全面風(fēng)險管理制度
在當(dāng)下社會，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的全面風(fēng)險管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
全面風(fēng)險管理制度1
(一)總則
第一條目的
為了對員工進行有組織、有計劃的培訓(xùn)，以達到公司與員工共同發(fā)展的目的，根據(jù)公司人力資源管理基本政策，特制定本制度。
第二條原則和政策
(1)公司培訓(xùn)按照“經(jīng)濟、實用、高效”的原則，采取人員分層化、方法多樣化、內(nèi)容豐富化的培訓(xùn)政策。
(2)員工的專業(yè)化培訓(xùn)和脫產(chǎn)外出培訓(xùn)堅持“機會均等、公平競爭”的原則，員工通過突出的業(yè)績和工作表現(xiàn)獲得激勵性培訓(xùn)和發(fā)展機會。
第三條適用范圍
本制度適用于公司所有正式員工。
(二)培訓(xùn)內(nèi)容和形式
第四條培訓(xùn)內(nèi)容
培訓(xùn)內(nèi)容包括知識培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和態(tài)度培訓(xùn)。
(1)知識培訓(xùn)
不斷實施員工本專業(yè)和相關(guān)專業(yè)新知識的培訓(xùn)，使員工具備完成本職工作所必須的基本知識和迎接挑戰(zhàn)所需的新知識。
讓員工了解公司經(jīng)營管理的情況，如公司的規(guī)章制度、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、基本政策等，是員工掌握企業(yè)的共同語言和行為規(guī)范。
(2)技能培訓(xùn)
不斷實施在崗員工崗位職責(zé)、操作規(guī)程和專業(yè)技能培訓(xùn)，使其在充分掌握理論的基礎(chǔ)上，能自由的應(yīng)用、發(fā)揮、提高。
(3)態(tài)度培訓(xùn)
不斷實施心理學(xué)、人際關(guān)系學(xué)、社會學(xué)、價值觀及政治覺悟的培訓(xùn)，建立公司與員工之間的相互信任關(guān)系，滿足員工自我實現(xiàn)的需要。
第五條培訓(xùn)形式
培訓(xùn)形式分為員工自我培訓(xùn)、員工內(nèi)部培訓(xùn)、員工外派培訓(xùn)和員工交流論壇。
1、員工的自我培訓(xùn)。
員工的自我培訓(xùn)是最基本的培訓(xùn)方式。公司鼓勵員工根據(jù)自身的愿望和條件，利用業(yè)余時間通過自學(xué)積極提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
公司會盡力提供員工自我培訓(xùn)的相關(guān)設(shè)施，如場地、聯(lián)網(wǎng)電腦等。
原則上對員工自我培訓(xùn)發(fā)生的費用，公司不予報銷。
2、員工內(nèi)部培訓(xùn)
員工的內(nèi)部培訓(xùn)是最直接的方式，主要包括：
(1)新員工培訓(xùn)。
(2)崗位技能培訓(xùn)。
(3)轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)。根據(jù)工作需要，公司員工調(diào)換工作崗位時，按新崗位要求對其實施崗位技能培訓(xùn)。
(4)部門內(nèi)部培訓(xùn)。部門內(nèi)部培訓(xùn)由各部門根據(jù)實際工作需要，對員工進行小規(guī)模、靈活實用的培訓(xùn)，由各部門組織，定期向人力資源部匯報培訓(xùn)情況。
(5)繼續(xù)教育培訓(xùn)。公司可根據(jù)需要組織專家進行培訓(xùn)。
3、員工外派培訓(xùn)。
員工外派培訓(xùn)是公司具有投資性的培訓(xùn)方式。公司針對員工工作需要，會安排員工暫時離開工作崗位，在公司以外進行培訓(xùn)。員工個人希望在公司以外進行培訓(xùn)(進修)，需填寫《員工外派培訓(xùn)申請表》，并附培訓(xùn)通知或招生簡章。由人
力資源部審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報名。外派培訓(xùn)人員的工資待遇、費用報銷由人力資源部決定。
4、員工交流論壇
員工交流論壇是員工從經(jīng)驗交流中獲得啟發(fā)的培訓(xùn)方式。公司在內(nèi)部局域網(wǎng)上設(shè)立員工交流論壇。
(三)被培訓(xùn)者的權(quán)利和義務(wù)
第六條被培訓(xùn)者的權(quán)利
1、在不影響本職工作的情況下，員工有權(quán)利要求參加公司內(nèi)部舉辦的各類培訓(xùn)。
2、經(jīng)過批準(zhǔn)進行培訓(xùn)的員工有權(quán)利享受公司為受訓(xùn)員工提供的各項待遇。
第七條被培訓(xùn)者的義務(wù)
1、培訓(xùn)員工在受訓(xùn)期間一律不得歸于規(guī)避或不到。對無故遲到和不到的員工，按本公司考勤制度處理。
2、培訓(xùn)結(jié)束后，員工有義務(wù)把所學(xué)的知識運用到日常工作中去。
3、外部培訓(xùn)結(jié)束一星期內(nèi)，員工應(yīng)將其學(xué)習(xí)資料整理成冊，交由人力資源保管。并將其所學(xué)教給公司其他員工。
4、員工自我培訓(xùn)一般只能利用業(yè)余時間，如需占用工作時間的，在人力資源部備案后，需憑培訓(xùn)有效證明，經(jīng)所在部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，做相應(yīng)處理。
5、具備下列條件之一的，受訓(xùn)員工必須與公司簽定培訓(xùn)合同。
(1)外部脫產(chǎn)培訓(xùn)時間在3個月以上。
(2)公司支付培訓(xùn)費用3000以上的。
(四)培訓(xùn)的組織和管理
第八條人力資源部負責(zé)培訓(xùn)活動的計劃、實施和控制�；境绦蛉缦拢�
1、培訓(xùn)需求分析。
2、設(shè)立培訓(xùn)目標(biāo)。
3、計劃培訓(xùn)項目。
4、培訓(xùn)實施和評價。
第九條其他各部門負責(zé)協(xié)助人力資源部進行培訓(xùn)的實施、評價，同時也要組織部門內(nèi)部的培訓(xùn)。
第十條建立培訓(xùn)檔案
1、建立公司的培訓(xùn)工作檔案，包括培訓(xùn)范圍、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)教師、培訓(xùn)人數(shù)、培訓(xùn)時間、學(xué)習(xí)情況等。
2、建立員工培訓(xùn)檔案，將員工接受培訓(xùn)的具體情況和培訓(xùn)結(jié)果詳細記錄備案，包括培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)目的、培訓(xùn)效果自我評價、培訓(xùn)者對被培訓(xùn)者的'評語等。
(五)培訓(xùn)計劃的制定
第十一條培訓(xùn)計劃的制定
人力資源部根據(jù)規(guī)定時間發(fā)放《員工培訓(xùn)需求調(diào)查表》，部門負責(zé)人結(jié)合本部門的實際情況，將其匯總。并與規(guī)定時間內(nèi)報人力資源部。人力資源部結(jié)合員工自我申報、人事考核、人事檔案等信息，制定本公司的年度培訓(xùn)計劃。
根據(jù)年度培訓(xùn)計劃制定實施方案。實施方案包括培訓(xùn)的具體負責(zé)人、培訓(xùn)對象、確定培訓(xùn)的目標(biāo)和內(nèi)容、選擇適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)方法和選擇學(xué)員和老師、制定培訓(xùn)計劃表、培訓(xùn)經(jīng)費的預(yù)算等。實施方案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以公司文件下發(fā)到各部門。
第十二條部門內(nèi)部組織的、不在公司年度培訓(xùn)計劃內(nèi)的培訓(xùn)應(yīng)由所在部門填寫《部門計劃外培訓(xùn)申請表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報人力資源部備案，在人力資源部的指導(dǎo)下由部門組織實施。
第十三條對于臨時提出參加各類外部培訓(xùn)或進修的員工，均要經(jīng)過所在部門負責(zé)人同意，填報《員工外派培訓(xùn)申請表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報人力資源部備
案。
(六)培訓(xùn)實施
第十四條培訓(xùn)實施過程原則上依據(jù)人力資源部制定的年度培訓(xùn)計劃進行，如果需要調(diào)整，應(yīng)向人力資源部提出申請，上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十五條員工內(nèi)部培訓(xùn)期間人力資源部監(jiān)督學(xué)員出勤情況，并以此為依據(jù)對學(xué)員進行考核。
第十六條人力資源部負責(zé)對培訓(xùn)過程進行記錄，保存過程資料，如電子文檔、錄音、錄象、幻燈片等。培訓(xùn)結(jié)束后以此為依據(jù)建立公司培訓(xùn)檔案。
(七)培訓(xùn)評估
第十七條人力資源部負責(zé)組織培訓(xùn)結(jié)束后的評估工作，以判斷培訓(xùn)是否達到預(yù)期效果。
第十八條培訓(xùn)結(jié)束后的評估要結(jié)合培訓(xùn)人員的表現(xiàn)，做出總鑒定。可要求被培訓(xùn)者寫出培訓(xùn)小結(jié)，總結(jié)在思想、知識、技能方面的進步。與培訓(xùn)成績一起放進人事檔案。
第十九條培訓(xùn)評估包括測驗式評估、演練式評估等多種定量和定性評估形式。
(八)培訓(xùn)費用
第二十條公司每年投入一定比例的經(jīng)費用于培訓(xùn)，培訓(xùn)經(jīng)費�？顚Ｓ�，可根據(jù)公司實際情況調(diào)整相應(yīng)數(shù)額。
第二十一條外派培訓(xùn)人員的工資待遇、費用報銷由總經(jīng)理決定。對于公司予以報銷的費用，原則上先由培訓(xùn)員工本人支付，待獲得合格證書后，方可回公司報銷。培訓(xùn)人員發(fā)生的交通費、食宿費按公司報銷規(guī)定報銷。
第二十二條員工內(nèi)部培訓(xùn)費用全部由公司承擔(dān)。
(九)附則
第二十三條本制度的擬訂或修改由人力資源部負責(zé)，報公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二十四條本制度由人力資源部負責(zé)解釋。
全面風(fēng)險管理制度2
第一章總則
第一條為加強中國泛�？毓杉瘓F有限公司(以下簡稱“集團公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團實際情況，制訂本制度。
第二條本制度適用于集團公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團”)的風(fēng)險管理工作。集團公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實際分別制定。三級及以下公司全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，由所屬各公司負責(zé)。
第三條本制度所稱風(fēng)險，是指在集團未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。集團風(fēng)險分為集團層面的常見風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險兩個方面。
第四條本制度所稱“全面風(fēng)險管理”，是集團公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，對集團運營中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團利益的最大化。
第五條集團全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，是通過識別、評估影響集團戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險，建立和落實有效的管理措施，確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。
第六條集團全面風(fēng)險管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。
(一)全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。
(二)重要性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
(三)制衡性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與集團經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況以及風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
(五)成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)考慮實施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第七條集團全面風(fēng)險管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會”運作，“三會”和管理層的職權(quán)等。
(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。
(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。
(四)對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。
(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財務(wù)會計管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。
第二章組織體系與職責(zé)分工
第八條集團應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。
第九條集團公司董事會是全面風(fēng)險管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，對集團全面風(fēng)險管理的有效性負最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：
(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運行。
(二)制定集團發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團風(fēng)險管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團經(jīng)營行為。
(三)審批集團全面風(fēng)險管理制度。
(四)審定集團公司全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。
(五)審批集團全面風(fēng)險管理年度報告。
(六)監(jiān)督、評價集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和運轉(zhuǎn)的有效性。
第十條集團公司管理層負責(zé)日常風(fēng)險管理工作。其主要職責(zé)如下：
(一)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險管理目標(biāo)，確保集團經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。
(二)擬定集團全面風(fēng)險管理制度和相關(guān)的風(fēng)險管理工作流程，報董事會審批。
(三)擬定集團公司全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報董事會審批。
(四)建立健全風(fēng)險管理監(jiān)督評價和考核機制，對風(fēng)險管理實施有效的日常監(jiān)督檢查與評價，并進行嚴格考核。
(五)向集團公司董事會提交全面風(fēng)險管理年度報告。
(六)組織集團全面風(fēng)險管理信息體系和集團風(fēng)險管理文化建設(shè)。
(七)落實集團公司董事會決定的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其它事項。
第十一條集團公司設(shè)立風(fēng)險控制總監(jiān)，負責(zé)集團日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團公司成立風(fēng)險控制管理總部作為全面風(fēng)險管理工作的職能部門，并向集團公司風(fēng)險控制總監(jiān)匯報工作。
風(fēng)險控制總監(jiān)的職責(zé)如下：
(一)擬定集團風(fēng)險管理制度，參與集團重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。
(二)擬訂風(fēng)險管理工作具體管理辦法和工作流程。
(三)指導(dǎo)集團風(fēng)險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合。
(四)提出集團公司全面風(fēng)險管理組織職能體系建設(shè)建議方案。
(五)監(jiān)督檢查集團公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險管理流程情況。
(六)推動集團整體風(fēng)險管理能力的提升，包括風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)、風(fēng)險管理意識的增強以及風(fēng)險管理技能的提高。
(七)組織起草集團全面風(fēng)險管理年度報告。
(八)負責(zé)組織協(xié)調(diào)集團全面風(fēng)險管理日常工作。
第十二條全面風(fēng)險管理是集團各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認識自身的風(fēng)險管理責(zé)任，履行風(fēng)險管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險，將風(fēng)險管理意識貫穿于集團經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。
第十三條集團公司各部門負責(zé)人為本部門風(fēng)險管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險管理聯(lián)系人，負責(zé)組織本部門風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險報告及風(fēng)險控制等工作。
第十四條所屬各公司董事會是本公司風(fēng)險管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，所屬公司董事長或授權(quán)風(fēng)險控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險管理制度，履行風(fēng)險管理職能。
所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實際情況，逐步建立全面風(fēng)險管理組織體系。
所屬各公司風(fēng)險控制總監(jiān)由集團公司委派或任命，負責(zé)所屬公司日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨立設(shè)置風(fēng)險控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報集團公司批準(zhǔn)。
所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或指定資產(chǎn)財務(wù)部門作為本公司風(fēng)險管理的職能部門。
第十五條集團公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險管理過程中主要履行以下職責(zé)：
(一)執(zhí)行集團全面風(fēng)險管理制度和全面風(fēng)險管理流程。
(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險評估報告，并配合風(fēng)險管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險評估工作。
(三)研究提出由本單位負主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險的管控措施。
(四)對本單位的'相關(guān)風(fēng)險進行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險管理主管部門提交風(fēng)險日常監(jiān)控信息和風(fēng)險預(yù)警信息。
(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險管理信息體系的工作。
(六)做好本單位培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作。
(七)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。
第三章風(fēng)險管理流程
第十六條集團風(fēng)險管理的基本流程包括：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)督、改進與報告。
(一)風(fēng)險評估包括：收集信息、梳理流程、對風(fēng)險進行識別、分析和評價。
(二)風(fēng)險控制包括：修訂完善集團各項、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。
(三)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進包括：定期對風(fēng)險管理流程及其有效性進行自我評估;定期集團的風(fēng)險管理工作進行檢查;聘請外部中介機構(gòu)對集團的風(fēng)險管理進行檢查;逐步建立符合集團實際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險提示機制;督促風(fēng)險管理問題的及時改進。
(四)評估報告：風(fēng)險管理部門每年向管理層和董事會提交風(fēng)險評估報告;發(fā)生重大風(fēng)險事項應(yīng)隨時報告。
第四章風(fēng)險評估
第十七條風(fēng)險評估是集團風(fēng)險管理過程中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風(fēng)險，評價風(fēng)險等幾個方面，并通過對風(fēng)險影響程度的分析，給出集團風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。
第十八條收集信息。集團公司各部門、所屬各公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，建立有效的風(fēng)險收集與管理系統(tǒng)，對初始信息進行篩癬提煉、對比、分類、組合等必要的管理，以便進行風(fēng)險評估。這些初始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團戰(zhàn)略與內(nèi)部運行、財務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。
第十九條梳理流程。就是對涉及集團經(jīng)營管理全過程的各項管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團識別風(fēng)險，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。
第二十條風(fēng)險識別。集團應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項重要管理活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險。
(一)集團公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險識別的主要實施單位。
(二)風(fēng)險識別方法主要包括：風(fēng)險清單識別法、財務(wù)報表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調(diào)查法等。
(三)風(fēng)險識別的步驟包括：閱讀風(fēng)險清單、辨識公司常見風(fēng)險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風(fēng)險點、提出控制措施、填寫風(fēng)險控制矩陣、整理風(fēng)險識別文檔等。
第二十一條風(fēng)險分析。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險采用定性與定量相結(jié)合的方法進行分析和評估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。
第二十二條對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險進行統(tǒng)一集中管理。
第二十三條風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析和整合的基礎(chǔ)上，評價風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度。
第五章風(fēng)險控制
第二十四條風(fēng)險控制包括修訂完善集團各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。
第二十五條修訂完善集團各項規(guī)章制度。集團成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團實際情況，對集團現(xiàn)行各項規(guī)章制度進行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險管理制度體系。
第二十六條明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施。集團根據(jù)風(fēng)險管理總體目標(biāo)，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險控制措施�？刂拼胧┲饕ǎ�
(一)解決該項風(fēng)險所要達到的具體目標(biāo)。
(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。
(三)所需要的條件和資源。
(四)所采取的具體措施。
第二十七條風(fēng)險控制措施的組織實施。根據(jù)風(fēng)險涉及的職能部
門和業(yè)務(wù)單位進行分工，認真組織實施風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。
第二十八條建立健全集團內(nèi)部控制體系。
(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險管理目標(biāo)一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，集團制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各項管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。
(二)集團制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制。
(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
常規(guī)授權(quán)是指集團在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團在特殊情況、特定條件下進行的授權(quán)。
集團各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
(五)會計系統(tǒng)控制要求嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
集團依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。
(六)財產(chǎn)保護控制要求建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。
(七)預(yù)算控制要求實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，嚴格預(yù)算考核，強化預(yù)算約束。
(八)運營分析控制要求建立運營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
(九)績效考評控制要求建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對集團內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
(十)集團根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
第六風(fēng)險的監(jiān)督、改進與報告
第二十九條風(fēng)險管理的監(jiān)督包括集團公司監(jiān)事會對董事會風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團公司董事會對管理層風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團公司管理層以及風(fēng)險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風(fēng)險管理工作的監(jiān)督。
第三十條集團公司董事會負責(zé)定期或不定期地對管理層及風(fēng)險控制管理總部的風(fēng)險管理工作進行檢查，對是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進行評價;也可根據(jù)工作需要，聘請獨立第三方對公司風(fēng)險管理工作進行獨立檢查評價。
第三十一條集團公司風(fēng)險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，對風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整改進建議，出具評價和建議報告。
集團公司風(fēng)險控制管理總部要以公司重大風(fēng)險、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對集團風(fēng)險管理基本流程實施情況進行監(jiān)督。
第三十二條集團公司各部門和所屬各公司要定期對其風(fēng)險管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其應(yīng)及時報送給集團公司風(fēng)險管理總部。
第三十三條集團公司風(fēng)險控制管理總部要逐步建立符合公司實際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風(fēng)
險管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評價考核集團各方面風(fēng)險管理情況，對風(fēng)險評估所確定的由其管理的重大風(fēng)險和其他需關(guān)注的風(fēng)險進行持續(xù)的日常監(jiān)控。
第三十四條建立風(fēng)險提示機制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門以《風(fēng)險提示函》的形式，及時向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險提示，并促進其改進。
第三十五條建立風(fēng)險評估報告制度。集團風(fēng)險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風(fēng)險報告是對某一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進行的綜合報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送集團公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。
報告主要包括以下內(nèi)容：集團總體經(jīng)營與運行情況;風(fēng)險管理組織體系和基本流程的建立與維護;公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險的預(yù)測;公司日常經(jīng)營與風(fēng)險管理的改進建議。
第三十六條集團公司各部門和所屬各公司風(fēng)險管理主管部門在對重大風(fēng)險的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報告制度和報送責(zé)任人制度，就業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理、資金運用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團有關(guān)的敏感問題、群體的性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀(jì)事件等情況，在所監(jiān)控的風(fēng)險達到預(yù)警條件時，相關(guān)部門或單位應(yīng)當(dāng)立即報告集團公司。所屬各公司的風(fēng)險管理主管部門在
發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告時，應(yīng)立即啟動風(fēng)險，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時向集團風(fēng)險控制管理總部報告。
第三十七條對于重大突發(fā)風(fēng)險和跨所屬公司并可能對集團造成重大影響的風(fēng)險，所屬各公司的風(fēng)險管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險，并隨時向風(fēng)險控制管理總部報告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風(fēng)險控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實施風(fēng)險應(yīng)對方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險對集團的影響，并報董事會。
第三十八條集團風(fēng)險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標(biāo)或組成部分。
對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第七章全面風(fēng)險管理信息體系建設(shè)
第三十九條全面風(fēng)險管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險管理信息體系，包括風(fēng)險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。
第四十條風(fēng)險控制管理總部負責(zé)提出風(fēng)險管理信息體系的功能需求，并與集團信息化管理部門配合，根據(jù)集團信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險管理信息體系的建設(shè)規(guī)劃方案，同時配合集團信息技術(shù)專
業(yè)機構(gòu)等相關(guān)力量，進行集團風(fēng)險管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。
第四十一條集團各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。
第四十二條集團公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險管理信息體系運行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實際需要不斷進行系統(tǒng)改進、完善或更新。
第八章風(fēng)險管理文化建設(shè)
第四十三條集團大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，促進集團全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
第四十四條集團將風(fēng)險管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。
第四十五條集團公司和所屬各公司的負責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干力量。
第四十六條集團定期對高級管理人員以及全體員工進行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，以增強風(fēng)險管理
意識和能力。
第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、合理利用機會風(fēng)險的意識，發(fā)揚光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山的理念。
第四十八條集團公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準(zhǔn)則和風(fēng)險意識，進行風(fēng)險管理案例教育，針對不同對象，開展風(fēng)險管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)。
第九章附則
第四十九條本制度由集團公司風(fēng)險控制管理總部負責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
全面風(fēng)險管理制度3
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。
第二條 本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。
第三條 本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的'基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
第四條 本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：
(一)收集風(fēng)險管理初始信息;
(二)進行風(fēng)險評估;
(三)制定風(fēng)險管理策略;
(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案;
(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。
第五條 本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
第六條 公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
第七條 公司本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展風(fēng)險管理工作。
第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則與框架
第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：
1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2. 確保法律法規(guī)的遵循。
3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。
4. 確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。
(一) 健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。
(二) 合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。
(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線管理支持適當(dāng)分離。
(四) 獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。
全面風(fēng)險管理制度4
第一章總則
第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
�。�1）將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
�。�2）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠；
�。�3）確保遵循國家法律法規(guī)；
�。�4）提高公司經(jīng)營的效益及效率；
�。�5）取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進行分類，將風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險五大類。
第二章全面風(fēng)險管理組織體系
第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：
（1）風(fēng)險決策機構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。
�。�2）風(fēng)險專職機構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
�。�3）風(fēng)險執(zhí)行機構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險員，開展日常風(fēng)險工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時向全面風(fēng)險管理辦公室反饋。
第五條公司成立全面風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：趙慶民
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范
張金波黃新生王洪濤
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責(zé)人為成員。
第六條風(fēng)險管理組織體系職責(zé)
風(fēng)險管理決策委員會職責(zé)：
�。�1）對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求；
（2）審議全面風(fēng)險管理年度報告和季度報告；
（3）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；
�。�4）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；
�。�5）審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；
（6）確定、審核風(fēng)險管理考核方案；
�。�7）審議簽發(fā)風(fēng)險管理制度；
�。�8）審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；
�。�9）辦理有關(guān)風(fēng)險管理其他事項。
全面風(fēng)險管理辦公室職責(zé)：
（1）擬定和修訂公司風(fēng)險管理制度；
（2）組織年度風(fēng)險管理工作報告；
�。�3）研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；
（4）做好風(fēng)險信息匯總；
（5）負責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險管理日常工作；
�。�6）負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作；
�。�7）辦理全面風(fēng)險管理其他工作。
風(fēng)險職能部門職責(zé)：
�。�1）執(zhí)行公司風(fēng)險管理制度和基本流程；
（2）研究提出本業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)和機制；
（3）負責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估；
（4）負責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作；
�。�5）及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等；
（6）做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控；
�。�7）辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。
第三章風(fēng)險信息的收集和評估
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：
�。�1）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）科技進步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；
�。�3）市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求；
�。�4）公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；
�。�5）與周邊對手相比，公司實力差距；
（6）公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)；
第八條財務(wù)風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）負債、負債率、償債能力；
（2）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
�。�3）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款；
（4）制造成本和管理費用、財務(wù)費用、銷售費用；
（5）盈利能力；
�。�6）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
（7）與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）公司煤炭價格及供需變化；
（2）能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；
�。�3）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
�。�4）稅收政策和利率變化情況；
（5）潛在競爭者和替代品情況；
第十條運營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
�。�1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
�。�2）新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等；
�。�3）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；
（4）質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；
�。�5）企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈
（6）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形；
（7）企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力；
第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
�。�1）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
�。�2）影響公司的新法律和政策；
�。�3）員工道德操守的遵從性；
�。�4）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
�。�5）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容
公司內(nèi)部風(fēng)險識別：
�。�1）公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
�。�2）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
�。�3）戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素；
�。�4）市場變動、價格變動、信用管理；
�。�5）研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；
�。�6）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；
�。�7）營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；
�。�8）法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素；
�。�9）外委工程及外部施工人員管理等因素；
�。�10）其他內(nèi)部風(fēng)險因素；
外部風(fēng)險識別：
�。�1）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；
�。�2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素；
�。�3）政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素；
�。�4）科技進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；
�。�5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；
�。�6）其他外部風(fēng)險因素。
第十三條風(fēng)險評估的方法
�。�1）全面風(fēng)險管理辦公室和風(fēng)險職能部門應(yīng)當(dāng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照公司和本部門風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的風(fēng)險進行分析，評估和排序，形成風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫；
（2）勞動人事科和各職能部門應(yīng)準(zhǔn)確分析和掌握關(guān)鍵崗位各級管理人員的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧�，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)帶來重大損失；
�。�4）風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估；
第十四條風(fēng)險評估的流程
�。�1）各風(fēng)險職能部門開展風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估等工作，形成本部門風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫；各單位和部門收集本部門的風(fēng)險信息可根據(jù)各自實際情況和職能范圍，進行風(fēng)險收集和評估，并要7
求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。
�。�2）各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室；
�。�3）全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫；
�。�4）各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告；
第四章風(fēng)險管理策略和解決方案
第十五條風(fēng)險管理策略內(nèi)容：
�。�1）由風(fēng)險管理決策委員會提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受度，風(fēng)險有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險管理策略。并配備與風(fēng)險管理相關(guān)的人力和財力資源；
�。�2）各風(fēng)險職能部門制定各自重大風(fēng)險策略：根據(jù)公司總體目標(biāo)，結(jié)合本部門實際和職能，險確定風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受度，風(fēng)險有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險管理策略，報全面風(fēng)險管理辦公室審核，經(jīng)風(fēng)險管理決策委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行；
�。�3）風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
第十七風(fēng)險管理策略和解決方案制定流程
�。�1）公司總體策略由風(fēng)險管理決策委員會制定；
�。�2）重大風(fēng)險管理策略和解決方案由各風(fēng)險職能部門根據(jù)公司目標(biāo)策略和各自職能制定，形成重大風(fēng)險管理策略和解決方案草案；
�。�3）各職能部門將重大風(fēng)險管理策略和解決方案草案報公司全面風(fēng)險管理辦公室審核匯總；
�。�4）公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的'完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
第五章風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險監(jiān)控管理
第十八條公司風(fēng)險預(yù)警體系為五級，分為綠色（安全）、藍色（關(guān)注）、黃色（提示）、橙色（預(yù)警）、紅色（危機響應(yīng)）五個預(yù)警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo)；
第十九條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)可采取定量和定性的方式加以確定，應(yīng)盡可能采用量化指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，
第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程
�。�1）各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室；
�。�2）全面風(fēng)險管理辦公室對年初風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行審核匯總后，報風(fēng)險管理決策委員會審議；
�。�3）公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于
一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。
第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進行上報；指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室；指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會；指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。
第六章風(fēng)險管理監(jiān)督與改進
第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。
第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進；日常監(jiān)控是否及時并加以改進；風(fēng)險信息報告是否真實，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強自查工作，不斷改進風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
第七章風(fēng)險管理考核
第二十七條風(fēng)險管理考核原則：
�。�1）公正原則
�。�2）可控性原則
�。�3）適度激勵原則
�。�4）年度考核與日常考評相結(jié)合原則
第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容
�。�1）風(fēng)險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運行等；
�。�2）風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估情況：包括風(fēng)險信息收集完備性、信息真實、信息提煉和風(fēng)類詳細性、風(fēng)險評估流程完備性、評估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立和完善等；
（3）風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況；
�。�4）風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性；
�。�5）風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進和整改工作情況。
�。�6）風(fēng)險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十八條風(fēng)險管理考核方法采取日�？荚u和年度考評相結(jié)合的方法�？己诉^程要同全員業(yè)績考核體系相結(jié)合，公司風(fēng)險管理決策委員會對全面風(fēng)險管理辦公室進行考核，全面風(fēng)險管理辦公室對每月對各風(fēng)險職能部門進行考核，主要從風(fēng)險信息的報送、信息質(zhì)量、評估報告、預(yù)防措施等幾個方面考核，并將考核
結(jié)果向公司風(fēng)險管理決策委員會匯報。
第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。
第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、2000元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。
第八章風(fēng)險管理報告
第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告；全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。
第三十三條風(fēng)險管理報告內(nèi)容：
�。�1）風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況；
�。�2）風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況；
�。�3）風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定；
�。�4）風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況；
�。�5）風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況；
（6）風(fēng)險管理方案執(zhí)行情況；
�。�7）內(nèi)控制度建立和完善情況；
�。�8）風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況；
�。�9）其他風(fēng)險管理信息。
第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。
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