zé)：單位行政副總對單位的庫房安全事宜的審批和總監(jiān)督，負(fù)第一責(zé)任。
第四條庫房的監(jiān)督與管理：單位辦公室對庫房安全管理工作進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)主要責(zé)任。
第五條庫房部門職責(zé)：庫房部門負(fù)責(zé)庫房安全的自檢和執(zhí)行。
第三章庫房設(shè)備安全管理
第六條設(shè)備管理
一、設(shè)備應(yīng)有專人管理，各種設(shè)備和儀器不得超負(fù)荷和帶病運(yùn)行，要做到正確使用，經(jīng)常維護(hù)，定期檢修。對于不符合安全要求的陳舊設(shè)備，庫房部門應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)反映，進(jìn)行有計劃地改造和更新。
二、電氣設(shè)備和線路應(yīng)符合國家有關(guān)安全規(guī)定。電氣設(shè)備應(yīng)有可熔保險和漏電保護(hù)，絕緣必須良好，并有可靠的接地或接零保護(hù)措施；潮濕場所和移動式的電氣設(shè)備，應(yīng)采用安全電壓，電氣設(shè)備必須符合相應(yīng)防護(hù)等級的安全技術(shù)要求。引進(jìn)國外設(shè)備時，對國內(nèi)不能配套的安全附件，必需同時引進(jìn)，引進(jìn)的`安全附件應(yīng)符合我國的安全要求。
第四章庫房消防安全管理
第七條庫房負(fù)責(zé)人為主要防火責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)庫房的消防安全管理工作。庫房管理部門應(yīng)把庫房作為日常安全巡邏、例行安全檢查的重點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)、處置安全隱患，防止安全事故的發(fā)生。
第八條庫房管理部門應(yīng)協(xié)助庫房做好定期消防演練，提高庫房員工消防意識。
第九條易燃易爆物品與一般物品或化學(xué)性質(zhì)、防護(hù)滅火方法相抵觸的化學(xué)危險品，不得同一庫房或同室存放。
第十條原則上嚴(yán)禁各類易燃易爆、有毒有害化學(xué)用品的存放。
第十一條庫房應(yīng)當(dāng)設(shè)置醒目的防火標(biāo)志，禁止帶入火種。物品入庫前必須檢查確定無火種等隱患后方準(zhǔn)入庫。
第十二條庫房內(nèi)禁止吸煙，禁止煮食及用火取暖，并禁止使用明火。
第十三條人員離開時必須關(guān)掉電源，不準(zhǔn)加設(shè)臨時線路。
第十四條庫房應(yīng)當(dāng)配置相應(yīng)的消防設(shè)施和滅火器材。消防器材必須設(shè)置在顯眼和便于取用的地點(diǎn)，并有明顯標(biāo)識。附近不得堆放物品和雜物，并確保任何時候都完好、有效。
第十五條庫區(qū)的消防通道和安全出口等嚴(yán)禁堆放物品。
第十六條一旦發(fā)生火災(zāi)時，要及時報告公司管理部門，同時組織人員撲救，并打火警電話119報警。
第五章人員管理
第十七條對新入職員工、實(shí)習(xí)人員，庫房管理部門必須先對其進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，培訓(xùn)合格才能準(zhǔn)其進(jìn)入操作崗位。
第十八條對改變工種的員工，必需重新進(jìn)行轉(zhuǎn)崗安全教育才能上崗。
第六章檢查制度
第十九條堅持定期和不定期的庫房檢查制度。單位辦公室負(fù)責(zé)組織檢查，每季度不得少于一次，填報《庫房檢查表》（附表1）；庫房部門每月檢查不得少于一次，填報《庫房檢查表》；庫管員每周檢查不得少于一次，填報《庫房檢查表》。同時還應(yīng)實(shí)行班前班后檢查制度。
第二十條庫房應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，庫房管理人員應(yīng)定期檢查打掃衛(wèi)生。
第二十一條庫管員應(yīng)做好物資的登記和保管工作，定期清查盤點(diǎn)庫存物資，做到臺賬和實(shí)物相符，數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好。
第二十二條下班前要關(guān)閉門窗及電源，做好安全檢查，確保物資安全。
第二十三條做好倉庫防鼠、防蟲、防潮等安全和衛(wèi)生措施。
第二十四條對于長期積壓物資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清理，庫管人員應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報。積級開展廢舊物資的回收整理，合理利用閑置物品，做好積壓物資的處理工作。
第七章出入庫管理
第二十五條物品入庫時，庫管員必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律不得接收入庫，應(yīng)退回供貨單位，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)反映情況。
第二十六條物品出庫時必須辦理出庫手續(xù)，憑單（出庫單）出庫，任何時候均應(yīng)嚴(yán)格按照先辦出庫手續(xù)后發(fā)放物品的先后順序，嚴(yán)禁先出物資后補(bǔ)手續(xù)，嚴(yán)禁無憑發(fā)放。領(lǐng)取人和庫管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)放；庫管員應(yīng)準(zhǔn)確填寫出入庫登記簿。
第八章記賬與盤點(diǎn)
第二十七條庫管員應(yīng)妥善保管好出入庫憑證和出入庫登記臺賬，記賬要求字跡清晰，賬、物及出入庫單據(jù)產(chǎn)品名稱型號一致。
第二十八條庫房物資若有損失、貶值、報廢等情況發(fā)生，庫房部門應(yīng)及時向所在單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。分析原因、查明責(zé)任，按相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的
集團(tuán)公司管理制度13
第一章總則
第一條目的
本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性，創(chuàng)造性。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營目標(biāo)。
第二條范圍
本制度依集團(tuán)人事管理制度制定，集團(tuán)從業(yè)人員的薪資管理除國家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團(tuán)各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對集團(tuán)直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。
第三條權(quán)責(zé)
1．本制度由人力資源部負(fù)責(zé)起草、頒布，修訂，解釋并監(jiān)督施行，集團(tuán)各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。
2．修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整需要提報修改方案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，方可修訂。
3．此制度經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，正式生效施行。
第四條工資構(gòu)成與定義
一、業(yè)務(wù)人員工資
1．底薪。各崗位根據(jù)社會平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。
2．獎金：集團(tuán)公司經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎勵員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項目，獎金設(shè)置為月度獎金和年度獎金。
3．其它獎金：建立新客戶開發(fā)獎等。
二、管理類人員工資
1．底薪：各崗位根據(jù)社會平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。
2．加（降）薪：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行加薪或降薪的薪資項目。
3．獎金：集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎勵員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項目，獎金設(shè)置為月度獎金和年度獎金。
三、定義
1．業(yè)務(wù)類人員：創(chuàng)造性的拓展工作，其工作直接影響集團(tuán)公司關(guān)鍵目標(biāo)的執(zhí)行效果。集團(tuán)業(yè)務(wù)類人員為：銷售人員、生產(chǎn)人員
2．管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務(wù)工作的有效開展，其工作的行為、表現(xiàn)及結(jié)果對集團(tuán)的總體業(yè)績發(fā)生作用。
第五條扣除項目
1．工資收入所得稅。
2．社會保險等相關(guān)福利個人支付項目。
3．其它必要扣款。
第六條下列情況工資不予扣除
1．按集團(tuán)公司規(guī)定履行請假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等。
2．因公出差者。
3．奉調(diào)參加培訓(xùn)。
4．奉派外出考查。
5．其它不必扣款情況。
第二章業(yè)務(wù)類人員考核
第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》
第三章管理類人員考核
第八條底薪設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（略）、加薪（降薪）辦法集團(tuán)人力資源部每季度根據(jù)有關(guān)制度、工作流程、獎懲記錄等因素做出的薪資調(diào)整項目。
1．符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪。
�。�1）連續(xù)兩個季度人事考評成績總評90分以上。
�。�2）季度內(nèi)獲通報嘉獎兩次以上者
�。�3）其它為集團(tuán)或子公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)并通報嘉獎一次以上者。
�。�4）年度內(nèi)工作成果顯著，并無任何違紀(jì)等不良紀(jì)錄，且工作滿6個月以上者。
2．符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：
（1）連續(xù)兩個季度人事考評成績低于70分者。
（2）季度內(nèi)通報批評2次以上者。
�。�3）季度內(nèi)累計曠工2天以上者。
�。�4）實(shí)施其它對公司發(fā)展不利的行為。
3．管理類人員加薪和降薪級差明細(xì)表（略）
4．工作流程：每季度人事考評結(jié)束后7個工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標(biāo)準(zhǔn)的人員提報考評組確認(rèn)，并負(fù)責(zé)同財務(wù)部共同執(zhí)行。
第四章晉升與降職
第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評估，人力資源部提出建議，由考評小組確認(rèn)其晉升或降職。
第十條管理類人員的晉升與降職
1．符合以下條件可適當(dāng)予以晉升
�。�1）職員應(yīng)符合加薪條件的一并晉升直至高級專員
�。�2）因工作成績突出被加薪2次以上的。
2．符合以下條件將予以降職
�。�1）累計被書面通報批評3次以上者。
�。�2）連續(xù)2次以上降薪者。
�。�3）季度人事考評成績低于65分者。
第五章月度績效獎金
第十一條定義：以體現(xiàn)各級員工個人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎(chǔ)和體現(xiàn)集團(tuán)公司整體績效和營利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營狀況確定相應(yīng)獎金基數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，對管理類員工以月度為周期進(jìn)行的獎勵或處罰。
第十二條關(guān)于考核的規(guī)定
1．考核時間：每月1-10日對上月集團(tuán)公司整體績效進(jìn)行考核并實(shí)施。
2．考核權(quán)責(zé)：本規(guī)定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關(guān)資料至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部測算，報總裁核準(zhǔn)后由財務(wù)部發(fā)放。
3．考核方式：銷售回款比率超過計劃70%以上，員工享受300元的獎金基數(shù)。
4．計算方法：個人績效獎金額=300×回款完成率（%）×職務(wù)獎金系數(shù)
第十三條職務(wù)獎金系數(shù)明細(xì)（略）
第十四條以下人員不享有年終獎：
1．月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者。
2．試用期者。
3．月度通報批評1次以上者。
4．月度內(nèi)事假3天以上者。
5．有其它不利于公司發(fā)展之行為。
6．當(dāng)月度內(nèi)離職的.。
第十五條作業(yè)流程：
1．人力資源部向集團(tuán)財務(wù)部提交職務(wù)獎金系數(shù)明細(xì)。
2．財務(wù)部按照本制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。
3．計算結(jié)果提交總裁經(jīng)核準(zhǔn)后財務(wù)部發(fā)放。
4．人力資源部，財務(wù)部將過程中的文件存檔。
第六章年度績效考評獎金
第十六條定義：又稱年終獎（司齡獎），集團(tuán)視年度經(jīng)營狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團(tuán)公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎金。
1．集團(tuán)高層管理人員由集團(tuán)總裁確定發(fā)放額度。
2．中層及一般管理人員由公司考評小組確定不同職級司齡獎金的單位額度，人力資源部、財務(wù)部依據(jù)進(jìn)入集團(tuán)公司的時間和其他評比要求計算獎勵額。
3．發(fā)放時間：年假前一周。
第十七條獎金的計算辦法：年終獎金=司齡獎金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡
1．出勤系數(shù)為本年度應(yīng)出勤天數(shù)與應(yīng)出勤天數(shù)的商。
2．司齡獎金的單位額度由集團(tuán)臨時組建的考評小組根據(jù)本年度集團(tuán)整體的經(jīng)營業(yè)績，盈利狀況，未來發(fā)展規(guī)劃等確定的額度。
第十八條以下人員不享有年終獎：
1．年度事假超過1個月以上者。
2．年度曠工超過2天以上者。
3．試用期者。
4．年度通報批評3次以上者。
5．年度內(nèi)工作時間不足6個月的。
6．其它不利于公司發(fā)展之行為。
7．年度內(nèi)11月30日前離職的。
第十九條作業(yè)流程：
1．人力資源部向財務(wù)部提交年度員工人事考評成績累積數(shù)據(jù)。
2．財務(wù)部按照制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。
3．計算結(jié)果提交集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后財務(wù)部發(fā)放。
4．人力資源部，財務(wù)部將過程中的文件存檔。
第七章薪資保密規(guī)定
第二十條目的
集團(tuán)為鼓勵各級員工恪盡職守，且能為集團(tuán)盈利與發(fā)展積極作貢獻(xiàn)，實(shí)施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻(xiàn)為爭取高薪的風(fēng)度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。
第二十一條各級人員不探詢他人薪資的禮貌，不評論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭取高薪的精神
第二十二條各級人員的薪資除集團(tuán)人力資源部，財務(wù)部及各級直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：
1．主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準(zhǔn)外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調(diào)他職或辭退。
2．探詢他人的薪資者，通報批評。
3．吐露本身薪資者，通報批評。
4．評論他人薪資者，予以辭退。
5．若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關(guān)責(zé)任。
第二十三條薪資計算如有不明之處，報經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。
第八章附則
第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關(guān)制度即刻廢止。集團(tuán)將保留根據(jù)實(shí)際情況對此制度的修改權(quán)。
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集團(tuán)公司管理制度14
一.總則
1為加強(qiáng)集團(tuán)的財務(wù)管理，規(guī)范集團(tuán)的各項財務(wù)管理行為，保證集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)順利落實(shí)，保障集團(tuán)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)首聯(lián)集團(tuán)的發(fā)展，特制訂本制度.
2集團(tuán)財務(wù)管理的根本目標(biāo)：以集團(tuán)股東為主體的利益相關(guān)人利益最大化.
3集團(tuán)財務(wù)管理的主要內(nèi)容和任務(wù)：
3.1建立和健全集團(tuán)基本財務(wù)管理體制.包括組織機(jī)制、決策機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機(jī)制、信息流轉(zhuǎn)機(jī)制等.
3.2制定集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)則，包括各財務(wù)事項操作規(guī)范和管理權(quán)限，具體包括：
3.3投資融資和收益分配：其核心內(nèi)容是企業(yè)發(fā)展“安全性、流動性、收益性”的科學(xué)統(tǒng)一，具體包括選擇融資渠道及合理的資本結(jié)構(gòu)，綜合分析評估投資風(fēng)險與報酬，協(xié)助進(jìn)行投資決策；制定符合股東利益和企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展需求的股利分配政策.
3.4通過系統(tǒng)的全面預(yù)算制度和配套的監(jiān)控體系，對集團(tuán)業(yè)務(wù)運(yùn)作和資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，保證集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效果和效率，實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的保值增值.
3.5建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險防范，保證資產(chǎn)安全，降低成本控制的費(fèi)用.
3.6遵照國家法律法規(guī)要求，為各政府機(jī)構(gòu)和股東提交準(zhǔn)確完整的財會信息.
4集團(tuán)內(nèi)部各單位財務(wù)制度不得違反或與本制度的規(guī)定和原則相沖突，本制度未盡事項以國家有關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn).
二.財務(wù)管理體制
1集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、獨(dú)立核算的財務(wù)管理體制.集團(tuán)的財務(wù)管理工作，在集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)總部財務(wù)管理部具體組織實(shí)施.各分公司的財務(wù)管理工作，在各分公司總經(jīng)理及總部財務(wù)管理部和總部財務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由其財務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，除接受總部財務(wù)管理部的檢查監(jiān)督外，還要主動做好自查工作.
2財務(wù)管理工作的開展以總公司、各分公司財務(wù)部門為主，各職能部門為輔；總公司、各分公司的財務(wù)部門的主要職責(zé)如下：
2.1建立健全財務(wù)系統(tǒng)的基本規(guī)制，包括：
2.1.1財務(wù)部門的目標(biāo)體系和決策流程
2.1.2核心業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、制度流程
2.1.3財務(wù)部門的組織設(shè)置/權(quán)限分配/崗位責(zé)任制/人員招聘、考核、培訓(xùn)發(fā)展等
2.1.4企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃建設(shè)和內(nèi)部信息流轉(zhuǎn)的規(guī)定
2.1.5培育和倡導(dǎo)符合公司文化導(dǎo)向的財會系統(tǒng)價值理念
2.2核心業(yè)務(wù)流程包括：
2.2.1財務(wù)系統(tǒng)的中長期規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)及管理目標(biāo)的制定流程
2.2.2嚴(yán)格遵循國家和集團(tuán)各項財務(wù)制度的要求，辦理融資投資收益分配以及財務(wù)結(jié)算和核算業(yè)務(wù)；
2.2.3組織編制財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；
2.2.4負(fù)責(zé)經(jīng)營活動分析工作，編制財務(wù)報告，真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確、及時地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；
2.2.5統(tǒng)一的貨幣資金管理和稅務(wù)籌劃制度，保障整體利益的實(shí)現(xiàn)；
2.2.6集團(tuán)規(guī)定的重大業(yè)務(wù)審批制度
三.權(quán)限分配
1各經(jīng)營財務(wù)事項審批權(quán)限人由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司或集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)成.
2審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營政策對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核.
3審批責(zé)任人依據(jù)整體經(jīng)營利益原則對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必要性進(jìn)行審批.
4審核和審批權(quán)限人主要包括：
4.1集團(tuán)總部
4.1.1職能部門經(jīng)理：各管理職能部門經(jīng)理在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.1.2財務(wù)副總：分管各項業(yè)務(wù)或分公司的副總在各自的分管領(lǐng)域范圍內(nèi)行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.1.3總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.1.4總經(jīng)理辦公會：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，體現(xiàn)高管層集體決策的原則.
4.1.5董事長辦公會：依據(jù)相關(guān)投資、經(jīng)營政策要求行使審核或?qū)徟鷻?quán)，在經(jīng)濟(jì)事項的審批程序中體現(xiàn)為最終審批權(quán)責(zé)任機(jī)構(gòu).
4.2收入中心.收入中心為按業(yè)態(tài)分的各分公司.
4.2.1各分公司：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)對分公司的經(jīng)濟(jì)事項行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.2.2各分公司職能部門負(fù)責(zé)人：在專業(yè)職權(quán)范圍內(nèi)，對縱向隸屬關(guān)系范圍內(nèi)的單店的經(jīng)濟(jì)事項行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.2.3各分公司總經(jīng)理：依據(jù)相關(guān)經(jīng)營政策要求，對利潤中心的經(jīng)濟(jì)事項行使審核或?qū)徟鷻?quán).
4.2.4此外，如在單項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在其他審核或?qū)徟鷻?quán)限機(jī)構(gòu)，分別在細(xì)則中描述.
4.3關(guān)于授權(quán)：各審批責(zé)任人可執(zhí)行臨時授權(quán)，向下或同級授權(quán)執(zhí)行審批責(zé)任；授權(quán)必須以書面形式說明授權(quán)事項、授權(quán)對象和授權(quán)范圍（日期和內(nèi)容金額），以授權(quán)方親筆簽字為準(zhǔn)，特殊情況下該書面授權(quán)說明可電話溝通后后補(bǔ).所有授權(quán)文件應(yīng)編號歸檔保存.
4.4財務(wù)開支審批一般原則：
4.4.1先下級，后上級；
4.4.2先定性審核，后定量核準(zhǔn)；
4.4.3先業(yè)務(wù)行政線，后財務(wù)線.
4.5財務(wù)開支審批要點(diǎn)：
4.5.1開支是否合理、合規(guī)、真實(shí)；
4.5.2單據(jù)是否合法，數(shù)量、金額是否準(zhǔn)確；
4.5.3是否完備了必要的手續(xù)，如：資產(chǎn)購置是否經(jīng)過批準(zhǔn)，資產(chǎn)是否經(jīng)過驗(yàn)收等，辦理財務(wù)手續(xù)的基礎(chǔ)要件是否齊全，如原始業(yè)務(wù)單據(jù)等；
4.5.4是否符合審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定以及有關(guān)文件的精神；
4.5.5是否符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的約定.
4.6財務(wù)開支審批權(quán)限除本制度和集團(tuán)其他有關(guān)制度、規(guī)定已明確的外，其余由各分公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制訂.
4.7對審批權(quán)限中未能涉及的具體事項，財務(wù)人員應(yīng)作出符合常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批，并要保持一致性原則.
4.8財務(wù)人員任職基本要求：
4.8.1極強(qiáng)的保密意識；
4.8.2認(rèn)真、仔細(xì)、一絲不茍的工作作風(fēng)；
4.8.3忠于企業(yè)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律；
4.8.4工作穩(wěn)定性較強(qiáng)；
4.8.5具備與職位相適應(yīng)的財會專業(yè)技能和任職資格.
四.財務(wù)管理規(guī)則
1籌資管理
1.1籌資原則
1.1.1總體上以支撐集團(tuán)戰(zhàn)略、遵從集團(tuán)統(tǒng)籌安排、滿足集團(tuán)資金需要為原則.
1.1.2長遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；安全性、流動性、收益性兼顧.要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境.
1.1.3在控制融資風(fēng)險的前提下，充分利用各種融資渠道，權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對企業(yè)穩(wěn)定性、再籌資或資本運(yùn)作可能帶來的影響，以綜合資金成本率最小為目標(biāo).要注重學(xué)習(xí)運(yùn)用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本籌資如：無償、資助、無息或貼息貸款等；
1.2權(quán)益性籌資
1.2.1各分公司的實(shí)收資本不得隨意變更.各分公司資本的增減變動，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報集團(tuán)財務(wù)管理部審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；合資企業(yè)注冊資金的增減變動應(yīng)經(jīng)本單位董事會批準(zhǔn)，并聘請董事會認(rèn)可的會計師事務(wù)所驗(yàn)資后報集團(tuán)總部備案.
1.2.2合資企業(yè)在注冊或增資擴(kuò)股時，應(yīng)督促所有股東遵照國家有關(guān)法規(guī)和董事會要求，及時、足額交付資本金，對未按時或足額交付資本金的，應(yīng)提交本單位董事會作股權(quán)調(diào)整等處理，并報總部備案.
1.2.3合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；
1.2.4合作項目吸收的資金比照注冊資本進(jìn)行管理.
1.3債務(wù)性籌資
各分公司向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生.
1.4集團(tuán)控股企業(yè)的以下對外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）須報集團(tuán)審批：
1.4.1向其他單位和個人借款超過萬元、向銀行借款超過萬元時；
1.4.2融資成本高于同期銀行貸款利率%時；
1.4.3向有收購或參股意向的借款人借款；
1.4.4借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)酒渌矫娈a(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)保等.
1.5集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率%（含）以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；%以上的，由集團(tuán)董事長辦公會審批.
1.6未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金.
1.7集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報集團(tuán)審批：
1.7.1集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），金額萬以下的，須報集團(tuán)財務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報集團(tuán)董事長審批；
1.7.2集團(tuán)成員單位之間長期資金拆借（拆借期限在1年以上），金額萬以下的，須報集團(tuán)財務(wù)副總審批；金額在萬－萬的，須報集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬以上的，須報集團(tuán)董事長審批；
1.8各分公司應(yīng)在維護(hù)本單位信譽(yù)、遵守國家法律法規(guī)的前提下，合理利用商業(yè)信用、緩交稅費(fèi)等方式融資.
1.9簽訂融資合同或協(xié)議時，應(yīng)考慮法律因素和對企業(yè)稅收的影響，選擇最有利的方式.
2投資管理
2.1投資分為長期投資和短期投資兩種，長期投資指持有時間準(zhǔn)備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項目投資等，短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并持有時間不準(zhǔn)備超過1年（含1年）的投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)購置不作為投資管理.
2.2集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新項目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分析、評價.
2.2.1對公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；
2.2.2對公司經(jīng)營的影響；
2.2.3主要風(fēng)險和應(yīng)對措施；
2.2.4公司的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要；
2.2.5投資收益；
2.2.6稅務(wù)論證.
2.3集團(tuán)內(nèi)企業(yè)任何權(quán)益性投資（含股權(quán)投資）項目的確定，都應(yīng)在詳盡的.市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，遵循穩(wěn)健性原則，以“不高估收益、不低估風(fēng)險”的慎重態(tài)度編寫可行性研究報告，并召開包括由財務(wù)人員、有關(guān)專業(yè)人員參加的投資項目審評會，最終提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會和董事會審批.
2.4長期投資項目立項一經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)部門、融投資部門應(yīng)積極配合項目操作部門做好項目啟動等前期工作及以后的投資管理，包括項目所需資金的籌措、調(diào)度、資金使用效果的跟蹤等工作.
2.5集團(tuán)內(nèi)企業(yè)以房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行聯(lián)營投資，在項目立項后應(yīng)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，并比照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，報集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.
2.6原則上不對被投資單位提供超出投資份額的借款、擔(dān)保.特殊情況需提供的，全資企業(yè)應(yīng)按審批權(quán)限報集團(tuán)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，合資企業(yè)由其董事會批準(zhǔn)，同時必須要求被投資單位提供反擔(dān)�；虻盅何�，提供抵押物的，必須向政府有關(guān)部門辦理抵押登記.
2.7年度終了后，投資單位應(yīng)關(guān)注被投資單位（包括股權(quán)投資）的董事會決議及利潤分配方案，積極催收應(yīng)上繳利潤.
2.8被投資單位（不含股權(quán)投資）應(yīng)在投資全部到位后或發(fā)生股權(quán)變更時，及時辦理驗(yàn)資手續(xù)；歇業(yè)或終止經(jīng)營，投資單位應(yīng)及時辦理或督促辦理有關(guān)工商、稅務(wù)等法律手續(xù).
2.9集團(tuán)內(nèi)企業(yè)應(yīng)充分利用各種投資渠道提高閑置資金的使用效率和收益，并遵循“風(fēng)險第一、收益第二”的原則，企業(yè)從事短期投資必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)（政府部門分配的國債認(rèn)購任務(wù)除外）.
2.10被允許從事短期投資的企業(yè)，財務(wù)部門要制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險控制，并監(jiān)控及分析業(yè)務(wù)部門的操作過程，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報.
2.11長、短期投資的所有權(quán)不得登記在個人名下.
2.12投資審批權(quán)限：
2.12.1集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配的國債認(rèn)購任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會確定.
2.12.2設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事長審批；萬元至萬元（含萬）的，由集團(tuán)董事會批準(zhǔn)；投資額在萬元以上的投資由集團(tuán)股東會批準(zhǔn).
2.12.3股票、基金等短期投資，在一級市場進(jìn)行申購由集團(tuán)董事長批準(zhǔn)，二級市場上投資則必須經(jīng)集團(tuán)董事會批準(zhǔn).
2.12.4通過資本市場實(shí)施并購，須經(jīng)集團(tuán)股東會批準(zhǔn).
2.12.5債權(quán)投資
1）國債及企業(yè)債券（含可轉(zhuǎn)換債券）在一級市場申購，在萬元以內(nèi)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由董事長審批；萬元以上的，由董事會審批；在二級市場投資，無論金額大小均由集團(tuán)董事會審批；
2）原則上一般不得向集團(tuán)外企業(yè)提供以獲取利息收益為目的貸款，特殊情況下，由集團(tuán)董事會批準(zhǔn).
2.12.6集團(tuán)總部及控股企業(yè)新項目投資萬元以內(nèi)的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上但不超過萬元的，由集團(tuán)董事長審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事會審批.
2.12.7各分公司的投資及投資效果、收益情況每年至少應(yīng)向集團(tuán)匯報一次.
2.12.8投資清理審批權(quán)限.權(quán)益性投資的清理須報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批.
3固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理
3.1集團(tuán)定義單位價值（包括運(yùn)輸、保險、安裝等費(fèi)用）在元以上，使用年限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具器具等資產(chǎn)為固定資產(chǎn)；對一些單價不足元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的，根據(jù)管理需要也可列為固定資產(chǎn)，但需報經(jīng)集團(tuán)財務(wù)管理部批準(zhǔn).
3.2固定資產(chǎn)的計劃與審批：
3.2.1固定資產(chǎn)購置必須有請購計劃，詳細(xì)說明計劃購置的固定資產(chǎn)種類、名稱、單價、購置原因等；
3.2.2非經(jīng)營性固定資產(chǎn)請購計劃審批權(quán)限：
3.2.3集團(tuán)總部和各分公司固定資產(chǎn)請購計劃金額在萬元以下的，須報集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額為萬元－萬元的，須報集團(tuán)總經(jīng)理辦公會審批；金額在萬元以上的，須報集團(tuán)董事長審批.
3.2.4固定資產(chǎn)的處置，如報廢、出售及盤盈、盤虧的處理，應(yīng)報經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn).
3.2.5具體程序?yàn)椋焊鞣止鞠蚣瘓F(tuán)財務(wù)管理部提交固定資產(chǎn)處置請示報告，由集團(tuán)財務(wù)管理部會同集團(tuán)其他職能部門商定處理意見，最后報集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批.
3.2.6單個分公司報廢、盤盈、盤虧金額在萬元以下的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；萬元以上的，由集團(tuán)董事長審批.出售固定資產(chǎn)單位金額在萬元以下的，由集團(tuán)主管副總審批；萬元以上的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批.
3.3固定資產(chǎn)的購置與驗(yàn)收：
3.3.1大宗固定資產(chǎn)的購置應(yīng)采取招標(biāo)或詢價的方式；
3.3.2固定資產(chǎn)購置的經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持“購置固定資產(chǎn)審批報告”、“驗(yàn)收合格單”及有效稅務(wù)發(fā)票到財務(wù)部辦理報帳手續(xù)，財務(wù)部門須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附（備）件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入帳；
3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定資產(chǎn)驗(yàn)收并投入使用后，尚未取得發(fā)票時，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)“購置固定資產(chǎn)審批報告”，“驗(yàn)收合格單”，并注明暫時未取得發(fā)票的原因，預(yù)計取得發(fā)票時間，回收發(fā)票責(zé)任人等，辦理暫估入帳手續(xù).已完工的在建工程，應(yīng)及時辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；
3.3.4購置固定資產(chǎn)，不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等；遇特殊情況必須以個人名義辦理時，需經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn).
3.4無形資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)的購買、轉(zhuǎn)讓及授權(quán)他方使用必須經(jīng)過集團(tuán)批準(zhǔn).
3.5各分公司財務(wù)部門應(yīng)定期對遞延資產(chǎn)的帳面情況和攤銷情況進(jìn)行清理，對長期掛帳的費(fèi)用性開支和消耗性支出按集團(tuán)相關(guān)會計政策及時處理，根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際收益情況調(diào)整遞延資產(chǎn)的帳務(wù)處理，并清理其他經(jīng)濟(jì)事項在遞延資產(chǎn)中的臨時掛帳，避免遞延資產(chǎn)虛增.
3.6財務(wù)人員應(yīng)注意考慮費(fèi)用資本化的可能性和可行性，隨公司發(fā)展階段和戰(zhàn)略意圖的不同，做出費(fèi)用資本化與否的選擇.
4貨幣資金及結(jié)算資金
4.1庫存現(xiàn)金管理
4.1.1各分公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時，必須取得對方的收款收據(jù)；各分公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金.
4.1.2各分公司必須核定庫存現(xiàn)金限額，限額的核定以本單位3天以內(nèi)的現(xiàn)金日常用量為準(zhǔn)，凡超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施.
4.1.3除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)存入企業(yè)保險柜，于第二天上班后及時送存銀行.
4.1.4出納員在辦理現(xiàn)金收付時，必須檢查收付款憑證是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序經(jīng)過審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù)；不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)外部憑證，并視情況報告財務(wù)負(fù)責(zé)人.
4.1.5出納員在辦理現(xiàn)金收付時，應(yīng)堅持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記.
4.1.6 “現(xiàn)金日記帳”應(yīng)使用訂本式帳簿，實(shí)行會計電算化的單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記.
4.1.7出納員必須做到“日清月結(jié)”，日記帳與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時處理.
4.1.8不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存.
4.1.9各企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)人或安排出納以外的其他人員每兩月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查.
4.1.10出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記帳外的任何其他帳簿；不兼管財務(wù)稽核和不抄寄結(jié)算帳戶的對帳單.
4.1.11現(xiàn)金支付范圍：
1）支付給員工的工資、獎金、津貼及勞保福利等開支；
2）個人勞務(wù)報酬；
3）報銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；
4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
5）集團(tuán)董事長、總經(jīng)理、各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出.
4.2銀行存款管理
4.2.1出納員在每月終了后5個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交部門財務(wù)稽核人員審查核對并簽字認(rèn)可后報財務(wù)經(jīng)理審批.
4.2.2 《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔.
4.2.3各分公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的帳戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù).
4.2.4各分公司要嚴(yán)格規(guī)定銀行存款支付審批權(quán)限，出納人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，履行審批程序，做到單據(jù)齊全、審批手續(xù)完備、合乎規(guī)章.各級審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán).
4.2.5財務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算.
4.2.6各分公司應(yīng)就臨時閑置資金通過通知存款、定存等方式獲取最大利息收益.
4.2.7款項支出須有可靠依據(jù)，并符合以下原則.：
1）支出項目必須按規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)；
2）收到的資產(chǎn)必須經(jīng)檢查驗(yàn)收；
3）有關(guān)憑證的價格、金額、付款條件等經(jīng)審核無誤.
4）已經(jīng)支付的付款憑證上應(yīng)加蓋銀行（現(xiàn)金）付訖章，以防重復(fù)付款.
4.3結(jié)算資金管理
4.3.1結(jié)算資金主要指因商品銷售、購買物品等與其它單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)往來.財務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞帳、呆帳的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、維護(hù)本單位信譽(yù)的原則進(jìn)行結(jié)算資金的管理.
4.3.2結(jié)算資金按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會計科目.各科目按業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)帳，并在備注中注明我方經(jīng)辦人姓名和往來內(nèi)容，不得以業(yè)務(wù)員名稱等其他形式設(shè)立明細(xì)戶頭.
4.3.3各分公司對存貨銷售應(yīng)嚴(yán)格控制賒銷，對庫存積壓的存貨可采取降價、置換等方式進(jìn)行處理；各分公司賒銷、積壓存貨降價處理應(yīng)報經(jīng)各分公司總經(jīng)理批準(zhǔn).
4.3.4各分公司應(yīng)建立必要的崗位責(zé)任制，明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門及經(jīng)辦人對應(yīng)收帳款的收回應(yīng)負(fù)全部責(zé)任.
4.3.5財務(wù)部門應(yīng)每月向本公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門通報應(yīng)收帳款情況，督促催收.對長期未收回的款項，要求有關(guān)人員查明原因，采取措施追索.
4.3.6對于已采取多種措施，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項，如果超過國家規(guī)定掛帳期限，可經(jīng)本公司總經(jīng)理確認(rèn)和集團(tuán)批準(zhǔn)，報稅務(wù)主管部門批準(zhǔn)后作壞帳損失處理.債權(quán)雖然從財務(wù)帳上核銷，但并不意味著放棄債權(quán)，仍應(yīng)設(shè)置處理壞帳登記簿進(jìn)行備查登記，視情況采取或繼續(xù)采取法律途徑進(jìn)行追索.
4.3.7各分公司應(yīng)取得并妥善保管好能證明公司債權(quán)客觀存在的依據(jù)如：合同協(xié)議、提貨憑證、對帳函件等.
4.3.8在支付應(yīng)付帳款時，應(yīng)對照合同等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收帳款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款.
4.3.9財務(wù)部門每月應(yīng)對債權(quán)的帳齡和債權(quán)損失可能性進(jìn)行綜合分析，密切關(guān)注債務(wù)人的近況，對快過訴訟時效期的債權(quán)或償債能力趨弱的債務(wù)人應(yīng)及時提請本公司領(lǐng)導(dǎo)采取法律或其他行動，防止壞帳損失的發(fā)生或擴(kuò)大.
4.3.10每個年度末，各分公司應(yīng)按集團(tuán)會計政策提取壞帳損失準(zhǔn)備，并應(yīng)定期對壞帳損失做出處理.
4.3.11壞帳損失標(biāo)準(zhǔn)如下：
1）債務(wù)人已撤消、破產(chǎn)、資不抵債，依照民事訴訟法進(jìn)行追償后，確實(shí)無法追回；
2）債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法追回；
3）因故在訴訟時效期內(nèi)未起訴而債務(wù)人又拒不承認(rèn)債務(wù)或雖承認(rèn)但基本不具備償債能力；
4）債務(wù)人逾期不履行償債義務(wù)已達(dá)三年以上，仍然無法收回.
5）滿足上述條件之一，就應(yīng)列入壞帳損失.
4.3.12報批核銷壞帳時，應(yīng)詳細(xì)說明債務(wù)人有關(guān)情況、發(fā)生應(yīng)收款項的經(jīng)濟(jì)事項、拖欠原因、催收情況等.同時，還應(yīng)提交壞帳損失申請書，報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可.
4.3.13壞帳損失審批權(quán)限：各分公司的壞帳損失核銷均應(yīng)報集團(tuán)審批；各分公司年度壞帳損失總額在萬元以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以下的，由集團(tuán)財務(wù)管理部部長審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在元以上的，由集團(tuán)財務(wù)副總審批；總額在萬以內(nèi)或單戶壞帳損失金額在萬元以下的，由集團(tuán)總總經(jīng)理審批；其余由集團(tuán)董事長審批.如債務(wù)人為與各級審批人有關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益關(guān)系的單位和個人，無論金額大小，一律由董事長批準(zhǔn).
5存貨管理
5.1盤虧、毀損、報廢處理的審批權(quán)限：各分公司存貨的盤虧、毀損、報廢應(yīng)報經(jīng)集團(tuán)審批后方可處理：
5.2總額1萬元以內(nèi)的，由總部財務(wù)管理部部長審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)財務(wù)副總審批；萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；元以上的，由集團(tuán)董事長審批.具體報批程序同固定資產(chǎn)的報批程序.
5.3外贈產(chǎn)品或其他存貨的審批權(quán)限：金額在元以下的，由各分公司總經(jīng)理審批；金額在元—萬元的，由集團(tuán)財務(wù)副總審批；金額在萬元－萬元的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；金額在萬元以上的，由集團(tuán)董事長審批.
5.4低值易耗品管理
5.4.1辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由行政部門按計劃購置，辦理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購與驗(yàn)收、保管不得為同一人，其審批權(quán)限由各分公司根據(jù)具體情況自行確定；
5.4.2個人保管使用的低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價賠償；
5.4.3正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時，必須以舊換新；
5.4.4低值易耗品攤銷一般采用一次攤銷法；如一次性領(lǐng)用量太大，對當(dāng)前成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年；
5.4.5低值易耗品之價值雖然一次性攤銷，但對實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理.
5.5各單位應(yīng)根據(jù)自身的具體特點(diǎn)制訂本單位的存貨管理制度.
6營業(yè)收入管理
6.1各分公司應(yīng)按照國家會計制度和集團(tuán)有關(guān)制度的規(guī)定，正確確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)禁收入不入帳或收入長期掛帳而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留營業(yè)收入，切實(shí)按收入與費(fèi)用配比的原則結(jié)算當(dāng)期利潤.
6.2各分公司應(yīng)建立健全發(fā)貨、退貨的內(nèi)部控制制度.倉庫應(yīng)根據(jù)提貨憑證發(fā)貨；
6.3發(fā)生退貨時，要按規(guī)定的程序?qū)徟�，確認(rèn)退貨原因，辦理入庫手續(xù)；退付貨款后，應(yīng)取得對方單位的收款憑據(jù).
集團(tuán)公司管理制度15
第一節(jié)工作時間
1、職能部門上班時間：
5月1日至9月30日，上午08：30—12：00，下午13：30—18：00。
10月1日至4月30日，上午08：30—12：00，下午13：00—17：30。
3月—8月實(shí)行單雙排休工作制，9月—2月實(shí)行兩單一雙工作制，周末由部門安排值班人員；
2、銷售類、銷售管理類、電子商務(wù)管理及其它不能完全以時間來衡量工作績效的崗位公司已按照國家有關(guān)規(guī)定申報備案不定時工作制及綜合計算工時工作制，具體上班班次及時間詳見排班表；
3、公司聯(lián)營專柜員工，由于經(jīng)營需要派遣至零售賣場（超市、百貨）工作的員工、須遵守賣場考勤管理規(guī)定，如違反賣場考勤管理規(guī)定致使公司被處罰或商場開除，公司將做出同等處理。
第二節(jié)考勤規(guī)則
1、遲到、早退、曠工的.界定。
上班時間已到而未到崗者，即為遲到；未到下班時間而提前離崗者，即為早退；工作時間未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不到或離開工作崗位者，即為曠工。
2、打卡規(guī)范
一、公司總部員工實(shí)行上、下班打卡管理制度，各賣場（專柜）營業(yè)員須依照賣場營業(yè)時間正常上下班。
二、因出差未打卡、上下班忘記打卡者，應(yīng)于每周一上午統(tǒng)一提交部門直接主管審核，并由本部門內(nèi)勤集中填報簽卡原因，報送人事行政部經(jīng)理簽卡（如因出差，需附上出差申請單）。否則，均以曠工論處。
三、專賣店及各賣場人員的考勤由各部門指定考勤人員填寫考勤表并統(tǒng)計，并于每月5日前將上月考勤表提交至人事行政部。原始考勤表填寫要求工整、規(guī)范。
四、各部門考勤表逾期未交的（每月5日之前），對部門經(jīng)理、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及考勤人員各處以每延遲一天10元的罰款，如遇節(jié)假日可順延2個工作日交回人事行政部。
五、如員工上班時間遇遲到時，須打遲到卡，嚴(yán)禁不打卡或采取其他變相的方式獲得簽卡（如用換休條沖抵），一經(jīng)核實(shí)，將視為弄虛作假行為，一次性處罰50元/次。
六、特殊人員須經(jīng)公司總經(jīng)理特許批準(zhǔn)，并在人事行政部備案后，不做考勤監(jiān)管，凡是未經(jīng)總經(jīng)理特批的崗位人員，不得以其他形式簽卡；部門經(jīng)理不得在考勤卡上簽卡（只能在《員工異常考勤簽審表》上簽字審核）。
七、跨部門借調(diào)人員做短期工作支持的部門應(yīng)事先填寫《人員借調(diào)單》并作好相關(guān)人員的考勤記錄，被借調(diào)人員出勤在三天內(nèi)的，仍由原部門核算并承擔(dān)該員工的工資；三天以上的原則上由借調(diào)部門負(fù)責(zé)核算并承擔(dān)該員工的工資。
八、公司所有員工的考勤統(tǒng)一歸口人事行政部管理，員工考勤異常簽卡須經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽核有效，各部門須配合執(zhí)行。
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