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支票管理制度

時間：2023-11-21 08:48:45 制度我要投稿

支票管理制度通用

　　在不斷進步的時代，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編收集整理的支票管理制度通用，歡迎閱讀與收藏。

支票管理制度通用

支票管理制度通用1

　　為了加強支票(現(xiàn)金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。

　　一、領購出納員根據(jù)業(yè)務需要，報經(jīng)會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

　　二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

　　三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的`雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

　　四、預領業(yè)務人員填寫《支票預領單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務辦理支票借款業(yè)務;

　　五、填開出納員對公司規(guī)定權限內，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

　　六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;

　　七、領用業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

　　八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100賠償并進行相應處罰;

　　九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);

　　十、收款屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;

　　十一、進賬出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;

　　十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。

支票管理制度通用2

　　一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

　　二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

　　三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領用單》，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時取回現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

　　四、轉帳支票的金額起點為100元。

　　五、支票的'有效期為十天。

　　六、簽發(fā)轉帳支票時，各項內容必須填寫真實、完整，并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。

　　七、嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個人使用。

　　八、借用支票，需填寫《支票領用單》，注明日期、用途及金額，領用人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領取。

　　九、如果遇到領導外出情況，應由領用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。

　　十、使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。

　　十一、支票領用后，要對所領支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務部報告，由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產受到損失，要追究當事人的責任。

　　十二、出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度通用3

　　一、支票的使用

　　1.企業(yè)人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

　　二、支票的管理

　　1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。

　　2.財會部門要建立嚴格的.支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。

　　5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

　　6.簽發(fā)支票時，支票用途項內容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　7.嚴格結算辦法，必須做到：

　　(1)不準簽發(fā)空頭支票;

　　(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;

　　(3)不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;

　　(4)不準將支票做抵押;

　　(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

　　8.支票使用要求