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票據(jù)管理制度(優(yōu)選)
在日常生活和工作中，制度使用的情況越來越多，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。大家知道制度的格式嗎？以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
票據(jù)管理制度1
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺：內(nèi)外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標(biāo)準(zhǔn)、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標(biāo)價簽：
1、打價位置：準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)、端正
2、標(biāo)簽：價格醒目、一貨一價、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價、物價稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現(xiàn)：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營管理：
1、規(guī)章制度：嚴(yán)格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣場商品無損、無污，在保質(zhì)期內(nèi)。
5、商品盤點：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無誤。
6、記帳：及時準(zhǔn)確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營效果：完成銷售計劃。
票據(jù)管理制度2
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)自行購買、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的'“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度3
票據(jù)管理制度
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
財務(wù)票據(jù)管理制度 ：
一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。
七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。
十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。
如何完善財政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識到制度帶來的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實施的更好。
發(fā)票收據(jù)管理制度
一、總則
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算， 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人�(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的.專用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負(fù)責(zé)，各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的，可以自行購買使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
�。ㄈ┓止净蚨綄�(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
�。ㄋ模┱臼論�(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人，由專案負(fù)責(zé)人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進(jìn)行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
�。┌l(fā)票保管人變更時，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊�(wù)收取款項時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�人往來性質(zhì)的款項時，應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時交回財務(wù)。
�。ㄋ模╅_據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
�。┌l(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實、準(zhǔn)確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。
�。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C(jī)開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄�(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶，同時上報收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
（一）對使用完的發(fā)票，財務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
�。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當(dāng)日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。
五、責(zé)任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應(yīng)盡力彌補，不能彌補的，要負(fù)賠償責(zé)任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時上報收取押金明細(xì)表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補充。
（二）本制度由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理制度4
第一章 總則
為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費的文件，到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進(jìn)行查驗、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的.收費情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動時開具的憑證。
單位必須嚴(yán)格按照財政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時進(jìn)行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度5
為了加強(qiáng)有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。
二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準(zhǔn)確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負(fù)責(zé)核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的.支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。
票據(jù)管理制度6
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5、使用票據(jù)收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的.名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度7
第一章總則
第一條為規(guī)范非稅收入票據(jù)管理，加強(qiáng)政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)國家財經(jīng)秩序，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。
第二條非稅收入票據(jù)的印制、購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱非稅收入票據(jù)是指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團(tuán)體及其他組織（以下簡稱執(zhí)收單位）依法收取非稅收入時向公民、法人和其他組織開具的收繳憑證。
非稅收入票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，也是財政、審計等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)，其中《湖南省非稅收入一般繳款書》還是銀行辦理非稅收入結(jié)算的憑證。
第四條各級人民政府部門是非稅收入票據(jù)的主管部門。省級財政部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定非稅收入票據(jù)具體管理辦法，統(tǒng)一印制非稅收入票據(jù)，指導(dǎo)下級財政部門非稅收入票據(jù)管理工作。各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)非稅收入票據(jù)的核發(fā)、保管、使用、核銷、銷毀、年檢、稽查等日常管理工作。
第五條非稅收入票據(jù)必須由獨立核算、有健全財務(wù)會計制度和專職財會人員的執(zhí)收單位購領(lǐng)。
第六條財政部門應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)非稅收入票據(jù)電子化改革，依托計算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電腦開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制，提高非稅收入票據(jù)管理水平。
第二章非稅收入票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容
第七條省級財政部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定非稅收入票據(jù)的種類、內(nèi)容、規(guī)格、式樣，并根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，對非稅收入票據(jù)進(jìn)行歸并、增減和調(diào)整。
第八條非稅收入票據(jù)的種類和適用范圍：
�。ㄒ唬┓嵌愂杖胪ㄓ闷睋�(jù)，是指執(zhí)收單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。主要包括非稅收入一般繳款書、電子繳款收據(jù)等。
�。ǘ┓嵌愂杖雽Ｓ闷睋�(jù)，是指特定的執(zhí)收單位依法收取特定的政府非稅收入時需集中匯繳而開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
第九條非稅收入票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額非稅收入票據(jù)包括票據(jù)名稱、票據(jù)號碼、票據(jù)字軌、票據(jù)監(jiān)制章、項目、交款人、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人等內(nèi)容。
第十條湖南省非稅收入票據(jù)的適用范圍和聯(lián)次用途按各種非稅收入票據(jù)的說明執(zhí)行。
第十一條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實際需要代執(zhí)收單位開具非稅收入票據(jù)。
第三章非稅收入票據(jù)的印制
第十二條省級非稅收入管理機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)全省非稅收入票據(jù)印制管理工作，并按照政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印企業(yè)。任何組織和個人不得私自印制、偽造、變造非稅收入票據(jù)。
第十三條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照印制合同、票據(jù)式樣和要求印制非稅收入票據(jù)，并建立嚴(yán)格的票據(jù)印制、運輸和保管制度，確保票據(jù)的質(zhì)量、安全和及時供應(yīng)。
第十四條非稅收入票據(jù)印制應(yīng)當(dāng)使用防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造非稅收入票據(jù)防偽專用品。
第十五條非稅收入票據(jù)套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色按照財政部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十六條非稅收入票據(jù)原則上使用中文印制，有實際需要的可以同時使用中外兩種文字印制。
第十七條非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)對非稅收入票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負(fù)責(zé)，不得將承印的非稅收入票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的省級財政部門以外的其他執(zhí)收單位或者個人提供非稅收入票據(jù)。
第十八條印制合同終止后，非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)將印制票據(jù)所需用品、資料及時交還省級財政部門，不得自行保留或者提供給其他執(zhí)收單位或者個人。
第十九條非稅收入票據(jù)實行不定期換版制度。省級財政部門確定非稅收入票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，并及時予以公告。
第四章非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)與發(fā)放
第二十條非稅收入票據(jù)實行分級管理。即下級非稅收入管理機(jī)構(gòu)到上一級非稅收入管理機(jī)構(gòu)購領(lǐng)；執(zhí)收單位按照收入級次或者財務(wù)隸屬關(guān)系，向同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)購領(lǐng)。
各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)和行政事業(yè)單位主管部門均不得越級、越權(quán)發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十一條非稅收入票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的購領(lǐng)制度。
第二十二條非稅收入票據(jù)實行季度計劃申報制度。各執(zhí)收單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)申報下季度用票計劃，市州非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向省級非稅收入管理機(jī)構(gòu)申報下季度用票計劃。
第二十三條首次購領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理《湖南省非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》（以下簡稱《購領(lǐng)證》）。
執(zhí)收單位辦理《購領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)向同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)提交申請函、單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫非稅收入票據(jù)購領(lǐng)申請表，并根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列材料：
（一）收取行政事業(yè)性收費的，提交批準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費文件的復(fù)印件；
�。ǘ┦杖≌曰鸬�，提交批準(zhǔn)收取政府性基金文件的復(fù)印件；
�。ㄈ┦杖匈Y源（資產(chǎn)）收入的，提交批準(zhǔn)收取國有資源收入文件的復(fù)印件，或者有關(guān)部門批準(zhǔn)出租、出借、處置國有資產(chǎn)文件的復(fù)印件；
�。ㄋ模┦杖×P沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)；
�。ㄎ澹┩壺斦块T要求提交的其他材料。
第二十四條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對申請單位提交的材料進(jìn)行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《購領(lǐng)證》，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十五條再次購領(lǐng)非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)出示《購領(lǐng)證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的`種類、冊（份）數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。經(jīng)非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核，確認(rèn)資金已按規(guī)定繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶后，辦理核銷手續(xù)并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十六條購領(lǐng)未列入《購領(lǐng)證》內(nèi)的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)向原核發(fā)《購領(lǐng)證》的非稅收入管理機(jī)構(gòu)提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核后，在《購領(lǐng)證》上補充新增非稅收入票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放非稅收入票據(jù)。
第二十七條非稅收入票據(jù)一次購領(lǐng)的數(shù)量一般不超過本單位三個月的使用量。
第二十八條發(fā)放非稅收入票據(jù)時，實行無償供應(yīng)的，由同級財政預(yù)算安排票據(jù)工本費所需資金；收取工本費的，應(yīng)按照全省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收取，不得加價發(fā)放。收取的票據(jù)工本費應(yīng)實行收支兩條線，納入預(yù)算管理。
非稅收入票據(jù)工本費應(yīng)專項用于非稅收入票據(jù)印制、倉儲、運輸、保管、培訓(xùn)和廢止票據(jù)的損失彌補等，不得挪作他用。
第五章非稅收入票據(jù)的保管與使用
第二十九條執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)管理非稅收入票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺賬。
第三十條執(zhí)收單位在啟用非稅收入票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)，非稅收入管理機(jī)構(gòu)再逐級上報至省級非稅收入管理機(jī)構(gòu)予以處理。
第三十一條非稅收入票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)填開必須字跡清楚、內(nèi)容真實完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填開錯誤，應(yīng)另行填開，不得涂改。因填寫錯誤或繳款義務(wù)人不按時繳款等原因而作廢的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)完整保存各聯(lián)次，并加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，不得擅自銷毀。
第三十二條禁止執(zhí)收單位轉(zhuǎn)讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，禁止使用非法票據(jù)或者不按照規(guī)定開具非稅收入票據(jù)。
滅失非稅收入票據(jù)或《購領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時以書面形式報告同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)，并在市級以上媒體公告作廢。
第三十三條填開非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用中文。非稅收入票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填開。
第三十四條湖南省非稅收入票據(jù)原則上應(yīng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的執(zhí)收單位在派駐地使用的情形除外。
第三十五條非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用，嚴(yán)禁使用過期作廢票據(jù)，嚴(yán)禁非稅收入票據(jù)與其他財政票據(jù)之間、非稅收入票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票之間互相串用混開。不按規(guī)定使用的，繳款義務(wù)人有權(quán)拒絕繳款，財務(wù)部門不得作為報銷憑證。
第三十六條非稅收入票據(jù)使用完畢，執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理非稅收入票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當(dāng)報原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)銷毀。
第三十七條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的非稅收入票據(jù)，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸�，報原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
第三十八條執(zhí)收單位合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當(dāng)自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的非稅收入管理機(jī)構(gòu)辦理《購領(lǐng)證》的變更或者注銷手續(xù)；對已使用非稅收入票據(jù)的存根和尚未使用的非稅收入票據(jù)應(yīng)當(dāng)分別登記造冊，報非稅收入管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
第三十九條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時清理、收繳財政庫存和執(zhí)收單位上繳的空白廢止票據(jù)，按規(guī)定報省級非稅收入管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一銷毀。
第四十條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)、非稅收入票據(jù)承印企業(yè)、執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全非稅收入票據(jù)管理相關(guān)制度，設(shè)置非稅收入票據(jù)專用倉庫或者專柜，做到防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定專人負(fù)責(zé)保管，做到分類存放，干凈整齊，確保非稅收入票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則
第四十一條省級非稅收入管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對非稅收入票據(jù)承印企業(yè)的履約情況進(jìn)行檢查。
第四十二條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)要建立健全非稅收入票據(jù)年審和稽查制度，加強(qiáng)對非稅收入票據(jù)的監(jiān)督檢查，對非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管等情況和非稅收入票據(jù)所收資金的解繳情況進(jìn)行定期或不定期檢查。
第四十三條各級非稅收入管理機(jī)構(gòu)實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第四十四條非稅收入票據(jù)使用單位和非稅收入票據(jù)承印企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺接受同級非稅收入管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十五條單位和個人違反非稅收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，由財政部門依照國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》、《湖南省非稅收入管理條例》和《財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。
第四十六條財政部門、執(zhí)收單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處理處罰處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。
第七章附則
第四十七條本辦法自公布之日起施行。
20xx年8月12日湖南省財政廳頒布的《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》（湘財綜〔20xx〕28號）同時廢止。
票據(jù)管理制度8
一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。
二、學(xué)校所用的.發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。
四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，必須終新填開，并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費范圍，增加收費項目。
票據(jù)管理制度9
規(guī)范本公司財務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個書面報告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規(guī)定的.收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。
�、谝话阃鶃斫Y(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
①啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時向購買票據(jù)的財政部門報告。
�、谑論�(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專用章。
③填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋�(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度10
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來結(jié)算票據(jù)）
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來時，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷
�。ㄒ唬┦召M票據(jù)的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦量《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向縣財政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。
（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)科驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。
2、收費人員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對登記簿嚴(yán)格保管。
（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書面說明退費原因并簽字。
�。�2）退費前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書面說明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
�。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的`正確性。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應(yīng)逐張審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由財務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費票據(jù)和存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每半年編報收款票據(jù)管理及使用自查報告。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度11
一、票據(jù)包括向財政部門購領(lǐng)的行政事業(yè)性收費票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購領(lǐng)的中小學(xué)收費收據(jù)。學(xué)校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。
二、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負(fù)責(zé)。具體管理工作由總賬會計負(fù)責(zé)。
三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財政部門核銷。
四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的`票據(jù)。
五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具印鑒。
七、對錯填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保存，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。
八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。
九、總賬會計應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度12
一、目的
為了加強(qiáng)財務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實際情況，對酒樓的財務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項財務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費用。
2.餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進(jìn)行控制，事前報告區(qū)域經(jīng)理，費用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報銷開支。
3.餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費用的規(guī)定
1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結(jié)報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓(xùn)。
3.促銷費用的權(quán)限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。
2.餐費補貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應(yīng)酬費，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費實行先打單后報銷政策，(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應(yīng)酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定
1.凡單位價值或批量價值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實不能繼續(xù)使用的.低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐�，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務(wù)部管理，所需的集體活動經(jīng)費由財務(wù)部會同相關(guān)部門核撥。
5.財務(wù)部對餐廳的每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
票據(jù)管理制度13
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財務(wù)科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的.管理，必須堅持檢驗、復(fù)核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運。取送數(shù)額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護(hù)衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜，財務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設(shè)備。現(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應(yīng)專柜存放，專人看守。
7、財務(wù)部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責(zé)任制�，F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度14
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的'賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度15
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時，需登記支票購買手冊，以便備查。
2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。
3、各部門領(lǐng)用支票時，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費用支出使用支票時，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實際使用金額即將出現(xiàn)超限額時不得先斬后奏，需經(jīng)財會負(fù)責(zé)人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報帳。對超期未報的支票，財會人員應(yīng)及時催報，未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報帳時財會人員要認(rèn)真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和財會負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對收入票據(jù)的`管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實支票簽發(fā)單位是否有透支危險，上述諸項如審核無誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項審核無誤，方可收帳。為明確責(zé)任，財會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會人員除及時與對方取得聯(lián)系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時，應(yīng)由會計人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。在匯票到期前，會計人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。
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