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備用金管理制度

時(shí)間:2024-07-18 12:09:38 制度 我要投稿

備用金管理制度

  在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編整理的備用金管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

備用金管理制度

備用金管理制度1

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請:

  1、備用金的申請務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請,經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶。

  2、備用金申請時(shí)光為每月1日。

  3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的,不能申請下月的備用金。

  第六條、備用金的`支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

  4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫“借款單”,借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到備用金專管員處,專管員審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對無故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度2

  第1章、總則

  第1條、目的

  為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》,特制定本辦法。

  第2條、名詞解釋

  備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

  第3條、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用。對于私自挪用備用金等行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

  第4條、本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  第5條、公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。

  第2章、定額備用金的管理

  第6條、定額備用金限額的計(jì)算方法如下列公式所示:

  定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額/360x10 第7條、日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)(包括日常性物料消耗)、市內(nèi)交通費(fèi)用(包括車輛使用費(fèi))、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。

  第8條、定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管,保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),如需使用備用金,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,可向保管人借支;業(yè)務(wù)辦理完畢后,經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷并將報(bào)銷款項(xiàng)還給保管人,補(bǔ)足備用金。

  第9條、定額備用金不得跨年度使用,每年12月25日之前,備用金須足額還回財(cái)務(wù)部,逾期未還,經(jīng)兩次催收后,財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

  第10條、每年 1月份第三周,各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度,延用上年額度,審定后多退少補(bǔ)。

  第11條、各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí),定額備用金必須做相應(yīng)交接,交接表原件的其中一份交財(cái)務(wù)部備案。

  第3章、臨時(shí)備用金的管理

  第12條、臨時(shí)備用金的'借用和報(bào)銷手續(xù)

  一般情況下,不予借支臨時(shí)備用金,臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

  1.公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

  2.工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

  3.借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性,審核無誤后可辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人;對于報(bào)銷后低于備用金金額的款項(xiàng),應(yīng)讓報(bào)銷人員退回余額,以結(jié)清原借款單所借賬款。

  第13條、臨時(shí)備用金的管理

  1.財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  2.借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對無故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  3.跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年初的借款。

  第4章、附則

  第14條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂,其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

  第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。

備用金管理制度3

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到?顚S茫瑢H藢Y~管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  二、范圍

  是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

  三、職責(zé)

  1、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;

  2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;

  3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

  四、備用金分類

  為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:

  1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn);

  2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);

  3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過規(guī)定限額。

  五、管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的.情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,備用金帳戶按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;

  3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;

  4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。

  六、備用金的使用程序:

  1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:

  1)借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;

  2)各部門內(nèi)部使用備用金,備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;

  3)備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;

  4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對無故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

  2、出納備用金的使用:

  1)出納填寫《備用金申請表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,

  填寫基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

  2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

  3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。

  4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。

  5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

  3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

  4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門提出申請,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金;

  5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,不能申請下年度的備用金

  七、其他相關(guān)規(guī)定:

  1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;

  2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;

  3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。

  八、懲罰

  1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;

  2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無法提供其他特批書面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對出納扣罰100元;

  3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;

  4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;

  5、若借款人拒不歸還(超過歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān).

  6、財(cái)務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定,對于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;

  九、附則

  1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

  2.本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度4

  執(zhí)行董事

  5.00

  總經(jīng)理

  1.00

  副總經(jīng)理

  0.50

  總監(jiān)

  0.50

  行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

  0.30

  運(yùn)營部經(jīng)理

  0.50

  司機(jī)

  0.30

  1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門,有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù),對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

  2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

  3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

  4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

  6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證,每月報(bào)銷核銷備用金,對備用金的領(lǐng)用、中途報(bào)銷和開支情景須書面解釋。

  1、借款單。

  2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

  3、付款收據(jù)或回單。

  4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

  1、備用金用于以下事項(xiàng):差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料采購;其他特定用途,如押金、保證金等。備用金?顚S,不得挪用。

  2、前賬不清,后賬不借。對未及時(shí)沖賬的借款人,不允許繼續(xù)借支;如有特殊情景,必須書面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。

  3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理,滾動(dòng)備用金賬戶每月需清理一次,月末備用金余額退回公司,有必要的下月初重新辦理手續(xù),無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金,不保留備用金余額,事畢后清理不得超過10個(gè)工作日,業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬,余款即刻退還公司,禁止持款不退。

  4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金,并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評。

  5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級審核,時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù),事后須補(bǔ)簽字。

  6、借用備用金必須?顚S茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。

  7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,報(bào)賬沖銷的資料要和借款時(shí)填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷,不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

  8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理,須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

  9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須立即歸還借支的備用金,凡未歸還備用金的,不得辦理離職手續(xù);財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí),必須將所核算的'借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù),不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的,除強(qiáng)行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外,按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi),必要時(shí)經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

  9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司,嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外,給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰,必要時(shí)訴諸法律。

  10、備用金應(yīng)由專人保管,不能互相轉(zhuǎn)借,財(cái)務(wù)部按“誰借款,誰清欠”的原則,只對在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。

  11、備用金賬戶一個(gè)月無業(yè)務(wù)發(fā)生的,收回備用金。

  12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù),保護(hù)員工的利益。

  13、禁止條款:禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金;禁止以備用金支付單項(xiàng)超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費(fèi)、運(yùn)費(fèi);禁止以暫估(因發(fā)票未到)等方式?jīng)_減個(gè)人借款,人為調(diào)控備用金余額;禁止挪用、套取備用金。

  14、罰則:對以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的,對以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的,按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的,按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總20%,部門經(jīng)理總監(jiān)5%;經(jīng)辦人5%。

 。裕

  六、附則

  1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。

  2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

備用金管理制度5

  為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金

  備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過規(guī)定限額。

  三、備用金管理的原則:

  1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒有列作預(yù)算的備用金不得借支;

  2、?顚S迷瓌t。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;

  3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;

  4、權(quán)責(zé)對等,責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的'真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

  四、備用金范圍

  1、采購員零星采購備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

  2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》,填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  七、備用金額度

  1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  八、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度6

  為了加強(qiáng)公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強(qiáng)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。

  二、備用金范圍

  1、采購員零星采購備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先填寫“借款單”,并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”,并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,將“報(bào)銷單”交審計(jì)部審核,審計(jì)部將審核無誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷單”,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。

  7、分公司、直營店財(cái)務(wù)部于每月月末對門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》;分公司及直營店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。

  五、備用金額度

  1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合,定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

  3、因緊急狀況,無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款,借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,說明借款原因、金額,事后及時(shí)補(bǔ)交借款單;20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。

  4、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,不得無故多借備用金。

  5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn),財(cái)務(wù)副總裁(特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可)簽字審批,部門負(fù)責(zé)人對備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

  七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬,不得無故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當(dāng)月工資。

  八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度7

  第一章總則

  第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,特制定本制度。

  第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,統(tǒng)一核算,公司負(fù)責(zé)人對公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行,保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。

  第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  第二章備用金的用途

  第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施,主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個(gè)人因公出差零星開支備用、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

  第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查

  第六條公司人員申請備用金必須有具體的.業(yè)務(wù)用途,由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

  第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求:申請備用金的人員,原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,具體的人員主要包括部門主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

  第四章備用金專員制度

  第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財(cái)務(wù)部),負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬,反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報(bào)銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

  第五章備用金的申請和審批

  第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第六章備用金的報(bào)銷和發(fā)票管理

  第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十一條借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  第十二條因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  第十三條備用金使用審批權(quán)限:備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  第七章備用金額度

  第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  第十五條員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  第十六條各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周不超過10萬。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

  第十七條其他備用金借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。

  第八章備用金的清理和歸還

  第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  第二十條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

  對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)退回備用金。

  第九章備用金管理的考核

  第二十二條部門負(fù)責(zé)人對該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

  第二十三條各備用金的借款人在資金使用后,應(yīng)及時(shí)要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報(bào)銷。

  第十章備用金的財(cái)務(wù)核算

  第二十四條財(cái)務(wù)部門備用金專員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,對于異常情況及時(shí)預(yù)警,并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

  第十一章監(jiān)督和檢查

  第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用,任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

  第十二章附則

  第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。

備用金管理制度8

  第一條:為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,加強(qiáng)費(fèi)用管理,提高公司效益,本著合理、節(jié)儉的原則,根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

  第二條:本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

  第三條:本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員,總經(jīng)理以上高層管理人員(僅限董事長)費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷,無出差補(bǔ)貼等。

  第四條:公司員工因公出差,為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,可向財(cái)務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。

  第五條:備用金借支程序:借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單,即派差單,按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單(借條),按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證,由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核,出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證,向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

  第六條:備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前,上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次從工資中扣回。

  第七條:借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一,是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄,報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還;歸還多借備用金時(shí),由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人,借款單也不予歸還。

  第八條:備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè),因私不得借支備用金。

  第九條:費(fèi)用報(bào)銷程序:報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單(差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表),按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證,由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核,出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù),借款單不予退回。

  第十條:對原始票據(jù)的要求:

  ⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷;業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷;特殊情景下,必須說明情景合理后,必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

  ⑵、原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。

  原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票,招待票等不一樣類別和不一樣金額,分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷,不能混合粘貼。

  ⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù),報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。

 、取⒉毁N合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,要求報(bào)銷人重新整理。

 、、對于審批手續(xù)不全的原始憑證,會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證,出納也不得付款。

  ⑹、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付,并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用,從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除,當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。

 、恕⒇(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢,如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷,并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

  ⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單,派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù),缺一不可,否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用(后附派差單)。

  第十一條:費(fèi)用報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿,按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

  第十二條:備用金借支審批權(quán)限:

 、、備用金借支金額在3000元(含本數(shù))以下的,由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),主管副總經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

 、、備用金借支金額在3000元以上的,由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),主管副總經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

  ⑶、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

  第十三條:費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限:

 、、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷,由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),主管副總經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

 、、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn),報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后,報(bào)總經(jīng)理簽字審批;

 、恰⒏笨偨(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后,報(bào)總經(jīng)理簽字審批;⑷、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

 、伞⒖偨(jīng)理不在時(shí),備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn),待總經(jīng)理回到時(shí)補(bǔ)簽。

  第十四條:總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

  第十五條:出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣(派差單)在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù),并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn);在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

  第十六條:公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān),公司不予報(bào)銷。

  第十七條:公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并研究其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告,對因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

  第十八條:員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

  第十九條:長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

  第二十條:出差住宿費(fèi)報(bào)銷,在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  職務(wù)一類區(qū)(元人天)二類區(qū)(元人天)一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經(jīng)理級160220

  第二十一條:員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  第二十條:長途出差補(bǔ)助,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi),一類區(qū)40元天人,二類區(qū)60元天人。

  第二十二條:員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;

  部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;

  其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

  第二十三條:住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷,超標(biāo)自付,從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的.,不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議,不享受任何補(bǔ)助。

  第二十四條:出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算,即算頭不算尾(當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼);住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

  第二十五條:出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷,并須事先請示。

  第二十六條:長途交通票據(jù)如果遺失,須寫出書面報(bào)告,且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明,經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見,報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,按票價(jià)的50%報(bào)銷。

  第二十七條:司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的,每一天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  第二十八條:公司員工出差途中,經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親,其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān),在家期間不享受伙食補(bǔ)貼,不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

  第十八條:長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)(含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用):特區(qū)800元月以內(nèi);直轄市600元月以內(nèi);其他地區(qū)300元月以內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  第二十九條:市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)(包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)),公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

  第三十條:有伙食補(bǔ)助的人員,市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi),沒有補(bǔ)助費(fèi)的,按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷,公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

  第三十一條:所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的,必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由,按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

  第三十二條:通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用,包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

  第三十三條:使用移動(dòng)電話的員工,其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條:通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

  副總經(jīng)理300元月;

  部門經(jīng)理200元月;

  車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。

  第三十五條:對于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員,通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi),不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員,不得以出差為由,額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

  第三十六條:享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持24小時(shí)(含節(jié)假日)通訊暢通。

  第三十七條:業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

  第三十八條:各部門人員因公接待外單位人員,提議安排工作餐,需要到外面宴請的,須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意,否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案,記入部門招待費(fèi)。

  第三十九條:各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意,限額接待。

  第四十條:招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚,報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

  第四十一條:辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

  第四十二條:各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí),需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào),辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用,再確定是否購買,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

  第四十三條:辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員,每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表,按部門分類歸檔,報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

  第四十四條:禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要,需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的,由董事長或總經(jīng)理安排采購,其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

  第四十五條:加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理,月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放。

  第四十六條:福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利,須由總經(jīng)理批準(zhǔn),由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

  第十二章:其他規(guī)定

  第四十七條:主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn),對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用,也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

  第四十八條:休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

  第四十九條:備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核,財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理,但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4,其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

  第五十條:本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

  第五十一條:本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

備用金管理制度9

  1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。 2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S茫坏门灿煤拓澪,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的'超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  6、備用金的管理

  6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

  6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。 6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。

  6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。公司備用金管理制度7

  一、目的

  為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

  1.根據(jù)實(shí)際工作需要,部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長審批,最高限額不超過人民幣10000元。

  2.各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。

  3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金,超過1000元的,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  1.各部門主管指定專人申請借支,由部門主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

  2.借款人借備用金時(shí),先填寫“借款單”,交部門主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

  3.借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),(報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》)。

  四、備用金的日常管理

  1.備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到?顚S,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

  2.備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

  3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對賬款是否相符,如有短缺,無法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。

  4.經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

  5.備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對無故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。五、財(cái)務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

  1。庫存現(xiàn)金的開支范圍

 。1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

  (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

 。3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(4)教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。(5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫存現(xiàn)金限額

  庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開支,限額一般不超過8萬元,超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。 3。庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

 。1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。

 。2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。(3)不得私設(shè)小金庫,一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

  (4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

 。5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

 。6)除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外,上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),并保留盤點(diǎn)記錄,確,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。

  六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

備用金管理制度10

  為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理,提高資金使用效率,有效的控制資金占用情況,制定以下制度:

  1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn),前廳部任何人不得私自挪用或借用,如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、備用金采取固定金額管理形式,分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi),用于為前臺(tái)提供換零服務(wù);部分定額存放于前臺(tái),用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。

  3、根據(jù)每天的營業(yè)情況,每班次的營業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的'人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額;當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí),所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額,各班次交接記錄好,并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。

  4、每班次14:30和21:30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算,然后填寫投款信封,將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口,在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額,下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額,以便于財(cái)務(wù)審核。

  5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無誤,投款信封要按要求認(rèn)真填寫,字跡清晰,大小寫金額要保持一致,不得出現(xiàn)涂改。并填寫當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。

  6、每班次交接時(shí)要對備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn),當(dāng)班次員工要對自己所保管的備用金負(fù)責(zé),確保備用金額度固定不變,交接后填寫交接班記錄并確認(rèn)簽字,以免出現(xiàn)問題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。

  7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄,當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢較少時(shí),大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零,以備前臺(tái)所需。

  8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用,必須經(jīng)過酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借,前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

  9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn),如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長款或短款情況,則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。

  10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn),任何人不得私自挪為他用,如有違反者,一律予以嚴(yán)厲處罰。

  11、任何員工違反上述規(guī)定,造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失,由員工本人負(fù)責(zé)賠償,并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。

  12、如遇五一,十一,春節(jié)等長假,前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請?jiān)黾觽溆媒穑?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由大堂副理填寫借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取,節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度11

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效掌握資金占用,特制定本制度。

  其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員準(zhǔn)時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的'收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得消失白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請:

  1、備用金的申請必需嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請,經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶。

  2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

  3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的,不能申請下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

  4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫"借款單',借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,填寫好"報(bào)銷單'的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將"報(bào)銷單'返回備用金專管員處,專管員審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3 、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),備用金專管員應(yīng)查閱"備用金'臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬,對無故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底必需重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專管員于每月25日將"備用金'帳戶匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第九條、本方法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度12

  為加強(qiáng)公司備用金管理,進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要,確保資金安全,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。

  一、本制度適用于公司各部門

  二、備用金范圍

  1、采購員零星采購備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用金;

  3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

  4、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi),填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的'人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,按時(shí)對備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算,將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  備用金實(shí)行限額管理,備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

  1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、辦公室零星費(fèi)用,單次不得超過3000元,超過3000元,按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序,到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字,部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

  內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

備用金管理制度13

  為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及公司駐外地辦事處備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處

 一、備用金范圍

  1、采購人員零星采購備用金

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用金

  3、研發(fā)項(xiàng)目零星開支備用金

  4、駐外辦事處零星開支備用金

  5、其他備用金

  二、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  三、備用金借款

  1、公司人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù):借款人填寫《借款單》→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)主管簽字→財(cái)務(wù)領(lǐng)款。

  2、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立“借款單”臺(tái)賬,在報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)先核銷該報(bào)銷人員的`“借款單”。對報(bào)銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報(bào)銷人員原“借款單”,對報(bào)銷總額低于“借款單”金額的部分應(yīng)讓該報(bào)銷人員退回余額以結(jié)清原“借款單”。

  3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款,此筆借款不核銷,不允許第二次借款

  4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,并按月報(bào)銷當(dāng)月的費(fèi)用。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

四、備用金額度

  1、采購員借用的零星采購備用金,每月不得超過20xx元,每月底采購人員報(bào)銷一次用備用金采購的材料(憑合法票據(jù))。財(cái)務(wù)部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購超過20xx元,由采購部門按規(guī)定程序申請,經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付。

  2、公司員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、施工費(fèi)和現(xiàn)場購材料等支出核定借款額度,借款額度由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部審核。最高限額度不能超過5000元,如有特殊情況,有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。

  3、研發(fā)項(xiàng)目備用金,以研發(fā)部門為借款單位,備用金額度500元,用來處理臨時(shí)特殊材料的采購,其它費(fèi)用支付按報(bào)銷程序處理。

  4、公司駐外辦事處備用金,由財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)。ㄈ≌麛(shù))。如有特殊情況,有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。

  5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運(yùn)費(fèi)備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。

  五、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),部門領(lǐng)導(dǎo)為備用金借款的第一責(zé)任人。再由財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)。

  六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  七、借用備用金的人員應(yīng)在每月內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  九、本制度由公司管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂

  十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

  本制度附《報(bào)銷流程》《運(yùn)費(fèi)明細(xì)表》《出差費(fèi)用清單表》

備用金管理制度14

  為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

  1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

  2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

  3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

  4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)?爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

  5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

  請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度15

  為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金范圍

  1、采購員零星采購備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的.人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

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