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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

時(shí)間:2024-01-12 08:45:13 制度 我要投稿

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

  現(xiàn)如今,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。大家知道制度的格式嗎?下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程,希望對(duì)大家有所幫助。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 篇1

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定:

  (1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

 。ㄈ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的'借支。

  第六條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  (1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē),在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);

  (2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票),在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理,各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  (二)報(bào)銷(xiāo)流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條工薪福利支付流程

  (一)工資支付流程:

 。1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

 。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

 。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

 。5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

 。6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

 。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

 。ㄈ┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

  (1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

 。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

  (四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)

  財(cái)務(wù)制度

  及流程。

  (一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

  (1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  (2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

  (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3.付款流程:

 。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下:

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 篇2

  一、辦公費(fèi)

  辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

 、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

 、平(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

  ⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。

  二、差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

 、艈T工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

 、茊T工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

 、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

 、賳T工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

  ②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

  一類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

  二類(lèi)區(qū):除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

 、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

  董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  總經(jīng)理300XX50

  部門(mén)經(jīng)理XX50250

  一般職員15080200

 、艹霾钛a(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50補(bǔ)貼。

  ⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

 、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

 、葐T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  ①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。

  ②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

 、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

 、軉T工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

 、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

  三、交通費(fèi)

 、旁瓌t上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車(chē),特殊原因需用公司派車(chē)的,需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟,由行政人事部派?chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

  ⑵員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票,公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

  四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

  因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

 、艊(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的,必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表2)。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無(wú)特殊情況超額的,超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

 、剖孪任刺顚(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng))。

 、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,如有特殊情況,事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

  五、費(fèi)用單據(jù)

 、潘匈M(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的.“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

 、品彩琴(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

  ⑶發(fā)票上的要素要完整。

  ⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明),經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,無(wú)論住宿費(fèi)多少,只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

  六、其它

  非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支,如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表4),報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

  本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 篇3

  一、為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

  二、本制度將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目投資相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。

  三、借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差

  返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其

  他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫(xiě)《申購(gòu)單》,填明所購(gòu)材料名稱(chēng)、

  牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

 。ㄎ澹┙杩钿N(xiāo)賬規(guī)定:

  1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

  2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

 。┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

 。ㄆ撸┙柚У默F(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一

  致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ)審批流程:財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長(zhǎng)審批)。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第一部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品

  備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的

  累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

  (二)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目

  認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)

  容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程

  報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)部

  審核簽字→總經(jīng)理審批→到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬I(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):車(chē)船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示總經(jīng)

  理);住宿費(fèi)和餐費(fèi),總經(jīng)理的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),其他人員限額報(bào)銷(xiāo),按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的.補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的,如由主辦單位安排的,從主辦單位,沒(méi)有的,按上述標(biāo)準(zhǔn)行。

  2、上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的,須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo),否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  5、、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

 。ㄈ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、

  行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定

  辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用

  標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:

  為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況合理編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際

  購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)《申購(gòu)單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2、報(bào)銷(xiāo)程序:報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)

  銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

  第六條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開(kāi)支

  權(quán)限額的開(kāi)支由招待人自行墊付之后,提交總經(jīng)理審批后方可實(shí)行超額報(bào)銷(xiāo)。

  1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限

 、、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支;

 、、副總經(jīng)理為1000元以下;

 、、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元;

  ④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。

  2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)簽批權(quán)限:

  ①、公司開(kāi)支由總經(jīng)理簽批。

 、、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo),否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。

  3、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程:

  1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

  第八條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。ǘ┕ば礁@Ц读鞒

  1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保

  險(xiǎn)等信息,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  2、年度獎(jiǎng)金:財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表;

  3、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

  4、每月10日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資;員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進(jìn)行核實(shí)

  (三)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程

 。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)支付流程:

  1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

  2、社會(huì)保險(xiǎn)金由行政后勤部協(xié)助財(cái)務(wù)部辦理銀行托收手續(xù),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

  (五)其他福利費(fèi)支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→財(cái)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)

  核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第二部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

  第一條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)

  費(fèi)用等。

 。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限

  1、支付金額5000元以下(含5000元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理,下同)

  購(gòu)置,由總經(jīng)理審批;

  2、支付金額5000元~10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的固定資產(chǎn)投資,由董事長(zhǎng)審批;

  3、支付金額10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資,由公司董事會(huì)決議。

  第二條固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚(xiě)購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《申購(gòu)單》并報(bào)批。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

 。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷(xiāo):

  1、資產(chǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料,按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字);

  2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以現(xiàn)金形式付款;

  4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第三條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、

  公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用)支出。

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大,由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)

  告,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

  1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3、付款流程:

  1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定);

  2)、按審批程序?qū)徟贺?cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

  3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款;

  4)、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第三部分其他相關(guān)規(guī)定

  第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

  1、預(yù)付款的支付,須由經(jīng)辦人書(shū)面提出,公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與合同核對(duì)后,方可支付。

  2、應(yīng)付賬款的支付,由經(jīng)辦部門(mén)(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng),并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,總經(jīng)理審批后,方可支付。

  第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

 。ㄒ唬(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,金額數(shù)字不得涂改,其他內(nèi)容修改

  要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。

  (二)報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭(單位名稱(chēng))必須與支付款單位一致,收款單位與憑證加具的收

  款單位印章一致。

  (三)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),須填制《報(bào)銷(xiāo)單》。

 。ㄋ模┪镔Y購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票,并附送貨單或驗(yàn)收單。

 。ㄎ澹┴(cái)務(wù)部收取的發(fā)票必須是財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。

  第四部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

  第一條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)

  時(shí)間具體安排如下:

 。ㄒ唬、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo):公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。

 。ǘ、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分附則

  第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 篇4

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程制度

  1.總則

 。保 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

 。玻杀举M(fèi)用的核算管理及報(bào)銷(xiāo)流程

 。玻北竟景凑召Y金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。

 。玻渤杀九c費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合

  理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷(xiāo)制度,本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。

  2.3有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度

2.3.1 現(xiàn)金借款簽批流程:

  借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副/總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

 。玻常 審批權(quán)責(zé)規(guī)定:

 。玻常玻 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借支單》,經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支

  付;所有借款,需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后,報(bào)請(qǐng)副/總經(jīng)理審核簽字,然后到出納處辦理借款手續(xù)。

 。玻常玻步杩钤瓌t:前款不清后款不借,特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi),

  而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

  費(fèi)用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其

  中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款,必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單,寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途,按程序?qū)徟蠼杩。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)清帳,在10天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。

 。玻矗 日常費(fèi)用簽批流程:

  按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出,取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》將發(fā)票及

  其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副/總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),超期10日逾期報(bào)銷(xiāo)的按報(bào)銷(xiāo)總金額的'30%從本人工資中扣除罰款。

 。玻矗 出差費(fèi)用簽批流程

  出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→

  部門(mén)主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副/總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。(住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車(chē)票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫(xiě)憑據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo))。

 。玻 私車(chē)公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程

  私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當(dāng)月《私車(chē)公用里程表》,依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填

  寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數(shù)→副/總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

 。玻 審批權(quán)責(zé)規(guī)定:

 。玻叮眻(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》,后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等,并由同行知情人簽字驗(yàn)證。 2.6.2 部門(mén)主管負(fù)責(zé)審批,審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

 。玻叮 財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期,出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn),補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生

  需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù);出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

 。玻叮 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后,出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù),并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。 2.6.5 付款原則:誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。 附:圖 (財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖)

 。常(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖

  財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 篇5

  一、財(cái)務(wù)管理制度

  第一條

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條

  本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

  第三條

  本制度適用公司全體員工。

  第四條

  借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的'《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規(guī)定:

  (1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

 。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

 。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條

  借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫(xiě)《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第二條

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條

  費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě),注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄋ模﹫(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條

  費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

  第五條

  差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具

  住宿標(biāo)準(zhǔn)

  伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工

  火車(chē)硬臥

  120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門(mén)負(fù)責(zé)人

  火車(chē)硬臥

  150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上

  飛機(jī)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

  二、報(bào)銷(xiāo)流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書(shū)面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4。返回報(bào)銷(xiāo):出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,部門(mén)經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第六條

  電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1。移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2。固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

 。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

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