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固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀

時間:2024-09-22 12:15:46 制度 我要投稿

固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀集錦【2篇】

  在不斷進步的時代,各種制度頻頻出現(xiàn),制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編精心整理的固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀,歡迎大家分享。

固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀集錦【2篇】

固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀1

  為了加強公司固定資產(chǎn)的管理,明確部門及員工的職責,現(xiàn)結(jié)合公司實際,特制定本制度。

  1、固定資產(chǎn)標準:

  1.1固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上,單位價值在xx元以上,并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

  1.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn),列入低值易耗品的管理。

  2、固定資產(chǎn)內(nèi)容:

  2.1土地;

  2.2房屋及建筑物;

  2.3機器設備;

  2.4電子設備;

  2.5運輸設備;

  2.6工具、器具;

  2.7管理用具等。

  3、固定資產(chǎn)管理部門:

  3.1人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門;

  3.2人事行政部設置固定資產(chǎn)實物臺帳及卡片;

  3.3人事行政部設專人負責對固定資產(chǎn)進行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項;

  3.4人事行政部對每項固定資產(chǎn)的.使用落實到人,并訂立相關(guān)的使用、交接,丟失、損壞賠償規(guī)定。

  4、固定資產(chǎn)核算部門:

  4.1財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;

  4.2財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳;

  4.3財務部負責對固定資產(chǎn)增減變動及時進行帳務處理;

  4.4財務部協(xié)助人事行政部每季進行一次固定資產(chǎn)盤點,做到帳實相符。

  5、固定資產(chǎn)的購置:

  5.1固定資產(chǎn)購置,由人事行政部統(tǒng)一購買(專用固定資產(chǎn)除外);

  5.2各部門填寫請購單,送人事行政部匯總后報總經(jīng)理批準;

  5.3人事行政部安排專人負責采購,請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗收。

  5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準的請購單到財務部門請款。

  6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥:

  6.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,須到人事行政部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記;

  6.2人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部門,以便進行帳務處理。

  7、固定資產(chǎn)出售:

  7.1固定資產(chǎn)如需出售處理,人事行政部須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報總經(jīng)理批準;

  7.2財務部門根據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)出售處理報告進行帳務處理,并開具發(fā)票及收款;

  7.3人事行政部依據(jù)財務開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。

  8、固定資產(chǎn)報廢:

  8.1固定資產(chǎn)報廢,由人事行政部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告,送總經(jīng)理批準;

  8.2財務部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務帳務處理;

  8.3人事行政部負責進行實物處理。

  9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧:

  9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告,并會同財務部門核查落實后,報總經(jīng)理審批;

  9.2財務部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳務處理。

  10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng),未經(jīng)公司總經(jīng)理批準不得外借。

  11、財務部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限,折舊率計算固定資產(chǎn)折舊,列入有關(guān)的成本費用核算。

  12、對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵;

  13、對違反本制度的部門和個人,由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。

  14、本制度由財務部制定并負責解釋。

  15、本制度自xx有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。

固定資產(chǎn)管理制度優(yōu)秀2

  為加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品,嚴格其購置、保管使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移和處置手續(xù),保證固定資產(chǎn)及低值易耗品的安全及完整,提高其使用效率,特制定公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度。

  一、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理

  由辦公室指派專人對全公司的固定資產(chǎn)及低值易耗品進行管理。

  二、固定資產(chǎn)

  固定資產(chǎn)是指企業(yè)單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用年限超過一年的也作為固定資產(chǎn)。

  三、固定資產(chǎn)購置審批辦法

  1、一般固定資產(chǎn)購置:各單位根據(jù)實際情況需要增加固定資產(chǎn)時,填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”,列明需購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、計劃價格、部門申請人、部門批準人、公司分管領導、總經(jīng)理簽批后,每月財務匯總上報董事長審批執(zhí)行。

  2、企業(yè)自制的固定資產(chǎn)或購入需要安裝的固定資產(chǎn),購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書,由辦公室審核后,報財務部執(zhí)行。

  四、固定資產(chǎn)采購

  辦公室根據(jù)經(jīng)董事長批準的固定資產(chǎn)購置計劃單組織采購,購置的固定資產(chǎn)對外付款時,必須憑固定資產(chǎn)購置申請單和用款申請單,到財務辦理付款手續(xù)。購置設備到貨后,由資產(chǎn)使用部門組織有關(guān)人員對到貨設備組織驗收,點收數(shù)量及所附備品備件,查驗質(zhì)量,合格后由辦公室開具“入庫單”,再根據(jù)資產(chǎn)使用部門領用情況開具“出庫單”,方可出庫。

  五、固定資產(chǎn)實物的管理

  根據(jù)總公司固定資產(chǎn)核算標準,按照固定資產(chǎn)的經(jīng)濟用途將固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)固定資產(chǎn)兩大類。

  生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指直接服務于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的房屋、建筑物、機器、設備等。具體由資產(chǎn)使用部門負責資產(chǎn)的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。

  非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)主要指不直接服務于生產(chǎn)經(jīng)營過程的各種固定資產(chǎn)。主要包括各種辦公用資產(chǎn)(電腦、復印機等)、生活用資產(chǎn)(飲水機、空調(diào)、員工食堂的設備設施等)、家俱類資產(chǎn)及非生產(chǎn)用建筑物。根據(jù)企業(yè)實際情況,辦公用品固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門負責落實資產(chǎn)的驗收、編號、保管及使用工作;生活用固定資產(chǎn)及家俱由辦公室負責落實資產(chǎn)的驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產(chǎn)的卡片帳,登記固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、存放地點,業(yè)務上由財務部指導建賬,并將固定資產(chǎn)管理員名單報財務部及辦公室備案,由辦公室聯(lián)合財務部對固定資產(chǎn)進行不定期抽查,保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產(chǎn)必須登記造冊,人員流動時,必須辦理相關(guān)交接手續(xù),防止實物流失。

  六、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移

  置業(yè)公司所屬各部門之間因生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要,某項固定資產(chǎn)需從一個部門調(diào)整到另一個部門,必須填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”,經(jīng)有關(guān)部門批準后,辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián),一聯(lián)調(diào)入部門,一聯(lián)調(diào)出部門,一聯(lián)交辦公室固定資產(chǎn)負責人。

  七、固定資產(chǎn)的.清查盤點

  各部門必須定期對本單位的固定資產(chǎn)進行清查,保證固定資產(chǎn)帳物相符。

  在固定資產(chǎn)的清理和改造過程中,拆除的固定資產(chǎn)和廢舊物資,由置業(yè)公司固定資產(chǎn)負責人對拆除下來的物資進行登記,能繼續(xù)使用的轉(zhuǎn)有關(guān)部門使用,不能繼續(xù)使用的,填寫廢舊物資申請單,由總經(jīng)理簽字后及時處理。

  八、低值易耗品的管理

  低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳,供應倉庫設置備查賬,各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經(jīng)公司領導審批購入后,統(tǒng)一由辦公室驗收,材料會計登記低值易耗品備查賬,并給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳,并落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時,必須事先經(jīng)單位材料會計及部門實物管理人簽字后辦理業(yè)務轉(zhuǎn)移手續(xù)。低值易耗品發(fā)生報廢時,由實物管理人和使用部門提出報廢申請,列明報廢低值易耗品名稱、數(shù)量及報廢原因,經(jīng)有關(guān)領導鑒定批準后,通知實物管理人及會計辦理出賬手續(xù)。

  九、庫存材料的管理

  材料和發(fā)票同時到達的采購業(yè)務,由辦公室負責驗收,合格后填寫一式三聯(lián)的入庫單,辦理入庫手續(xù)。對于貨到發(fā)票未到或分批供貨的業(yè)務,辦公室建立“來料登記備查賬”,月底結(jié)帳時對貨到發(fā)票未到的業(yè)務由會計辦理暫估入庫手續(xù)。單位領料時,統(tǒng)一由領料人填寫領料單,詳細注明領料用途,經(jīng)領料單位負責人簽字批準后到辦公室辦理領料業(yè)務。月末辦公室將當月發(fā)生的入庫單及出庫單整理后,報財務部門進帳。辦公

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