差旅費用報銷制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家收集的差旅費用報銷制度，歡迎閱讀與收藏。

差旅費用報銷制度1

　　為進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的`各項學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：

　　一、 差旅原則

　　1. 全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。

　　2. 因公出差享受學(xué)校差旅報銷。

　　3. 赴省學(xué)習(xí)培訓(xùn)與會報校長審批；赴市或下鄉(xiāng)工作與會由處室主任審批，處室主任向辦公室主任通報。

　　4. 縣內(nèi)與會均報辦公室登記備查。

　　5. 出差因工作需要租車，必須報辦公室主任批準(zhǔn)，然后由辦公室主任安排車輛。

　　二、 差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 所有差旅報銷必須使用合法規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

　　2. 縣內(nèi)一切學(xué)習(xí)與會等工作不報銷差旅費。

　　3. 下鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)工作只報銷車費。

　　4. 赴市辦事報銷往返車費，每天報銷生活補助及公交車費共40元，住宿限每晚120元。赴市與會只報往返車費，非自備車往返當(dāng)日報20元市內(nèi)公交車費。

　　5. 赴�。ê�外�。┺k事報銷往返車費，每天報銷生活補助及公交車費共60元，住宿限每晚140元。赴省與會只報往返車費，非自備車往返當(dāng)日報60元，自備車往返當(dāng)日報40元。

　　6. 所有外出考察憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出（如出境必須依法辦理出境手續(xù)，并經(jīng)縣級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可外出）。學(xué)校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

　　7. 赴省市培訓(xùn)只報銷往返車費，赴市培訓(xùn)往返當(dāng)日報20元，赴省往返當(dāng)日報60元。

　　8. 因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校不報銷任何費用。

　　9. 出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單（生活補助填寫領(lǐng)條）。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。

　　10. 報銷程序：由出差人填好差旅報銷單，用粘貼單貼好票據(jù)或文件通知，分類注明票據(jù)張數(shù)、金額，由處室負(fù)責(zé)人簽證明，再由校長審批簽字后到總務(wù)處報銷。校長單獨外差，其差旅單由辦公室主任按規(guī)定整理，由一名副校長簽證明后方可報銷。

　　本制度自9月起執(zhí)行，本制度如在執(zhí)行過程中與上級新的文件精神相抵觸，以上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。

差旅費用報銷制度2

　　為了使差旅費報銷有章可依，有規(guī)可行，結(jié)合我校實際，本著節(jié)約不浪費，為民辦實事的原則，凡學(xué)校指定派出教師出公差、辦事、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開會、考察、參賽等，可以根據(jù)實際情況，申請差旅費報銷。具體原則如下：

　　1、報銷程序，先由報銷本人填寫差旅費報銷單，校長審核后，再由校長簽同意報銷，方可到出納處領(lǐng)錢。

　　2、出差地及附近有房子的不報住宿費，無房子的按每人每晚不超過100元的標(biāo)準(zhǔn)報住宿費，學(xué)校統(tǒng)一安排住宿的`則不報住宿費。

　　3、交通費按物價局核定的公交車船費標(biāo)準(zhǔn)實消實報，但市內(nèi)交通費不報，其它的打的摩托車費等不報。

　　4、伙食補助費，開了公餐則不予報銷，如沒有開公餐，可按每天15元的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　5、出外開會辦事，必須把事情辦好，須認(rèn)真做好會議記錄，返校后傳達好會議精神，方可報銷差旅費。

　　6、出外考察學(xué)習(xí)，應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，并向?qū)W校作好匯報，傳達精神，該上示范課的要上示范課，如學(xué)習(xí)不認(rèn)真或受到批評者，則不予報銷。

　　7、出外培訓(xùn)，則培訓(xùn)必須達到合格以上等次，且必須培訓(xùn)完才能報銷差旅費。

　　8、出外參賽和帶隊參賽的教師可以報銷差旅費。

　　9、辦事如須打的或包車，則事先應(yīng)請示校長同意，方可報打的包車費，否則不予報銷。

　　10、外出一次辦多事，只報一次差旅費，順便辦事不報差旅費。

　　報銷差旅費須遵循以上原則，如有例外，須經(jīng)行政會議討論后，方可特事特辦，予以報銷。

差旅費用報銷制度3

　　各部門：

　　為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報銷費用：

　　1、往返路費

　　市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的`士出行，以實際消費金額報銷；

　　湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；

　　湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時間關(guān)系可以選擇飛機出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當(dāng)。

　　2、餐費補足

　　湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。

　　3、出差補助

　　市內(nèi)出差不補助；

　　省內(nèi)出差補助為60元/人/天；

　　省外出差補助為80元/人/天。

　　4、住宿

　　市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；

　　省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔(dān)；

　　省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔(dān)；經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標(biāo)準(zhǔn)(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。

　　未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。

差旅費用報銷制度4

　　差旅費報銷在財務(wù)工作中是一項相當(dāng)重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)或其他原因，出差人員容易在差旅費項目中鉆空子，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費報銷過程中存在的問題，值得思考。

　　1 差旅費的概念

　　差旅費屬于費用類目，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。具體出差事項包括外出辦事、參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、回家探親等內(nèi)容。隨著各單位業(yè)務(wù)工作量的增大，差旅費的數(shù)量增多，差旅費費報銷具有業(yè)務(wù)量大、易造成超支等特點，也較容易產(chǎn)生問題。

　　2 差旅費報銷中存在的主要問題

　　1.差旅費相關(guān)制度不完善。

　　一般行政單位在差旅費管理方面都制定了一定的開支標(biāo)準(zhǔn)，并就各個不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費做出了明確規(guī)定，并要求出差人員在出差過程中憑票據(jù)報銷。但是事實證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進行報銷，例如有些出差人員出差住宿時住的是標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的上限費用的賓館，從而使得各項住宿費不能得到統(tǒng)一的管理和控制，從而增加了差旅費的金額。

　　2.差旅費制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。

　　差旅費報銷往往是據(jù)票據(jù)報銷，但是在執(zhí)行過程中存在素質(zhì)底下員工利用制度漏洞，多支少出，進行虛報。受利益的驅(qū)使，不良商家往往會幫忙虛開各種 發(fā)票，把金額擴大化，或者將用餐費改成住宿費、虛增出差天數(shù)等方式變法報銷相關(guān)費用，從而謀取利益。還有更為嚴(yán)重的情況就是自行購買假 發(fā)票任意填寫，然后回單位進行照常報銷。還有存在這樣的'現(xiàn)象，出差過程中發(fā)生的一些不屬于差旅費的費用也放入差旅費報銷中去，這些都是不符合規(guī)定的。

　　3.差旅費報銷時間跨度長。

　　差旅費報銷時間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點較近，發(fā)生的費用較小，怕找領(lǐng)導(dǎo)簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數(shù)額較大時才一次性報銷；或者是出差頻繁，次數(shù)多，時間相隔太長，造成出車時間不清，票據(jù)丟失等情況。這也給財務(wù)工作增加了很大的難度，財務(wù)要對所有的報銷單進行審核，但是不可能記得一個人幾個月前出差的具體情況，對報銷單的內(nèi)容不能作進一步的了解和審核，這就無法起到審核監(jiān)督的作用。

　　3 解決差旅費報銷中存在問題的對策

　　1.建立健全公務(wù)出差審批、報銷管理制度

　　單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。財務(wù)人員要依據(jù)最新的差旅費報銷制度，并且在收到有差旅費相關(guān)制度更新的時候，認(rèn)真學(xué)習(xí)并且及時向領(lǐng)導(dǎo)及各個科室發(fā)放更新的制度規(guī)定，在報銷人員來財務(wù)室報銷時候能夠詳細(xì)的給予說明。

　　2.嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷制度。

　　出差人員在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審批內(nèi)容包括：出差按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來再進行實際報銷。財務(wù)人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，檢查出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點、乘坐交通工具類型等信息，交通票據(jù)、住宿發(fā)票等是否與外出往返時間相符，并確保票據(jù)來源合法。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。針對不屬于差旅費使用規(guī)定的其他任何費用，財務(wù)報銷管理人員都可以拒絕予以報銷。

　　3.嚴(yán)格實行公務(wù)卡結(jié)算制度。

　　單位財務(wù)的日常開支項目比較多，例如培訓(xùn)、開會、業(yè)務(wù)出差等，涉及到車票、住宿、用餐費等開支。實行公務(wù)卡結(jié)算制度有效提高了資金管理的實效性，也具備一定的可分析性。采用公務(wù)卡進行車票、住宿費等差旅費支出結(jié)算時，財務(wù)人員能夠清楚的對出差人員的各項賬目進行核實，同時也節(jié)省掉預(yù)借現(xiàn)金以及現(xiàn)金歸還的環(huán)節(jié)，減少手續(xù)，提高效率。同時，公務(wù)卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險。另外，通過POS機消費交易小票能夠清楚的反映各項實際消費名目及金額。

　　4.務(wù)人員及時督促報銷差旅費。

　　財務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)具備一定的責(zé)任感，及時督促差旅費的報銷。針對本單位出現(xiàn)的一些差旅費報銷中存在問題，院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的差旅費報銷制度，規(guī)定差旅費的報銷的時間期限，對于差旅費報銷時間跨度長的出差人員進行教育和物質(zhì)懲罰。同時，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制，嚴(yán)格管理，規(guī)范報銷流程。如果存在有虛假報銷或者虛假 發(fā)票情況，給予嚴(yán)肅的物質(zhì)懲罰或者一定程度的處分。

　　5.加強對財會人員的培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)水平。

　　要加強對財會人員的培訓(xùn)教育，組織財會人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財務(wù)制度和差旅費各項規(guī)章制度。作為一名合格的財會人員，應(yīng)具有較強的管理水平以及較好的工作態(tài)度，并且不斷加強業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核能力。在實際的工作中，必須要有自己的職業(yè)判斷能力，對需報銷的差旅費發(fā)票進行全面的審核，包括審核報銷出差內(nèi)容、出差時間、出差天數(shù)、出差地點等等，同時對發(fā)票的真實性和合法性進行把關(guān)。對存在疑問的的票據(jù)應(yīng)該及時與單位負(fù)責(zé)人進行匯報，查明有關(guān)出差人員的開支事由，發(fā)揮財會人員應(yīng)有的責(zé)任和義務(wù)。

　　近幾年差旅費規(guī)章制度不斷更新和完善，加強差旅費報銷管理勢在必行。差旅費報銷是行政單位的一項重要的財務(wù)支出，合理合法的管理差旅費報銷，進一步完善差旅費報銷制度具有較強的現(xiàn)實意義。完善差旅費相關(guān)各項規(guī)章制度，加強差旅費開支過程的透明化與公開化，科學(xué)管理，切實維護員工的切實利益，從而有效促進單位各項事業(yè)的健康有序發(fā)展。

差旅費用報銷制度5

　　公司級領(lǐng)導(dǎo)

　　1、汽車不限；

　　2、火車軟座、硬臥；

　　3、飛機經(jīng)濟艙；

　　4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

　　5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

　　6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示，事后補辦批準(zhǔn)手續(xù)。

　　7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

　　8、外埠出差每人每天按照50元補助

　　中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

　　火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼40元。

　　其他人員

　　火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼30元。

　　備注

　　1、航空保險費每人次一份；

　　2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

　　3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

　　4、乘出租車需事先請示。

　　5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

　　6、實行差旅費包干的不在此列。

　　7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

　　8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

　　一、出差期間，因特殊原因住宿費超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的'部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

　　三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

　　四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

　　六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼。

　　七、員工由公司安排的參加短期進修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

　　八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

　　九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。

　　十、報銷注意事項：

　　1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

　　3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

　　4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細(xì)項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。

　　十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

　　1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進行審核；

　　2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

　　3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

　　十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

　　1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

　　2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

　　3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負(fù)責(zé)。

　　十三、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

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