(經(jīng)典)票據(jù)管理制度15篇
在現(xiàn)在社會,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。大家知道制度的格式嗎?以下是小編為大家收集的票據(jù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
票據(jù)管理制度1
1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關要求,結(jié)合本校實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用,設立票證兼管員,由單位會計擔任,負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。
3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時,應點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領用、繳銷手續(xù),明確責任。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。
4、核銷已使用的'票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復核,分管領導審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復核人責任。
6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領導匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認真審查核實,上報相關主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù),一切收費均用財政、稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度2
一、協(xié)會的財務工作人員必須持有上崗證,并嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。
二、負責編制協(xié)會年度收支計劃,經(jīng)會長同意后,提交理事會審定,并組織貫徹執(zhí)行。
三、根據(jù)協(xié)會的收支情況,按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長;季財務報表報理事會,年度財務報表報登架理機關。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督,全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。
五、負責應收、應付款和現(xiàn)金銀行存款的.管理,以及日常經(jīng)費報銷、審核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的完整、安全。
六、負責保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料,保證會計資料合法、真實、準確、完整。
七、接受財稅部門、審計機關、業(yè)務主管單位和登架理機關等有關部門對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
票據(jù)管理制度3
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序,特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)收費特點,特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費票據(jù)的購領與核銷
。ㄒ唬┦召M票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務部門派專人,持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式,向財政局綜合處票據(jù)管理中心領購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財務部門根據(jù)單位業(yè)務需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃,經(jīng)院領導批準,由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
。ǘ┦召M票據(jù)的領用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應由財務部門驗收入庫,并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。
2、收款員領取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領用。
(三)收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費):
。1)收回原收款收據(jù)、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗單),作為退費憑證附件。
。2)退費前先檢查收款收據(jù)、相關科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據(jù)后。
(3)若出現(xiàn)部分退費的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費處理,并重開實收收據(jù)。
。4)退費票據(jù)連同收款日報表交財務部門。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的`掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務部門。
。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費員結(jié)帳單(經(jīng)確認已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
。2)住院收費收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
。3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
。4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
(一)收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
。ǘ┽t(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
。ㄈ┢睋(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據(jù)明細報表(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
。ㄋ模┦褂檬召M票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論(jù)不得跨年使用,年度終了財務部門應收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)相關規(guī)定進行處罰。
(一)單位應對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制,對領用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
。ǘ⿷I用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費,違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責任,根據(jù)《財政違法行為處分條例》(國務院令第427號)第十六條進行處罰,并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰,并按干部管理權(quán)限,對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰,違反法律的依法追究法律責任。
票據(jù)管理制度4
一、學校必須嚴格執(zhí)行由物價部門核定的收費項目和收費標準,每學期收費須張貼收費公示,嚴禁亂收費。所有收費必須納入學校統(tǒng)一賬戶,嚴禁賬外賬。
二、總務部門在每學期開始制定學期財務預算計劃,期末對財務預算執(zhí)行情況進行總結(jié),嚴格控制計劃外支出,做到支出有度,賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務主任或分管副校長簽字同意,公事結(jié)束后及時辦理票據(jù)報銷手續(xù)。嚴格控制公款私借,個人特殊情況確需借款,須由校長親自審批。
四、嚴格規(guī)范財務報銷程序,財務報銷必須提供正規(guī)稅務發(fā)票,報銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務主任、分管副校長、校長簽字,方可報銷。
五、公款招待票據(jù)報銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的.通知單;外出學習或培訓票據(jù)報銷須提供相關文件或通知;物品采購票據(jù)報銷須提供采購合同和物品明細單;基建維修和零工使用票據(jù)報銷須提供相關合同和審計報告;其它各類票據(jù)報銷均須提供相關明細表和附件。
六、學校財會人員必須嚴格遵守財會制度,忠實履行崗位職責,不斷提高業(yè)務水平,廉潔自律,按章辦事。積極配合財政、稅務、物價等有關部門到校進行的財務檢查。
七、強化校內(nèi)財務監(jiān)督,學校每年底由工會牽頭,組織有關人員對年度財務運行情況進行稽核,撰寫財務稽核報告,并通報教職工,接受廣大教職工的監(jiān)督。
八、本規(guī)定經(jīng)校長辦公會審議通過,即日起實行。
票據(jù)管理制度5
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn),勤儉節(jié)約,杜絕浪費。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料,嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排,及時作業(yè),保證按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務。
5、 衣著清潔整齊,按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出,有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生,不準在車間亂扔雜物,禁止隨地吐痰,每次生產(chǎn)任務完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應立即停工并上報,查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置,嚴格按操作規(guī)程進行,非相關人員嚴禁亂動生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用,注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產(chǎn),嚴禁因搶時間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴把原材料進庫關,高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料,嚴格按配方配料,配好料,配足料。
3、注意生產(chǎn)過程中的細小環(huán)節(jié),要求包裝密封良好,碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱,數(shù)量、包裝情況),做到單貨相符。
7、文明裝車,堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說明操作,防止出現(xiàn)傷亡。
3、預混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套,防止腐蝕。
4、注意搬運機械的操作,防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關,防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應單獨堆放,并樹立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的`裝置應布局合理,堆放整齊,
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應有專人負責。
2、所有裝置應定期保養(yǎng),每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃,并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機電管理制度
票據(jù)管理制度6
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序,特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
。ㄒ唬┴斦块T統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:山東省資金往來結(jié)算票據(jù))
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)醫(yī)院收費特點,特別制作的.票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為機打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
。ǘ┽t(yī)院財務科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務對象發(fā)生經(jīng)濟往來時,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費票據(jù)的購置、領用登記、核銷
(一)收費票據(jù)的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財務科派專人,持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦量《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式,向縣財政票據(jù)管理中心領購票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù),由財務科根據(jù)業(yè)務需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃,經(jīng)院領導批準,由相關科室辦理。
。ǘ┦召M票據(jù)的領用登記
1、醫(yī)院購入票據(jù)后,應由財務科驗收入庫,并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務科統(tǒng)一購買、保管、領用、核銷。
2、收費人員領取收費票據(jù)時要填寫《票據(jù)領用登記簿》的有關內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要對登記簿嚴格保管。
。ㄈ┦召M票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費):
。1)收回原收款收據(jù)、相關科室負責人書面說明退費原因并簽字。
。2)退費前先核查原收款收據(jù)、負責人書面說明的退費原因及簽字等,要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當月結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設備故障導致票據(jù)打印錯誤(如:字跡模糊不清、漏打等),需制打票據(jù),要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項,緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及領用記錄為依據(jù)。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況,票據(jù)管理員要逐張審查、核對,確保收款的正確性。
3、領用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取,對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況,管理人員應逐張審查、核對,確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由財務科指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。
(二)醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。
。ㄈ┢睋(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每半年編報收款票據(jù)管理及使用自查報告。
。ㄋ模┦褂檬召M票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度7
(一)收費票據(jù)的管理
1.收費票據(jù)由財務科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的`部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據(jù)的購置、領用、核銷
1、收費票據(jù)的購置
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后,須由財務科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據(jù)的領用
(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據(jù)時,必須填寫《領用收費票據(jù)登記冊》的有關內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領用人設明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據(jù)保管員處領取等額病歷卡。
(3)其他人員需領用病歷,必須經(jīng)財務科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;領用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度8
一、票據(jù)包括向財政部門購領的行政事業(yè)性收費票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),以及向主管部門購領的中小學收費收據(jù)。學校私自印刷的.票據(jù)為無效票據(jù)。
二、學校所有票據(jù)的購領、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負責。具體管理工作由總賬會計負責。
三、建立票據(jù)領、用情況登記制度。票據(jù)在領用時需在登記簿上登記起止號碼、領用時間、用途,并由領用人簽名。交回時,須檢查其使用的合法性、合規(guī)性,是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢,須全部送財政部門核銷。
四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務,應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。
五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,方可蓋具印鑒。
七、對錯填的票據(jù)應將各聯(lián)完整保存,并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。
八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
九、總賬會計應經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度9
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費濫罰款行為,維護國家利益,保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際,特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據(jù),是指由省財政廳或減負辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會團體收取會費,執(zhí)收單位進行財務往來結(jié)算等應當使用財政票據(jù)的財務行為時,向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。
四、財政票據(jù)的購領、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動,適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳,財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴格按照財政票據(jù)的'使用范圍發(fā)放使用相關票據(jù),嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù),不得拆本使用財政票據(jù),非本級預算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。
七、應根據(jù)當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況,做好次年度的.用票計劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務主管部門申報。
八、財政票據(jù)實行憑證購領、分次限量、核舊領新的領購制度,一律憑《財政票據(jù)領購證》辦理有關業(yè)務。
九、加強對財政票據(jù)使用單位財務人員的培訓,保證其正確使用財政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領用、繳銷行為,應及時登記臺帳,隨時掌握票據(jù)領用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶,嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:
(一)按月對票據(jù)的領用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查,做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符,若有不符,應及時查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的,責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為,情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領用財政票據(jù)。
(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的,責令其迅速將資金入財政專戶,情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領用財政票據(jù)。
票據(jù)管理制度10
規(guī)范本公司財務票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括:支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”,報主管領導批準后,經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒,嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”,支票領用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯二天)及時持發(fā)票報銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票,更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票,出納員應及時送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍:
、俜彩召M許可證規(guī)定的收費項目,使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
②一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊諛I(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定:
、賳⒂檬論(jù)前,應檢查是否有缺號、漏號或重號,發(fā)現(xiàn)上述情況,應及時向購買票據(jù)的.財政部門報告。
、谑論(jù)必須按號碼順序使用,各聯(lián)復寫,逐項填清楚后,加蓋本單位財務專用章。
、厶顚戝e誤的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。
④票據(jù)存根應保存五年以上,銷毀時,必須造冊登記。
票據(jù)管理制度11
票據(jù)管理制度
一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務統(tǒng)一領購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實行領發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領票手續(xù),用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關,出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負責。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
財務票據(jù)管理制度 :
一、為加強票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務,明確管理責任,特制定本制度。
二、財務票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務票據(jù)的領購、保管、核銷業(yè)務由專人分工負責。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務,經(jīng)財務總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領用后由領用人保管,領用的收據(jù)由出納包管。
四、財務票據(jù)應存放于保險箱內(nèi),有專人妥善保管。財務印章與銀行票據(jù)應由財務總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。
五、辦理有關票據(jù)業(yè)務必須財務總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項時應開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā),作廢時應加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負責收回。
七、票據(jù)開具時候應該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時,應認真稽核,及時入賬,對不合規(guī)票據(jù)及時向財務總監(jiān)反映,由財務總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應由專人及時取回,妥善保管,做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關票據(jù)行為時,應及時登記備查簿。
十一、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時,應盡快采取相應的措施,對重大事故財務總監(jiān)應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時,應編制票據(jù)移交明細表,在財務總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交,確認無誤后,由監(jiān)督人和后任財務人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務人員,如有違反究其相關責任。
如何完善財政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個方面入手:
一、從制度本身的完善著手,將制度條例化,規(guī)范化,程式化,制度的出臺相關人員需要執(zhí)行和遵從;
二、在制度實施前需要聽取相關人員的意見建議,制度化但不僵化不失人性化,宣傳教育并讓相關執(zhí)行人員認識到制度帶來的好處和優(yōu)勢;
三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關的領導起帶頭作用,對制度本身要關注并執(zhí)行;
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進一步完善制度,讓制度實施的更好。
發(fā)票收據(jù)管理制度
一、總則
(一)為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進行經(jīng)濟核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。
。ǘ┍局贫人(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務機關購買的專用發(fā)票,包括北京市服務業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務機關購買的收款票據(jù)。
。ㄈ┛偣矩攧詹吭O專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領取
。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務部統(tǒng)一購買,并由專人負責,各地督導不得從財務部以外的單位和個人領購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務需要,獨立從事經(jīng)營業(yè)務的,可以自行購買使用。
。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務部設專人負責保管,并設定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。
。ㄈ┓止净蚨綄攪栏癜l(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負責人統(tǒng)一到財務部領取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領取數(shù)量、號碼進行登記,雙方簽字。
。ㄋ模┱臼論(jù)使用完后,收據(jù)使用人應將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人,由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務辦理登出登記。
(五)財務部每季應將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
。┌l(fā)票保管人變更時,應辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊帐杖】铐棔r,應向付款方開具發(fā)票。
。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻人往來性質(zhì)的款項時,應向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時交回財務。
。ㄋ模╅_據(jù)的.發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
(五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。
。┌l(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復寫,各欄內(nèi)容要真實、準確、完整,并在收款單位處加蓋財務專用章。
。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。
。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務機關批準,并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
(九)任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務部指定帳戶,同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況,并通知財務部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
。ㄒ唬⿲κ褂猛甑陌l(fā)票,財務部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
(二)發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當日向總公司財務部報告,丟失發(fā)票的,還應在2日內(nèi)向主管稅務機關報告。
五、責任
。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據(jù)使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補,應盡力彌補,不能彌補的,要負賠償責任。
。ǘ┮虬l(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟損失的,要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務管理規(guī)定對責任人進行處罰。
。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時上報收取押金明細表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關責任人200-500元罰款。
六、附則
。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧詹控撠熤贫ā⑿薷暮脱a充。
(二)本制度由總公司財務部負責解釋。
。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度12
一、店容店貌:
1、招牌、燈箱:清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺:玻璃明亮、海報整齊。
3、門廳:玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境:階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生:
1、存包柜、存包臺:內(nèi)外清潔,存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺:干凈、無雜物,包裝用具整齊
3、貨架:清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜:干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃:清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面:無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚:墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜:干凈整潔。
9、衛(wèi)生間:干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生:工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列:
1、陳列:整潔豐滿,美觀醒目
2、貨架:陳列豐滿、無空擋
3、頂架:存貨整齊,堆碼安全。
4、堆頭:整潔豐滿、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌:美觀醒目、懸掛端正
四、標價簽:
1、打價位置:準確、標準、端正
2、標簽:價格醒目、一貨一價、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全:品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價、物價稽核齊全。
五、服務:
1、服務態(tài)度:文明、禮貌、熱情
2、服務表現(xiàn):留言登記、周到服務
六、經(jīng)營管理:
1、規(guī)章制度:嚴格遵守
2、值班經(jīng)理:值班日記交接清楚,記錄完整。
3、交接班:交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量:賣場商品無損、無污,在保質(zhì)期內(nèi)。
5、商品盤點:監(jiān)督執(zhí)行,抽查無誤。
6、記帳:及時準確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費用:節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營效果:完成銷售計劃。
票據(jù)管理制度13
嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行,并納入學校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財政局購買票據(jù)時,憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學雜費專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》,憑《財政票據(jù)領購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》,并采用驗舊購新辦法進行,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,及時處理。
2、收費票據(jù)必須由學?倓肇撠熑吮9埽雌睋(jù)購買號碼分類、登記,寫清購進日期,本數(shù)及編號。
3、出納或領用人領用時,應在《票據(jù)領用薄》上簽名,并寫明領用本數(shù),起訖號碼。使用前應當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題應及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領用收費票據(jù)時,需交清上次所領用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領用薄》寫明交回時間。
5、會計應根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應收據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在收據(jù)銷號單對應所銷收據(jù)的`號碼、記賬憑證的編號及收款金額,銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián)),保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記賬聯(lián),附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報上級部門備案。
8、總務負責人應妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務制度規(guī)定期限登記造冊,報上級部門備案后方可進行銷毀,不得私自處理。
票據(jù)管理制度14
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行,保證學校的全部收入合理,并納入財政收支二條線管理。
二、根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據(jù)存根,到區(qū)財政部門購買收費票據(jù)。
三、收費票據(jù)必須由學?倓詹块T統(tǒng)一管理,由總務負責人或會計保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進日期,本數(shù)及編號。
四、出納或領用人領用時,應在《票據(jù)領用薄》上簽名,并寫明領用本數(shù),起訖號碼。
五、出納或領用人用完,需再領用收費票據(jù)時,需交清上次所領用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領用薄》寫明交回時間。
六、會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的'起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報財政部門核備。
九、總務負責人應妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務制度規(guī)定期限進行銷毀,不可私自處理。
票據(jù)管理制度15
隧道管理所是在管理處的領導下,負責高速公路應急處置處置,負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責:
一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護,保障機電裝置正常運轉(zhuǎn)。
三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責,并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實績,做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護,做到及時通知相關單位進行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律,積極開展增收節(jié)支活動,做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護質(zhì)量的'檢查與考評,使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設,抓好綜合治理,做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。
十一、按照應急預案積極開展各項事故處置演練,并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
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