爸爸的朋友在线观看,美国毛片免费看,337p日本在线,亚洲女人日B

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

時(shí)間:2023-11-04 07:37:32 制度 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

  隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非?鄲腊,以下是小編收集整理的學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,歡迎閱讀與收藏。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1

  1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

  (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

  (2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,嚴(yán)禁涂改。

  (3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

  (4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負(fù)。

  2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由校長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)科方可付款。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

  4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下必須自己購(gòu)買時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),驗(yàn)收入庫(kù)。

  5、臨時(shí)工的工資,由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

  6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人,財(cái)務(wù)處不得安排該部門的'用款計(jì)劃。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出,須經(jīng)校長(zhǎng)審批;對(duì)計(jì)劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長(zhǎng)室申報(bào)同意并備案。

  8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷,嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待,中心校校長(zhǎng)向聯(lián)校請(qǐng)示同意后安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  10、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù),有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。

  11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷:

 。1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  (2)內(nèi)容填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

  12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元;公務(wù)出差每趟10元(車票);三人以上出差由聯(lián)校派車。

  13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù),要在每月的20號(hào)-21號(hào)到聯(lián)校報(bào)賬,過(guò)期不再辦理。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度2

  學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

  3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。

  4、在超市購(gòu)買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

  5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的`,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

  二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

 。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度

  學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng),做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則,為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

  (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

  1.購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長(zhǎng)簽字,方可報(bào)銷、進(jìn)賬。

  2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

  3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

  注意:先簽字后報(bào)銷

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度3

  第一章總則

  第一條為規(guī)范學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理,本著勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則,根據(jù)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》制定本制度。

  第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷包括借款開(kāi)支和報(bào)賬、核銷。

  第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線管理制度,一切收入和支出均通過(guò)財(cái)務(wù)部門辦理,不允許以收抵支。

  第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分,第一部分為項(xiàng)目費(fèi)用支出;第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出;第三部分為其他業(yè)務(wù)支出;第四部分為期間費(fèi)用支出。

  第五條學(xué)校財(cái)務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度,量入為出。每月各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支需部門申報(bào)用款計(jì)劃,由財(cái)務(wù)室匯總編制《月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》,項(xiàng)目費(fèi)用支出計(jì)劃需報(bào)學(xué)校董事長(zhǎng)簽批,其他報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)簽批并執(zhí)行。

  第六條對(duì)不可預(yù)見(jiàn)等特殊情況的計(jì)劃外支出,應(yīng)報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)或董事長(zhǎng)特批,財(cái)務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。

  第二章費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容及報(bào)銷審批程序

  第七條項(xiàng)目費(fèi)用支出:包括車輛及教學(xué)儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)購(gòu)置與更新,學(xué);A(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,對(duì)外投資等。

  第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出:主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費(fèi)用,如:教師的工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、教學(xué)場(chǎng)地設(shè)施、設(shè)備的租賃費(fèi)、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。

  第九條其他業(yè)務(wù)支出:主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購(gòu)支出,學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費(fèi)用,出租門面房的'維護(hù)管理及相關(guān)稅費(fèi)等項(xiàng)支出。

  第十條期間費(fèi)用:包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,如:行管人員工資及為行管人員支付的其他費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、工作用車車輛使用費(fèi)、借款利息等。

  第十一條報(bào)銷簽字程序

  1.日常費(fèi)用支出:

  經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長(zhǎng)校長(zhǎng)簽批

  出納報(bào)銷

  十二條借支必須遵循以下原則:

  1.借支必須注明原因,按借支用途使用,不得挪作他用。

  2.前款不清,后款不借。

  3.誰(shuí)借支,誰(shuí)經(jīng)辦,不允許代辦。

  4.不得對(duì)個(gè)人借支。

  第十三條借支簽批程序:

  1.經(jīng)辦人填寫借支單

  2.科室負(fù)責(zé)人簽批

  3.分管副校長(zhǎng)簽批

  4.校長(zhǎng)簽批

  5.主管會(huì)計(jì)審核

  第三章財(cái)務(wù)報(bào)銷的一般要求及程序

  第十四條學(xué)校教職工報(bào)帳必須符合以下要求:

  1.填寫學(xué)校統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)。

  2.所附原始憑證必須合法,開(kāi)支用途明確、項(xiàng)目齊全、計(jì)算準(zhǔn)確、時(shí)間清楚、金額大小寫一致、無(wú)涂改痕跡。

  3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

  4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序(從下到上,從右到左,上下對(duì)齊,不超過(guò)裝訂線)。

  5 .按規(guī)定需附經(jīng)濟(jì)合同、實(shí)物入庫(kù)單、驗(yàn)收單或運(yùn)輸結(jié)算單的,手續(xù)要齊全。

  6.不允許白條作為付款報(bào)帳憑證,對(duì)特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出,必須先報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報(bào)銷。

  7.學(xué)生食堂主、副食采購(gòu),嚴(yán)格采購(gòu)驗(yàn)收制度,即:食堂采購(gòu)支出原始憑證必須由食堂指定專人實(shí)物驗(yàn)收簽字方能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷原始依據(jù)。為保證學(xué)生食堂食品絕對(duì)安全與衛(wèi)生,主食采購(gòu)應(yīng)取得原始發(fā)票;其他副食市場(chǎng)采購(gòu)無(wú)法取得原始發(fā)票的支出,應(yīng)填制《食堂副食品采購(gòu)清單》,載明應(yīng)供商(或攤位)、品名、單價(jià)、金額,實(shí)物驗(yàn)收人簽字可作為財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證。

  8.財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報(bào)銷的內(nèi)部牽制制度,嚴(yán)禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。

  9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。

  第十五條報(bào)帳的一般程序

  1.經(jīng)辦人整理原始憑證,按開(kāi)支項(xiàng)目粘貼。

  2.填寫“支出證明單”或“采購(gòu)用款申請(qǐng)單”(項(xiàng)目費(fèi)用支出要求附經(jīng)濟(jì)合同復(fù)印件,材料采購(gòu)費(fèi)用須附“入庫(kù)單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等)。

  3.科室負(fù)責(zé)人簽批。

  4.分管副校長(zhǎng)簽批。

  5.會(huì)計(jì)稽核。

  6.校長(zhǎng)審批

  7.向出納報(bào)帳

  8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。

  第十六條報(bào)帳管理辦法:

  1.費(fèi)用報(bào)銷在一周內(nèi)報(bào)帳。

  2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報(bào),從當(dāng)事人工資中扣回,直至還清。

  3.備用金半年結(jié)算一次,否則不予辦理續(xù)借。

  4.報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)一次性退還財(cái)務(wù),否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計(jì)收逾期欠款利息,連同欠款本金從當(dāng)事人工資中扣回,直至還清為止。

  5.核銷借支要向財(cái)務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。

  6.未借支直接報(bào)銷業(yè)務(wù),注意錢票兩清。

  7.屬于當(dāng)天借支,當(dāng)天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù),借支單退還經(jīng)辦人。

  8.當(dāng)天借支,隔天報(bào)帳的費(fèi)用支出業(yè)務(wù),借支單不能退還,由財(cái)務(wù)部門出納員開(kāi)具報(bào)帳收據(jù)給經(jīng)辦人,證明該項(xiàng)借款已沖帳。

  9.借用的支票、匯票在報(bào)帳時(shí),要辦理銷帳手續(xù),即在支票借用登記薄中注明已

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4

  為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格控制預(yù)算支出,提高資金使用效率,加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,制定本制度。

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

 。ㄒ唬﹫(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù),電腦發(fā)票手工填寫無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收(證明人)、負(fù)責(zé)人親筆簽名,缺一不可,并注明用途。

 。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校)、日期、汽(必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

 。ㄈ┯≌乱R全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

  (四)按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等,均要填制十行單,按人員造冊(cè),注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門審核后,相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。

  (五)原始票據(jù)遺失的處理辦法:須提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

  二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

  (一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

  1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算。

  (二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

  1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

  2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預(yù)付款單據(jù)),經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

  3、使用支票付款時(shí),應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開(kāi)支金額,由出納填好日期、金額,用途和收款單位名稱等,不得開(kāi)出空白支票。

 。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

  1、支票不能折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

  2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

  3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

  4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

  5、遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處,因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的,一律由持票人負(fù)責(zé)。

  6、支票領(lǐng)用之日起,在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  三、借款和結(jié)賬要求

 。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì)等需要,并且金額較,可提前借款,借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫借款單,經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽字后,方可到出納員處借款,但應(yīng)提前預(yù)約,以保證用款。私人用款一律不借。

 。ǘ┓惨虮9懿簧疲斐涩F(xiàn)金丟失者,造成的經(jīng)濟(jì)損失,全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

 。ㄈ┙Y(jié)帳:公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

  如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說(shuō)明,列明具體結(jié)賬日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

  (四)采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

 。ㄎ澹┰谝(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理

 。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項(xiàng)材料:應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單,注明“消耗品”字樣,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的,發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。

 。ǘ┼]寄費(fèi):應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

 。ㄈ┎盥觅M(fèi):按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行,出差開(kāi)會(huì)培訓(xùn)的,需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的`姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的`簽名,將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款,待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  (四)會(huì)議費(fèi):應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用,結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開(kāi)支清單。

 。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi):按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

 。┎盥觅M(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。

  (七)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào))執(zhí)行,并嚴(yán)格加以控制。

  (八)固定資產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi):應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。

 。ň牛┬⌒途S修支出,應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告,單位招標(biāo)文件。

  五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程

  報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。

 。ǘ┴(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求

  1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知,參加會(huì)議的須有省級(jí)會(huì)議通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。

  3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),填寫“費(fèi)用報(bào)銷(原始憑證粘貼單)”;報(bào)銷差旅費(fèi),填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

  5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的,不予報(bào)銷。

  6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:每周三報(bào)銷,如遇特殊情況順延。

  3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財(cái)務(wù)管理制度。

  1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。

  2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度,堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則,履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

  3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購(gòu)物時(shí),由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張?jiān)计睋?jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

  4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定,及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

  5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度5

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

  1、教職工因公采購(gòu)、參加會(huì)議及其它公務(wù)活動(dòng)支付的相關(guān)費(fèi)用,必須索取有效報(bào)銷票據(jù),原始票據(jù)大、小寫金額必須相符,不能涂改,回校后憑據(jù)報(bào)銷,幼兒園財(cái)務(wù)工作流程圖。收款收據(jù)等“白條”不能作為報(bào)銷憑證。

  2、根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定,有效票據(jù)是指票據(jù)上必須標(biāo)記稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政主管部門的印章,并且內(nèi)容必須填寫完整,具體包括:付款單位、物品名稱或服務(wù)內(nèi)容,標(biāo)明單價(jià)、數(shù)量、金額、開(kāi)票人簽章,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或票據(jù)專用章。個(gè)別收款單位由稅務(wù)部門代開(kāi)的票據(jù),除稅務(wù)部門簽章外,需加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或票據(jù)專用章。凡購(gòu)置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規(guī)票據(jù)和詳細(xì)的購(gòu)物清單。

  3、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的驗(yàn)收、鑒定后,應(yīng)在15日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。確因長(zhǎng)期出差、培訓(xùn),做國(guó)內(nèi)外訪問(wèn)學(xué)者等情況,不能及時(shí)報(bào)銷者,當(dāng)事人需提供相關(guān)證明,所持票據(jù)一年內(nèi)有效(以票據(jù)填制日期為準(zhǔn)),當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù),應(yīng)在當(dāng)年年底前全部報(bào)銷,延期票據(jù)財(cái)務(wù)部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)可延長(zhǎng)至次年一月底。

  二、票據(jù)報(bào)銷的審批權(quán)限列入年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)中的包干經(jīng)費(fèi),已批的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),分管部門、單位的業(yè)務(wù)費(fèi)、課時(shí)費(fèi)、科研費(fèi)原則上實(shí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的審批制度,各系列入課時(shí)費(fèi)支出的500元以上的(含500元)招待費(fèi);列入系業(yè)務(wù)費(fèi)、課時(shí)費(fèi)和部門辦公費(fèi)的1000元以上的開(kāi)支,均由主管院長(zhǎng)審批,科研經(jīng)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)及聯(lián)合辦學(xué)收入提留參照?qǐng)?zhí)行。非包干經(jīng)費(fèi)、非教研活動(dòng)到外省的差旅費(fèi)、基建維修費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)由主管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算外動(dòng)用較大額度的資金需經(jīng)院黨委會(huì)或園辦討論通過(guò)后由分管財(cái)務(wù)工作的院長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)全部票據(jù)報(bào)銷的審查核實(shí)工作,使每一筆開(kāi)支合理無(wú)誤,實(shí)現(xiàn)資金使用的最大效益。

  三、票據(jù)報(bào)銷的審核及分工

  1、財(cái)務(wù):負(fù)責(zé)基建經(jīng)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施維修經(jīng)費(fèi)、后勤包干經(jīng)費(fèi)、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)、車輛經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)增加的包干經(jīng)費(fèi)的審核。負(fù)責(zé)全校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支的審核。

  2、負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各系課時(shí)費(fèi)、機(jī)關(guān)辦公包干經(jīng)費(fèi)、學(xué)報(bào)、校報(bào)包干經(jīng)費(fèi)中的開(kāi)支項(xiàng)目的審核。

  財(cái)務(wù)處的審核工作必須依據(jù)國(guó)家政策法規(guī)和幼兒園的規(guī)章制度,堅(jiān)持手續(xù)健全、報(bào)銷規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)清晰、始終如一、從嚴(yán)要求、服務(wù)熱情,工作總結(jié)四、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1、整理原始票據(jù):所有要報(bào)銷的票據(jù),要求經(jīng)辦人員按不同類別分別粘貼在“票據(jù)貼存單”上,粘貼要均勻整齊、牢實(shí)、長(zhǎng)寬不超出票據(jù)貼存單范圍,如一次報(bào)銷的票據(jù)較多,一張票據(jù)貼存單容納不下的,可另貼一張。各類票據(jù)需按不同類別粘貼,以便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

  2、根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報(bào)銷單:如現(xiàn)金、支票報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等,購(gòu)買實(shí)物及維修的票據(jù)要附實(shí)物清單及工程清單,各類票據(jù)要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

  3、辦理審批、簽字手續(xù)(1)購(gòu)買實(shí)物的票據(jù)和清單應(yīng)有審批人、驗(yàn)收人、經(jīng)手人簽字。審批人簽字需在有效權(quán)限之內(nèi)方能生效。

  (2)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的(教學(xué)專用設(shè)備購(gòu)置單價(jià)1500元以上,行政辦公設(shè)備購(gòu)置單價(jià)1000元以上且使用年限一年以上的)要經(jīng)單位物管人員辦理驗(yàn)收,國(guó)有資產(chǎn)管理處辦理產(chǎn)權(quán)登記和入庫(kù)手續(xù)。屬于政府采購(gòu)范圍的開(kāi)支,應(yīng)按規(guī)定要求辦理政府采購(gòu)合同。

  (3)不涉及實(shí)物的需審批人、證明人、經(jīng)辦人簽字。

  (4)凡有市撥科研項(xiàng)目的人員,在報(bào)賬前必須復(fù)印所有已經(jīng)簽審過(guò)的票據(jù),結(jié)題時(shí)交市科技局。

  (5)各項(xiàng)已辦卡的`包干經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)由負(fù)責(zé)制單的會(huì)計(jì)登統(tǒng)核減并簽字,由另一名會(huì)計(jì)或出納審核簽字。

  (6)凡原始報(bào)銷憑單不符合《會(huì)計(jì)法》要求的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付或要求更正、補(bǔ)充。

  4、報(bào)銷5000元以上的項(xiàng)目需提前一天通知財(cái)務(wù)處以便備款。

  5、票據(jù)報(bào)銷手續(xù)完備后,需先經(jīng)會(huì)計(jì)微機(jī)制單,再到出納柜臺(tái)領(lǐng)取現(xiàn)金,或由會(huì)計(jì)給付轉(zhuǎn)帳支票。

  6、費(fèi)用在500元以上的應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票或辦理匯款。

  7、財(cái)務(wù)處每天對(duì)外報(bào)銷時(shí)間為上午8:30—11:30;下午13:00—16:00;16:00以后整理當(dāng)天會(huì)計(jì)資料,每周四下午停辦業(yè)務(wù),為全處政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、傳達(dá)幼兒園會(huì)議精神時(shí)間。

  五、暫付款流程暫付款是暫時(shí)墊付或預(yù)付給有關(guān)單位或經(jīng)辦人的各種款項(xiàng)。主要包括個(gè)人因公出差借支的差旅費(fèi),各種設(shè)備、零星基建的預(yù)付款,采購(gòu)各種材料、資料、設(shè)備等因票據(jù)未到而無(wú)法及時(shí)報(bào)銷而形成的款項(xiàng),以及因收款的需要向財(cái)務(wù)處借用的收據(jù)等。

  1、暫付款的借用形式有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票及收款收據(jù)等。應(yīng)根據(jù)要求分別填制借款單、匯款單、收款收據(jù)借用單等。

  2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則,任何人不得因私借款,因公借款事畢后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),堅(jiān)持“前賬不清,后賬不借”的原則。借款時(shí)的用途應(yīng)與報(bào)銷時(shí)的用途一致。

  3、現(xiàn)金借款額度的審批同票據(jù)報(bào)銷審批的權(quán)限相一致。

  4、為保障支票的安全,不準(zhǔn)攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并登記用途和限額。開(kāi)報(bào)銷票據(jù)后連同支票存根并經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)手人簽字后一并交財(cái)務(wù)部門入賬處理。支票要妥善保管及時(shí)使用,以防遺失。

  5、辦理銀行匯款手續(xù)時(shí),首先到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取銀行匯款通知單,寫清收款單位名稱、開(kāi)戶銀行及帳號(hào),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人簽字后交財(cái)務(wù)處辦理匯款,待收到報(bào)銷票據(jù)后辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

  6、各種維修工程,設(shè)備采購(gòu)等預(yù)付款應(yīng)有書面合同或協(xié)議,在付清最后一筆合同款并辦理有關(guān)資產(chǎn)手續(xù)后(符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的)予以沖賬。

  六、本辦法自公布之日起執(zhí)行,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度6

  一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

  一按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。

  二按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表,按期上報(bào),妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

  三按照勤儉建國(guó),勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費(fèi)使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

  五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳,了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。

  二、出納人員工作職責(zé)

  一根據(jù)國(guó)家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算,及時(shí)合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅(jiān)持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

  二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時(shí)正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

  5、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的'原則,對(duì)學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費(fèi)收入管理

  學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:

  a)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。

  b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。

  d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。

  e)其他雜項(xiàng)收入等。

  財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開(kāi)管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

  a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。

  b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專款專用的原則,并自覺(jué)接受審計(jì)部門的審計(jì),若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四、經(jīng)費(fèi)使用管理

  1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批,然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

  2、預(yù)算外的'各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開(kāi)支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長(zhǎng)批簽。

  4、物資采購(gòu)人員為各部門購(gòu)物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購(gòu)設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。

  a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的明細(xì)科目余額表,供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級(jí)主管部門。

  d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總,編造移交清冊(cè),送交學(xué)校檔案管理。

  e)財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開(kāi)支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

  六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

  1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃,違財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

  2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查,以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé),每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)匯報(bào)和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門映。

【學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度】相關(guān)文章:

學(xué)校費(fèi)用報(bào)銷制度03-16

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程04-04

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度03-16

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷制度(通用12篇)07-27

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程03-24

財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度03-16

中學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度08-22

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度02-08

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(15篇)03-17