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餐飲財務制度報告
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的餐飲財務制度報告，歡迎閱讀與收藏。
一、餐飲財務的職責
�。薄⒉惋嫹⻊罩行膶嵭胸攧占泄芾�，部門獨立核算的財務管理體制。
�。�、餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
�。场⒉惋嬛行呢攧帐邑撠熑粘５膱髱�，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規(guī)劃和決策。
�。�、財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。
５、會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二、現金管理制度
�。�、嚴格執(zhí)行國務院《現金管理暫行條例》。
�。�、遵守"現金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
�。场⒉粶视萌魏畏绞浇o其它單位或個人套取現金。
�。础F金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。
５、各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現金不得超過限額規(guī)定。
６、每天營業(yè)收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
�。贰⑷魏稳瞬坏脤⑹杖氲默F金私自挪用或存放。
�。浮⒉少徣藛T使用現金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。
�。埂⒁蚬ぷ髫熑涡牟粡�，疏忽、馬虎，造成現金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。
三、銀行存款，支票管理制度
�。�、財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。
�。�、填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
３、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
�。�、出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。
�。�、中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。
�。丁⒅迸c印鑒要分開存放。
７、采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領齲
�。�、采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經主任批準后，也必須在月底前結清。
四、借款制度
�。�、任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
�。病⑷魏稳私杩疃急仨毺顚懡杩顔�，由中心主任審批后方可支付。
�。�、采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
４、一般借款必須在任務完成一周內報帳。
五、收據管理與報帳制度
�。�、建立收據信用登記薄，由專人負責管理。
�。�、開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。
３、購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。
�。�、報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發(fā)貨票后。
�。�、旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六、會計憑證復合及會計檔案管理制度
１、會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。
�。�、對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。
�。�、會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
�。�、每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
�。�、會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。
�。�、會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
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