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資產(chǎn)管理制度

時間:2023-12-25 07:52:13 制度 我要投稿

資產(chǎn)管理制度【精】

  在現(xiàn)在社會,大家逐漸認識到制度的重要性,制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我敢肯定,大部分人都對擬定制度很是頭疼的,以下是小編整理的資產(chǎn)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

資產(chǎn)管理制度【精】

資產(chǎn)管理制度1

  第一章校產(chǎn)涵蓋的范圍

  第一條校產(chǎn)涵蓋的范圍包括以下七個方面:

  1、教室

  2、專用室(含操作室、準(zhǔn)備室)

  3、辦公室

  5、田徑場地(含籃球場、器械場)

  6、物品(器具)儲藏室

  7、總機房

  8、其他公共區(qū)域:報告廳、自行車庫、校門、圍墻、操場公廁、照明及消防設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)施、草坪、花壇及廣場、宣傳長廊等。

  第二章管理組織系統(tǒng)

  第二條校產(chǎn)管理組織系統(tǒng)

  1、在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由分管副校長主管,總務(wù)處具體負責(zé)、總管學(xué)校財產(chǎn)。

  2、各類設(shè)備、校產(chǎn)根據(jù)分塊、分線管理原則落實,由各有關(guān)負責(zé)人具體負責(zé)、管理。各處室內(nèi)財產(chǎn)負責(zé)人為各處室主任;各教師辦公室財產(chǎn)負責(zé)人為各辦公室主任;各班級財產(chǎn)分塊主管為年段長及年段核心小組,具體負責(zé)人為班主任;各專用室(含報告廳、會議室、實驗室、圖書閱覽室、音、體、美、勞室等)的財產(chǎn)負責(zé)人為各專用室負責(zé)人;

  田徑場(含籃球場)財產(chǎn)負責(zé)人為體育室負責(zé)人;

  各儲藏室財產(chǎn)負責(zé)人為各物品儲藏單位的負責(zé)人。

  第三條總務(wù)處協(xié)助財務(wù)核算中心建立學(xué)校固定財產(chǎn)帳并立卡存檔,分類建立固定資產(chǎn)帳和分類明細帳,所有固定資產(chǎn)和大宗物品(圖書、儀器、課桌椅等)都必須登記造冊;各處室(包括教室、辦公室、實驗儀器室、以及各專用室等)現(xiàn)有財產(chǎn)均應(yīng)登記造冊,經(jīng)總務(wù)處核對無誤后,總務(wù)處代表學(xué)校與各處室財產(chǎn)負責(zé)人簽定有關(guān)協(xié)議,建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制度,落實具體責(zé)任人。

  第四條學(xué)校經(jīng)常性地對師生進行“愛我學(xué)校從愛護公物做起”的道德教育,努力引導(dǎo)養(yǎng)成愛護公物光榮,損壞公物可恥的良好習(xí)慣。

  第三章購物與領(lǐng)用制度

  第五條學(xué)校添置財產(chǎn),須先經(jīng)校長同意,必要時經(jīng)校長辦公會議確定,由總務(wù)處負責(zé)組織購置。

  第六條學(xué);ê洼^大型維修,較大型物品添置由分管副校長組織人員進行預(yù)算編制,交校長辦公會議確定,必要時須報鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn);基建維修和較大型以上物品添置,必須通過公開招投標(biāo)形式,必要時報請鎮(zhèn)人民政府或委托上級有關(guān)職能部門公開招投標(biāo)。

  第七條添置校產(chǎn)經(jīng)校產(chǎn)專管員驗收簽字后,登記入冊,方可分配使用,嚴禁未報購物和購物后未報驗收入冊擅自領(lǐng)用。

  第八條上級有關(guān)部門或有關(guān)單位、組織無償調(diào)撥的儀器和贈送的設(shè)備,應(yīng)由驗收人員或接受人員填報《固定資產(chǎn)調(diào)撥使用單》入帳后方可使用。

  第九條各處室的用品、常規(guī)教具由總務(wù)處根據(jù)需要和可能情況統(tǒng)一配備。各處、室負責(zé)人或教職工個人領(lǐng)用公物均需填寫《領(lǐng)物登記本》,寫清數(shù)量、用途并簽字,嚴格手續(xù),明確責(zé)任。筆墨紙張雖屬低價易耗品,也力求勤儉節(jié)約,減少浪費。

  第四章使用、借用和檢查制度

  第十條處室財產(chǎn)由其負責(zé)人負責(zé)或由有關(guān)人員負責(zé)使用管理,總務(wù)處每學(xué)期檢查一次。

  第十一條班級

  使用財產(chǎn),原則上每一學(xué)期清點驗收一次。在期初由總務(wù)處與班主任簽定責(zé)任書(年段長證明),中途發(fā)生變化(增減),發(fā)現(xiàn)損壞應(yīng)及時記載,由負責(zé)人追究責(zé)任人的具體責(zé)任,期末由總務(wù)處組織人員進行清點結(jié)算,作為考核和獎懲負責(zé)人的依據(jù)。

  第十二條教師寢室財產(chǎn)由其教師本人負責(zé),總務(wù)處一般一學(xué)期檢查一次。

  第十三條總務(wù)處依據(jù)以上規(guī)定期限進行檢查外,有權(quán)利可以對各處室及部門的校產(chǎn)進行不定期的抽查,了解校產(chǎn)使用及維護情況,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,發(fā)現(xiàn)損壞,查明原因及時理賠維修。

  第十四條校長室要定期對總務(wù)處校產(chǎn)管理情況進行驗審,保證帳帳相符。

  第十五條校產(chǎn)原則上不出借。如確實需要的,應(yīng)由借物單位或借物人出具借條,說明物品、數(shù)量、歸還時間等內(nèi)容。出借人簽名并經(jīng)校長室批準(zhǔn)后,總務(wù)處備案方可出借,并由總務(wù)處開具出門證。本校教師確因特殊需要向?qū)W校借用財產(chǎn)的,也應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。出借財產(chǎn)由總務(wù)處限期收回。歸還時應(yīng)嚴格驗收,遺失或損壞的,應(yīng)按賠償制度處理,教學(xué)儀器為常用設(shè)備,原則上不予出借。

  第五章賠償制度

  第三款各處室財產(chǎn)損壞或損失,由各處室負責(zé)人及時向責(zé)任人了解并核實情況,及時以書面形式報告總務(wù)處,并索賠。

  第四款專用室內(nèi)的財產(chǎn)損壞或損失,由專用室負責(zé)人依據(jù)借用登記記載情況,書面向總務(wù)部門報告,追究借用人的責(zé)任或最近一次借用單位負責(zé)人的責(zé)任,并索賠。

  第五款公共設(shè)

  第十六條財產(chǎn)缺損的責(zé)任追究

  第一款學(xué)校校產(chǎn)被損壞或缺少,由總務(wù)處逐級追究財產(chǎn)損壞或缺少者的責(zé)任。

  第二款班級財產(chǎn)的損壞或損失,由班主任追查班級中的責(zé)任學(xué)生并索賠。

  施被損壞或損失的,由值周老師、保安及有關(guān)負責(zé)人查實情況,追究損壞人或攜帶人的責(zé)任,并索賠。

  第六款班級中損壞或損失的財產(chǎn),班主任未能查明責(zé)任人;各處室損壞或損失的財產(chǎn),處室負責(zé)人未能查明責(zé)任人;專用室負責(zé)人未能查明專用室內(nèi)財產(chǎn)被損壞或損失的責(zé)任人;值周老師、保安及有關(guān)負責(zé)人未能查明公共設(shè)施被損壞或損失的責(zé)任人,追究有關(guān)負責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的失責(zé)責(zé)任。

  第七款報損財產(chǎn)修復(fù)后,各相關(guān)處室的負責(zé)人和責(zé)任人應(yīng)在修理單上填上明確回復(fù)意見。否則,將分別追究相關(guān)處室責(zé)任人及修理人的責(zé)任,必要時還將追究負責(zé)人的責(zé)任。

  第八款學(xué)校貴重物品及設(shè)備由專人負責(zé)保管,如有失竊,學(xué)校將視具體情況分別追究有關(guān)責(zé)任人及保安的責(zé)任。

  第十七條學(xué)校嚴格執(zhí)行“誰損壞,誰賠償”的原則、“照價賠償”的原則和“有意損壞,從重賠償”的原則。

  第十八條未增值校產(chǎn)損壞照價賠償,已增值校產(chǎn)損壞按現(xiàn)價賠償,貶值校產(chǎn)損壞由有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)估價后賠償。

  第十九條無法評估現(xiàn)價的校產(chǎn),按原價的一倍至三倍進行賠償;有意損壞的`,原則上按原價的三倍進行賠償。

  第二十條損壞后經(jīng)修理仍可使用的校產(chǎn),考慮到修理后校產(chǎn)內(nèi)在質(zhì)量影響及外觀影響,按修理價(含工、本費等)的2――3倍賠償。

  第二十一條班級財產(chǎn)損壞,堅持先賠償后修理的原則。班級有關(guān)設(shè)施損壞賠償金額參見《錢清鎮(zhèn)中學(xué)班級財產(chǎn)自查賠償金額參考表》。

  第二十二條賠償途徑

  第一款由損壞責(zé)任人向相關(guān)負責(zé)人報告設(shè)備損壞情況,再由負責(zé)人用書面形式向總務(wù)處報告財產(chǎn)損壞(或損失)情況。

  第二款由總務(wù)處核實設(shè)備損壞程度,定出賠償金額,或根據(jù)損失財產(chǎn)的價值定出賠償金額,并由總務(wù)處出具賠償通知單。

  第三款由負責(zé)人督促責(zé)任人向財務(wù)處繳納賠償經(jīng)費(由負責(zé)人直接向財務(wù)處繳納)。并向總務(wù)處出示已賠償金額的收據(jù)。

  第四款專用室內(nèi)損壞或損失的財物由各專用室負責(zé)人查實情況,并通報給使用單位的負責(zé)人(班主任)或最后一次使用單位的負責(zé)人(班主任)由負責(zé)人(班主任)按上述途徑執(zhí)行賠償。同時專用室負責(zé)人應(yīng)將財產(chǎn)損壞或損失情況報給總務(wù)處備案。

  第五款學(xué)生在實驗操作過程中,損壞玻璃器具等低價易損失物品的賠償,由實驗室管理人員根據(jù)一般定價在課后立即索賠,并開具由財務(wù)處發(fā)給的收據(jù)單,收取的賠償款連同收據(jù)存根及時回交財務(wù)處。

  第六款教師損壞財產(chǎn)的,根據(jù)總務(wù)處核定賠償金額,相關(guān)負責(zé)人應(yīng)督促責(zé)任人直接向?qū)W校財務(wù)處繳納賠償金。

  第七款教師個人損壞財產(chǎn)而隱瞞實情、謊報或逾期(直至期末檢查)不報的,將在期末崗位獎或月崗位工資中強行扣除賠償,并視情況按教師崗位責(zé)任制和月崗中有關(guān)條款給予必要的處分。

  第八款凡負責(zé)人無法查實財產(chǎn)損壞或損失者,由負責(zé)人個人承擔(dān)賠償。

  第九款各處室公物損壞,須先繳賠償金后修理,情況特殊的,可以由負責(zé)人先向總務(wù)處書面申請,經(jīng)獲準(zhǔn)可先修理后支付賠償金。

  第十款教職工調(diào)離學(xué)校,應(yīng)如數(shù)交回領(lǐng)用的所有校產(chǎn)(含圖書、教參、耐用教學(xué)用具等)及寢室鑰匙等,再分別由有關(guān)處室負責(zé)人出具校產(chǎn)回收證明報校長室,校長室據(jù)此開具“行政介紹信”,“工資介紹信”,損壞或損失的必須按規(guī)定賠償。

  第六章報廢制度

  第二十三條固定資產(chǎn)超過使用年限,并被確定不能使用和修復(fù)的,或修復(fù)費用大于使用價值的,低值財產(chǎn)或另星校產(chǎn)應(yīng)由總務(wù)處鑒定,校長室主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),填《報廢單》,調(diào)整財產(chǎn)帳。高價值校產(chǎn)或大宗校產(chǎn)的報廢須經(jīng)校長批準(zhǔn)或校長辦公會議研究決定,必要時報請鎮(zhèn)政府審批。

  第七章附則

  第二十四條本制度所提校產(chǎn),主要指固定資產(chǎn)即指在多次使用過程中并不改變它自身的實物形態(tài)者,不包括高(低)價易耗品、文具紙張、一般低價辦公用品、化學(xué)藥品、低檔塑料制品用具、衛(wèi)生工具、報紙等。

  第二十五條在執(zhí)行《學(xué)校財產(chǎn)管理制度》中有突出成績或貢獻的有關(guān)部門負責(zé)人或其他個人,總務(wù)處將呈報校長室予以公開表揚,并給予一定的獎勵。

  第二十六條本制度所有條款與上級有關(guān)新規(guī)定不符,則執(zhí)行上級規(guī)定。

資產(chǎn)管理制度2

  一、目的

  為保證公司資產(chǎn)的完整性,合理高效利用資源,提高資產(chǎn)的利用率,特制訂本規(guī)定。

  二、適用范圍

  本規(guī)定適用于公司所屬房屋、建筑物、車輛、機械設(shè)備、辦公家具、辦公設(shè)備、及其它列入固定資產(chǎn)范疇的物品。

  三、名詞解釋

  資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗,具體說明如下:

  1、固定資產(chǎn):

  指使用期限超過1年,使用單位價值在人民幣20xx元以上(含20xx元),并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。

  2、低值易耗:

  指單位價值在20xx元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。

  四、固定資產(chǎn)管理

  1、購置管理:

  1.1資產(chǎn)購置需遵循預(yù)算制管理和計劃性采購的原則,由相關(guān)部門審批后方執(zhí)行;

  1.2資產(chǎn)的購置需遵循總部制訂的相應(yīng)資產(chǎn)采購流程和管理規(guī)定,原則上在集團綜合管理部批準(zhǔn)后,由集團供應(yīng)部統(tǒng)一負責(zé)購置;

  1.3由行政辦公室統(tǒng)一負責(zé),填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》履行審批手續(xù);

  1.4優(yōu)先使用公司自有產(chǎn)品,優(yōu)先使用公司閑置資產(chǎn)。

  2、賬務(wù)管理:

  2.1資產(chǎn)建帳與實物管理崗位需分離。

  2.2資產(chǎn)必須設(shè)立明細賬,詳細記錄每條資產(chǎn)的具體信息及變更情況。資產(chǎn)掛帳時費用遵循“誰受益、誰承擔(dān)”的原則建帳管理。

  3、實物管理:

  3.1管理職責(zé):實物管理遵循“誰使用、誰管理”的.原則,責(zé)任落實到使用部門及使用人。各使用人、使用部門和專業(yè)管理部門分別負有如下保管職責(zé):

  3.1.1專業(yè)管理部門:

  對資產(chǎn)的實物管理,由行政部制定相應(yīng)的調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、丟失/損壞、報廢、外借、維修等管理辦法及操作流程,以及實施、監(jiān)控及跟蹤。

  《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》《固定交運單》《固定資產(chǎn)報廢申請單》

  3.1.2資產(chǎn)使用人/責(zé)任人(指系統(tǒng)建帳時登記的責(zé)任人)對名下資產(chǎn)負有保管職責(zé),包括:

  3.1.2.1保證資產(chǎn)完整、安全,不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標(biāo)簽;

  3.1.2.2資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、外借、維修時,需按公司相關(guān)規(guī)定辦理;

  3.1.2.3發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或損壞時,須立即向行政部申報,并按照相關(guān)規(guī)定辦理。

  3.1.3資產(chǎn)責(zé)任部門:

  3.1.3.1保證本部門所轄資產(chǎn)的完整性和合理使用,不得擅自出售、轉(zhuǎn)讓或挪作他用,杜絕閑置浪費。對于部門負責(zé)保管的供多人或多部門使用的資產(chǎn),如公司公共設(shè)備或部門公用辦公設(shè)備及在建工程資產(chǎn)等,責(zé)任部門需制定相應(yīng)的管理辦法,指定責(zé)任人并報行政部備案;

  3.1.3.2通過培訓(xùn)和各種宣傳教育等方式,增強員工資產(chǎn)管理意識,并協(xié)助督促員工

  3.1.3.3按制度流程操作。

  3.1.3.4對于長期(60天以上)閑置或多余的資產(chǎn),應(yīng)及時報行政部做統(tǒng)一處理,并退回庫房。

  4、編號管理:

  固定資產(chǎn)編碼規(guī)則:依照漢字的漢語拼音的第一個字母組合,例:CJ---車間,JJ―基建。

  固定資產(chǎn)類別明細:01:電腦;02:辦公家俱;03:辦公設(shè)備;04:公務(wù)用車;05:試乘試駕車;06:房屋;07:工具;08:通訊設(shè)備。

  5、賬卡管理

  每個資產(chǎn)有其唯一的編號,根據(jù)這個編號制作:

  1、資產(chǎn)管理卡:編號、資產(chǎn)名稱、使用部門、責(zé)任人,貼在對應(yīng)資產(chǎn)上;

  2、資產(chǎn)庫位圖:資產(chǎn)位置及名稱,根據(jù)部門制作,行政備案一份,部門留存一份。

  6、處罰管理:

  6.1凡違規(guī)操作的部門或責(zé)任人,給公司造成任何損失或影響,將視情節(jié)嚴重程度并按相應(yīng)的規(guī)定,采取對責(zé)任人及部門進行通報批評、罰款甚至解除責(zé)任人勞動關(guān)系等處罰措施,對已觸犯法律者,將追究其刑事責(zé)任。

  五、低值易耗品管理

  1、管理機構(gòu)

  1.1行政部是公司低值易耗品的管理部門,負責(zé)審批及監(jiān)控各部門低值易耗品的申購及使用情況,負責(zé)辦公用品的驗收、發(fā)放和管理等工作。

  1.2財務(wù)部負責(zé)低值易耗品費用預(yù)算的監(jiān)控。

  1.3使用部門和個人負責(zé)低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護及管理。

  2、管理辦法

  分類以商品類別分類為主,以使用部門或存放地點分類為輔

  A類:辦公用具、銷售用具、生活設(shè)施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器

  B類管制類:辦公用品、專用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝

  C類:消耗類:辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)

  D類:物料用品:單位價值極低,使用時無法確定具體用量,在領(lǐng)用時直接計入當(dāng)期費用,使用《直接領(lǐng)用單》

  E類:培訓(xùn)資料

  F類:售后專用工具設(shè)備

  包括使用年限在一年以上,單位價值在20xx元以上的工具設(shè)備。

  3、購進和領(lǐng)用流程

  A類和固定資產(chǎn)

  (一)購置

  第一步:每月各部門將購置計劃交于行政部;

  第二步:行政部審核后統(tǒng)一填寫<<資產(chǎn)購置申請單>>報請總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);申請單第一聯(lián)由行政部(使用部門)留存,第二聯(lián)報銷時核銷用,第三聯(lián)送交資產(chǎn)管理員。

  第三步:總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,由行政部到財務(wù)部請款,填寫借款單;

  第四步:由行政部統(tǒng)一進行采購(維修專用設(shè)備及工具由使用部門采購);

  (二)采購后續(xù)手續(xù)(入庫)

  第一步:資產(chǎn)購入公司后,資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理員會同采購員對購置資產(chǎn)進行驗收,并由行政部填寫<<資產(chǎn)驗收單>>并對固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片;驗收單及卡片內(nèi)容要填全,不可缺項。

  注:資產(chǎn)驗收單共三聯(lián),一聯(lián)行政部留存;二聯(lián)財務(wù)報銷;三聯(lián)資產(chǎn)管理員留存。

  第二步:由行政經(jīng)理簽字認可后領(lǐng)用部門簽收領(lǐng)用;

  第三步:由行政部到財務(wù)部報銷:報銷單上后附單據(jù)必須有(1)資產(chǎn)購置申請單(2)資產(chǎn)驗收單(3)購買發(fā)票(4)他相關(guān)單據(jù)(5)在報銷單其他事項中標(biāo)注固定資產(chǎn)卡片號碼。

  注:1、資產(chǎn)購置申請單上的資產(chǎn)可試具體情況分批次購置、報銷;并在報銷單“其他事項說明”上標(biāo)明申請單號碼;月內(nèi)第一批采購報銷時附申請單原件。

  2、維修工具和設(shè)備統(tǒng)一入售后工具庫,由售后部建帳管理,不屬行政部建帳建卡范疇。

  (三)管理

  1、購回的A、B類資產(chǎn)或固定資產(chǎn)本著“誰使用、誰管理”的原則落實到各部門;

  2、由行政部填寫/打印資產(chǎn)編碼條,各責(zé)任部門負責(zé)貼到相應(yīng)的資產(chǎn)上,作為本部門的管制品做好日常的維護工作,并確保資產(chǎn)的安全、可靠。

  3、各使用部門要配合公司的資產(chǎn)清查工作。

  (四)資產(chǎn)調(diào)撥

  1、行政部填寫資產(chǎn)調(diào)撥單,由部門經(jīng)理簽字確認后報總經(jīng)理審批;

  2、經(jīng)批準(zhǔn)后,該資產(chǎn)可以調(diào)撥;

  3、調(diào)入、調(diào)出部門要對資產(chǎn)狀況進行確認;

  4、調(diào)撥后,相應(yīng)的資產(chǎn)卡片也要隨之變更,由行政部負責(zé)填寫變動后的資產(chǎn)存放地點、編號、責(zé)任部門,整個過程由資產(chǎn)管理員負責(zé)監(jiān)督。

  (五)資產(chǎn)報損、報廢

  1、報損的資產(chǎn)由責(zé)任部門報請行政部,經(jīng)行政部與資產(chǎn)管理員實地核查后填寫資產(chǎn)報損單;

  2、由行政部提請總經(jīng)理批準(zhǔn)后,聯(lián)系修復(fù)或處置事宜;

  3、如修復(fù),待修復(fù)后,由行政部走報銷程序;

  如處置或報廢,由行政部將總經(jīng)理批復(fù)送交財務(wù)部做帳務(wù)處理;其中固定資產(chǎn)報廢走如下程序:

  1、資產(chǎn)無使用價值報廢后,經(jīng)資產(chǎn)管理員與行政部實地確認;

  2、行政部填制固定資產(chǎn)報廢申請單,報請總經(jīng)理批復(fù);

  3、行政部依據(jù)總經(jīng)理的批復(fù)處置報廢的資產(chǎn)(清場);

  4、行政部將總經(jīng)理的批復(fù)意見及報廢殘值送交財務(wù)部進行帳務(wù)處理。

資產(chǎn)管理制度3

  公司資產(chǎn)管理制度

  為了加強公司固定資產(chǎn)保管及物資的管理工作,加強員工對公司財產(chǎn)的責(zé)任心,維護公司各固定資產(chǎn)的完整安全和有效使用,保證正常工作的順利開展,特指定本制度。

  一、資產(chǎn)定義及分類

  1、固定資產(chǎn):公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

  (1)房屋及其他建筑物;

  (2)儀器設(shè)備;

  (3)電子設(shè)備;

  (4)運輸工具;

  (5)其他設(shè)備;

  2、低值易耗品:公司以單價10元以上,20xx元以下,使用年限一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品。

  二、資產(chǎn)采購流程

  1、編制采購計劃。

  (1)固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計劃,各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn),采購期限內(nèi)按計劃采購,超出計劃部份須及時報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn);

  (2)低值易耗品按月采購,每月限采購一次(新開項目酌情考慮),超出計劃部分順延至下月采購;

  2、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購。(附件1.《采購申請單》)

  3、采購驗收入庫,采購?fù)瓿伞?/p>

  三、資產(chǎn)的登記、保管、移交及盤點

  所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理。(附件2.《物品采購入庫登記表》)

  1、固定資產(chǎn)入庫登記、保管、移交及盤點:

  (1)公司所有固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進行登記入庫,入庫后再由領(lǐng)用人填寫《物品領(lǐng)用登記表》,簽字登記領(lǐng)用,落實到部門或?qū)H吮9苁褂茫?附件.3《物品領(lǐng)用登記表》)

  (2)固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則,使用部門的部門負責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人;領(lǐng)用登記人或部門有領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán)、保管權(quán)及損壞、丟失賠償責(zé)任;

  (3)在使用部門或使用人發(fā)生更替時,應(yīng)及時到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》;(附件4.《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》)

  (4)公司所有固定資產(chǎn)盤點按財務(wù)管理制度由財務(wù)部門負責(zé)人及辦公室資產(chǎn)專員共同進行,每年一次(年末),須如實填寫《固定資產(chǎn)盤點表》,盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存。(附件5.《固定資產(chǎn)盤點表》)

  2、低值易耗品入庫登記、領(lǐng)用、盤點:

  (1)低值易耗品采購?fù)瓿珊笥赊k公室入庫管理,部門或領(lǐng)用人簽字登記領(lǐng)用,領(lǐng)用執(zhí)行“按需領(lǐng)用,嚴禁浪費”,辦公室有權(quán)根據(jù)實際使用情況和部門消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量;

  (2)低值易耗品盤點由財務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進行,每半年一次(6月末、12月末),須如實填寫《低值易耗品盤點表》,盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存;(附件6.《低值易耗品盤點表》)

  (3)辦公用品每月盤點一次(月末),如文件袋、筆、計算器等,須如實填寫《辦公用品盤點表》,盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存。(附件7.《辦公用品盤點表》)

  四、固定資產(chǎn)的報修、報廢

  1、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時,責(zé)任人或部門需到辦公室進行報修或報廢處理;

  2、使用部門或相關(guān)責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》交辦公室,辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。(附件8.《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》)

  (1)如需外購維修材料的,由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序,直至維修好后交付使用部門使用;

  (2)如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報修物品已經(jīng)無法修理恢復(fù)使用、技術(shù)落后無修復(fù)價值或修理費超出本身價值50%以上等情況時,由辦公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》,經(jīng)財務(wù)審核價值,報公司副總經(jīng)理簽字審批;原價格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批。

  五、固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償

  公司將本著批評教育、吸取教訓(xùn)、改進工作為主的精神處理有關(guān)事故,并根據(jù)具體原因、設(shè)備性質(zhì)、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待。

  1、損壞、丟失賠償界定如下:

  由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失,均按損失價值賠償,情節(jié)較重者可加重處罰。

  (1)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失(包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品);

  (2)不聽從指揮,不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進行操作造成的損失;

  (3)工作失職,不負責(zé)任,如部門經(jīng)理指導(dǎo)錯誤或不及時,保管人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失;

  (4)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失;

  (5)未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法,輕率動用各儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失;

  (6)因管理嚴重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜、失火、水災(zāi)等情況造成的損失、丟失;

  (7)發(fā)生故障,隱瞞不報,推諉責(zé)任,態(tài)度惡劣;

  (8)個人借用辦公用品,如照相機、筆記本電腦、打印機等,由于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失、丟失;

  (9)由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的.各儀器設(shè)備及辦公用品損壞、丟失。

  2、屬下列情況的,可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償:

  (1)因操作本身的特殊性引起的,確實難于避免的損失;

  (2)因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度,在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞;

  (3)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實驗操作,雖采取預(yù)防措施,仍未能避免的損失;

  (4)按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進行操作,確因缺乏經(jīng)驗或技術(shù)不熟練造成損失的;

  (5)事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,并主動如實上報,態(tài)度較好的;

  (6)損壞較輕或丟失零配件,經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀器設(shè)備功能的;

  (7)一貫遵守規(guī)章制度,愛護儀器設(shè)備,偶爾疏忽造成損失的;

  (8)由于其他客觀原因造成損失的。

  3、損壞、丟失賠償計算方法:

  儀器、辦公用品損壞、丟失按原價根據(jù)使用年限折價或當(dāng)時市場價計算賠償,使用1―10年按5%-80%計價賠償。

  儀器設(shè)備的局部損壞,可以修復(fù),但性能、精度下降,經(jīng)鑒定尚可使用的,根據(jù)下降程度,由相關(guān)技術(shù)人員(辦公室負責(zé))協(xié)商出一個合理計價,按下列辦法計賠:

  (1)損壞丟失零部件的,只計算零部件損失價值;

  (2)局部損壞可修復(fù)的,只計算修理費;

  (3)修復(fù)后質(zhì)量下降的,按質(zhì)量下降程度計算損失價值;

  (4)損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件,應(yīng)按新舊程度合理劃分等級,九成新按原價的90%計價,八成新按原價的80%計價,以此類推。

  損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故,屬于多人共同負責(zé)的,應(yīng)根據(jù)每個人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認識,分別給予批評和處分,并分別承擔(dān)經(jīng)濟賠償。

  4、私自處置設(shè)備的處罰:

  (1)凡擅自將非經(jīng)營性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營性設(shè)備,擅自變賣或出租儀器設(shè)備者,除沒收所得外,并處責(zé)任人或部門原值1-2倍的罰款;

  (2)凡擅自用儀器設(shè)備進行抵押、擔(dān)保的,除承擔(dān)因無效合同造成的損失外,并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款;

  (3)凡擅自外借儀器設(shè)備者,除責(zé)令收回儀器設(shè)備外,并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款,造成損失的,另加損失賠償;

  (4)凡擅自處置儀器設(shè)備者,除經(jīng)濟處罰外,酌情給予行政處分,違法者依法追究法律責(zé)任。

  5、具體實施辦法:

  如出現(xiàn)儀器設(shè)備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況,按如下方法處理:

  (1)由辦公室協(xié)調(diào)、牽頭相關(guān)人員迅速查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見,交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。若屬重大事故,應(yīng)保護好現(xiàn)場,同時報公安部門立案調(diào)查。

  (2)損壞、丟失的儀器設(shè)備及辦公用品,由責(zé)任人或部門及辦公室、財務(wù)根據(jù)情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。原價5000元以上的物品賠償須報總經(jīng)理審批。

資產(chǎn)管理制度4

  醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度

  一、固定資產(chǎn)的確認標(biāo)準(zhǔn)、分類和計價

  1、確認標(biāo)準(zhǔn)

  (1)一般設(shè)備單位價值在1000元以上,專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上,使用時間在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)。

  (2)單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用時間在一年以上的大批同類物資設(shè)備,也屬于固定資產(chǎn)范圍,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

  2、范圍和分類

  (1)房屋及建筑物:指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施;

  (2)專業(yè)設(shè)備:指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等;

  (3)一般設(shè)備:指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等;

  (4)圖書:指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志等;

  (5)其他固定資產(chǎn):指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

  3、計價

  (1)購入的固定資產(chǎn),按購入價格,包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調(diào)試費和進口稅金等計價;

  (2)新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價;

  (3)在原有基礎(chǔ)上進行改擴建發(fā)生的房屋建筑物,按其原值加上改擴建發(fā)生的實際支出,減去改擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價;

  (4)自制的固定資產(chǎn),按制造過程中發(fā)生的實際成本計價;

  (5)借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值;

  (6)接受捐款的固定資產(chǎn),按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值;

  (7)無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的'固定資產(chǎn),按原單位帳面原值計價;

  (8)盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值計價。

  二、固定資產(chǎn)管理原則

  醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀,暫設(shè)置設(shè)備科和總務(wù)科為專門的財產(chǎn)管理部門,使用部門指定專人負責(zé)管理,并建立健全相應(yīng)的管理制度。

  1、建立健全三帳一卡制度

  財務(wù)科負責(zé)固定資產(chǎn)總帳和一級明細分類帳,進行金額核算;財產(chǎn)管理部門負責(zé)二級明細分類帳,按類別、品名、規(guī)格、型號,進行數(shù)量金額核算;使用科室負責(zé)建卡(臺帳),進行數(shù)量管理。做到財會部門有帳,財產(chǎn)管理部門有帳有卡,使用科室有卡,便于清查核對,互相制約。

  2、財產(chǎn)管理部門職責(zé)

  設(shè)備科主要負責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計劃、采購、驗收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù),按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運轉(zhuǎn)日志,對大型貴重設(shè)備、儀器實行責(zé)任制,指定專人管理。

  總務(wù)科主要負責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全帳目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請,定期與財務(wù)科核對,做到帳帳、帳實、帳卡相符。

  3、使用部門的職責(zé)

  負責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作,做好設(shè)備

  使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負責(zé)”的原則,科室財產(chǎn)要指定專人管理,做到定期清點實物,帳(卡)實相符。

  4、核算部門的職責(zé)

  財務(wù)科作為固定資產(chǎn)的核算部門,負責(zé)設(shè)置固定資產(chǎn)的總賬和明細賬,并對國定資產(chǎn)增減變動及時進行賬務(wù)處理,協(xié)助設(shè)備科每年進行一次國定資產(chǎn)的全面清查,做到賬實相符。

  三、固定資產(chǎn)的分類歸口管理

  1、屋房、建筑物及其各種附屬設(shè)施,各種車輛、機電設(shè)備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關(guān)設(shè)備等,歸總務(wù)科管理。

  2、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療器械、電子儀器、及有關(guān)醫(yī)療、教學(xué)、科研、專用設(shè)備等,歸設(shè)備科管理。

  3、計算機設(shè)備,歸信息科管理。

  4、圖書雜志及重要文獻資料,歸信息科(圖書館)管理。

  四、國定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用及轉(zhuǎn)移調(diào)撥管理

  1、購置的管理

  (1)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上,按批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算辦理。

  (2)購置設(shè)備要按規(guī)定申報,大型儀器設(shè)備要進行可行性論證,申報中要詳細說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍,預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。

  (3)對于購入、調(diào)入設(shè)備,必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗收,根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時認真地驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況,應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系,盡快解決。

  (4)及時辦理財產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn),要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”,財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票(或調(diào)撥單)、入庫驗收單,登記固定資產(chǎn)總帳、明細帳和臺帳。

  2、領(lǐng)用的管理

  (1)各科室領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù),由使用科室填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份,一聯(lián)倉庫保管留底,一聯(lián)財產(chǎn)管理部門登帳,一聯(lián)領(lǐng)用科室存查。

  (2)及時建立臺帳,倉庫保管和使用科室各一份,做到責(zé)任明確,手續(xù)完備。

  3、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥的管理

  (1)各科領(lǐng)用的各種固定資產(chǎn),不準(zhǔn)隨意變動,如確因工作需要,在科室之間進行轉(zhuǎn)移調(diào)配時,須到設(shè)備科做轉(zhuǎn)移登記,設(shè)備科應(yīng)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部門,以便進行賬務(wù)處理。

  (2)對各科室某些不再使用或有多余的固定資產(chǎn),管理部門應(yīng)予調(diào)出,以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。

  五、固定資產(chǎn)處置的管理

  1、固定資產(chǎn)出售

  固定資產(chǎn)如需出售處理,設(shè)備科必須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表,注明出售處理的原因,報院長批準(zhǔn);財務(wù)部門根據(jù)院長批準(zhǔn)的國定資產(chǎn)出售處理報告進行賬務(wù)處理,并開具發(fā)票及收款,并上報上級部門將款項上繳國庫;設(shè)備科依據(jù)財務(wù)科開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。

  2、固定資產(chǎn)報廢

  凡屬固定資產(chǎn)管理的物資,須無償調(diào)撥或折舊作價處理和報廢時,須提出書面申請,填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》,報經(jīng)院長審批,經(jīng)主管部門審核同意后,報縣國有資產(chǎn)管理局會同縣財政局審批;并以此據(jù)作財務(wù)處理。

  六、固定資產(chǎn)的清查盤點

  1、醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤工作,由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財會部門負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

  2、清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對,發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時作出記錄,查明原因,提出處理意見,按報批手續(xù)報院長批準(zhǔn)后進行賬面調(diào)整。需追究責(zé)任者,按有關(guān)制度規(guī)定處理。

  3、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧有設(shè)備科按年度盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告,會同財務(wù)科核查落實后,報上級有關(guān)部門審批;財務(wù)科依據(jù)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行賬務(wù)處理。

  七、固定資產(chǎn)日常管理

  1、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng),未經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得外借。

  2、固定資產(chǎn)折舊

  財務(wù)科每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限,計算提取折舊,列入有關(guān)科室的成本費用的核算。

  八、固定資產(chǎn)管理工作考核

  1、固定資產(chǎn)的管理應(yīng)納入年終考核內(nèi)容之一,目的是管好設(shè)備、用好設(shè)備、充分發(fā)揮設(shè)備應(yīng)有的效能。

  2、考核獎懲

  (1)對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人,應(yīng)予以表揚、獎勵;

  (2)對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任,并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。

  九、建立固定資產(chǎn)管理檔案,房屋及建筑物的地質(zhì)資料、設(shè)計、施工及竣工圖紙,電器、水暖安裝路線等有關(guān)材料,應(yīng)歸檔保存。大型、貴重精密儀器等參照《儀器設(shè)備檔案資料管理制度》執(zhí)行。

  十、固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)納入科室工作的重要范疇,作到合理使用,管理完善,因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者,當(dāng)事人或科室必須立即寫出書面報告,述明原因,根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定加以處理,對隱情不報者應(yīng)嚴加處罰。

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(優(yōu)秀)資產(chǎn)管理制度12-22