費用報銷管理制度15篇[精]

　　在現(xiàn)在社會，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的費用報銷管理制度，希望對大家有所幫助。

費用報銷管理制度1

　　為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。

　　第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費。科研經(jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

　　第二條財務報銷審批要求

　�。ㄒ唬┧�有經(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。

　　（二）實行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

　�。ㄈ�）報賬單位應按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

　　第三條財務報銷審核要求

　�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理

　　1、原始票據(jù)管理要求

　�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

　�。�2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

　　（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危�持打印的查詢結果方可報賬。

　�。�4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

　�。�5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

　　2、原始票據(jù)的粘貼要求

　　所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

　　3、領款和交款必須有領款人和交款人的`簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。

　　4、借款票據(jù)要求

　�。�1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

　　（2）借款人必須為本校正式職工。

　　（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

　　5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

　�。ǘ�）經(jīng)費管理規(guī)定

　　1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

　　2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉賬或使用公務卡結算。

　　3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。

　　4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

　　5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

　　6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。

　　7、會議費的報銷規(guī)定：

　�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

　�。�2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

　　8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。

　　9、郵電費的報銷規(guī)定：

　�。�1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

　�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。

　　10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務處預借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

　　11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

　　12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

　　13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

　　14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

　　第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。

　　第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。

費用報銷管理制度2

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

　　一、報銷審批監(jiān)控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準�？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　�。ㄒ唬�、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的.，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每一天30元。

　�。ǘ�）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

　　2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時光

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

　　四、下列情景不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費用報銷管理制度3

　　第一條目的

　　為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條費用內(nèi)容及管理分類

　　一、差旅費用

　　1．出差

　　1.1領款

　　1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部支取。

　　1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。

　　1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。

　　1.2報銷

　　出差人員應于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。

　　1.3出差待遇

　　1.3.1費用及補助標準

　　1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。

　　1.3.1. 2、住宿標準：

　　一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳

　　二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

　　其他城市：除一類、二類城市外的所有城市

　　住宿費的報銷辦法：

　　出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。

　　住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應對應出差日期，否則不予報銷。

　　1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責任人批準可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。

　　1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。

　　1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。

　　1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。

　　1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。

　　1.3.3因公行李費、票務費經(jīng)部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。

　　1.3.4事前經(jīng)批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。

　　1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負責人同意，憑發(fā)票實報實銷。

　　1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標準執(zhí)行。

　　1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標準發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。

　　1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。

　　1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。

　　1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。

　　1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。

　　1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準可以按實報銷。

　　2.市內(nèi)交通費

　　2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經(jīng)部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。

　　2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規(guī)定辦理。

　　2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷。

　　2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。

　　3.機動車費

　　3.1機動車費歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。

　　3.1.1由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。

　　3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔。

　　3.1.3司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。

　　3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。

　　二、職員培訓費用

　　1、職員因參加公司批準的各種培訓所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。

　　三、通訊費用

　　1、各部門的座機、通訊網(wǎng)絡等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費。

　　2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。

　　四、辦公費用

　　1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。

　　2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。

　　3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領用記錄進行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應調(diào)整。

　　4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。

　　5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

　　6、每年年底財務部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。

　　五、勞保用品

　　1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》

　　2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。

　　六、業(yè)務招待費

　　1、因業(yè)務需要開支招待費的，報分管副總批準。

　　2、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經(jīng)理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。

　　3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。

　　七、食堂費用

　　1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。

　　2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務部作退回處理。

　　八、福利費用

　　1、員工福利按照實際情況進行統(tǒng)一發(fā)放。

　　2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。

　　3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。

　　九、其它費用

　　以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負責人進行核實，經(jīng)財務部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。

　　第三條、費用報銷的要求和步驟流程

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。

　　四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的.報銷票據(jù)，應予退回。

　　五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。

　　六、在總經(jīng)理簽字批準后，到財務部出納處報銷。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。

　　第四條、現(xiàn)金使用管理

　　一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

　　二、所有的現(xiàn)金收入，都應開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應與應入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。

　　四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

　　五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

　　第五條附則

　　一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

　　二、本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。

費用報銷管理制度4

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

　　4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　　（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。

　　4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的'報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

　　廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日

費用報銷管理制度5

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的`費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通發(fā)票

　　（3）申購單

　�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　　（2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業(yè)務招待費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務招待費報銷

　�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　　（1）費用報銷單

　�。�2）相關業(yè)務證明

　　（3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂

費用報銷管理制度6

　　一、總則

　　1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。

　　2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

　　二、出差審批

　　1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責人或總經(jīng)理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數(shù)時，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

　　2、出差審批權限：

　�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

　�。╞）部門負責人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

　�。╟）其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經(jīng)理審批。

　　三、差旅費支出內(nèi)容及標準

　　（一）差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

　�。ǘ�）往返出差地點交通費標準

　　1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機，應在出差審批表中注明，經(jīng)批準后乘坐。未經(jīng)批準，超出部分由乘客負責。

　　2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。

　　3、出差人在當?shù)厮�乘坐的公交、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。

　　（三）住宿及補貼標準

　　1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的.（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準。

　　3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報銷程序

　　1、報銷人把與差旅費相關的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。

　　2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責人審核后，到財務部由財務人員按公司有關規(guī)定進行復核。

　　3、持財務人員審核完畢后的有關單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；

　　4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。

費用報銷管理制度7

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情景，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)

　�。�略）

　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元人天)

　�。�略）

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的'備用金，若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

　　7.原始憑證應具備的資料：

　　7.1憑證名稱;

　　7.2填制憑證的日期;

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　7.5理解憑證的單位名稱;

　　7.6經(jīng)濟業(yè)務的資料;

　　7.7數(shù)量、單價和金額;

　　7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

　　8.對原始憑證的技術性要求：

　　8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的資料及填制要求：

　　9.1憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。

　　9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

　　9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的資料，不得含混不清，過于簡略。

　　9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。

　　9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

　　9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

　　10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

　　11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。

　　12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度8

　　第一條制定目的

　　為有效的控制費用支出，進一步完善財務管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

　　第二條基本原則

　　公司及各部門應本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。

　　第三條差旅費管理內(nèi)容

　　1、差旅費的批準和借款

　�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務、事由、時間、路線及出差任務等；

　　需預借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關人員簽字后由財務出納審核后辦理借款。

　�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；

　　回差后一周內(nèi)到財務報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回。

　　（3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的.，需由主辦業(yè)務部門或人員填寫上述申請表和借款單。

　�。�4）因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話

　　方式知曉給相關負責人，出差后補辦手續(xù)。

　　2、差旅費的報銷

　�。�1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關負責人簽字后財務出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；

　　無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。

　　（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

　�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；

　　未經(jīng)同意的游覽開支，財務部不予報銷。

　�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；

　　伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。

　　3、交通費標準

　　（1）為節(jié)約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。

　　（2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。

　�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。

　　（4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；

　　出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。

　�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。

費用報銷管理制度9

　　第一部分 總則

　　第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用于公司所有部門。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條 借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　�。ㄋ模� 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

　�。ㄎ澹┩獬鲑忂M材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

　　（六） 借款銷賬規(guī)定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　�。ò耍� 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條 借款流程

　�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。

　�。ㄈ�） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

　　第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

　　第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

　　第二條： 材料費用的支付程序：

　　材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

　　第四部分 日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條 費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　（二) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�） 按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條 費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。

　　第四條 差旅費報銷制度及流程

　�。ㄒ�)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

　�。ǘ�）費用標準的補充說明：

　　1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。

　　2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。

　　3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

　　4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（三） 報銷流程

　　1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

　　4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬� 費用標準

　　1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

　　1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限

　�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；

　�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

　�、�、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；

　　④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：

　�、�、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

　�、凇�業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　�、邸⒏鞴�司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

　　1、以上的開支權限標準執(zhí)行。

　　2、 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。� 二）報銷流程：

　　1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　（二） 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的`工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

　　3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　4、按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　�。ㄈ�）臨時工資支付流程同工資支付流程

　�。ㄋ模┥鐣�保險及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　�。ㄎ澹┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→

　　財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

　　第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　�。ㄒ唬┘瘓F總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

　　1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；

　　2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

　�。ǘ�）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

　　1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

　　2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；

　　3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

　　4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

　　第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

　�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�） 結賬報銷：

　　1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　�。ㄈ�） 財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　2)、按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；

　　3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分 其他相關規(guī)定

　　第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。

　　3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

　　第十九條 關于房款的退回

　　退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

　　第二十條 人工費的支付

　　1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。

　　2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

　　3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。

　　第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范

　�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

　　4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

　　第二十二條 關于費用的分配原則

　　費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

　　第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

　　第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　�。ㄒ唬�、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　�。ǘ�）、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

費用報銷管理制度10

　　費用報銷單

　　A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　3、財務報銷管理規(guī)章制度

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　　（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　（三）審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　�。�1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　（二）電話費報銷標準

　　公司級領導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

　�。ㄋ模┱写�費報銷制度

　　如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度

　　（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　�。ǘ�）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　�。ㄈ�）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　　（2）資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　�。�3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違有關制度規(guī)定的行為應及時向領導映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

　　4、財務報銷管理規(guī)章制度

　　為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序?qū)徟�后，出納方可付款。

　　二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　�。ǘ�）報銷時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。

　�。ㄈ�）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

　�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規(guī)定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

　�。ǘ�）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

　　（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞�使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

　　（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　�。ㄆ撸╆P于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　�。ò耍┏鐾鈱W習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　�。ㄒ唬┨顚憙�(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　�。ǘ�）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

　�。ㄈ�）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。

　　5、財務報銷管理規(guī)章制度

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的.公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。

　　6、學校財務報銷管理制度

　　為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

　　二、財務報銷手續(xù)及要求

　�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結算。

　�。ǘ�）財務報銷基本手續(xù)及要求

　　1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

　　5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求

　　1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報校長審批后發(fā)放。

　　2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領款單據(jù)，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關規(guī)定辦理。

　　4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)校務會審核，校長批準后由會計室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

　　6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。

　�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　�。�3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　�。�4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。

　�。�5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

　　9、校內(nèi)零星維修歸由總務處負責。

　　10、如上級主管部門有具體相關制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。

　　7、學校財務報銷管理制度

　　為了加強學校現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

　　一、現(xiàn)金支出

　　1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現(xiàn)金；

　　二、報銷

　　1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

　　3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

　　5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

　　8、新農(nóng)合報銷管理制度

　　市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

　　“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施�！笔行l(wèi)計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉診制度。

　　基層首診與雙向轉診

　　參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診�；鶎邮自\醫(yī)療機構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構。

　　因病情需要須轉入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉院證明，轉入下級定點醫(yī)院康復。

　　轉入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外的醫(yī)院看病）未履行轉院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。

　　符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關于轉發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

　　在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉院手續(xù)，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。

　　外出務工探親人員也應做到基層首診

　　外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

　　在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構住院相關資料。

　　9、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程

　　(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單

　　(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

費用報銷管理制度11

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的`監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務部

　　負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領導

　　1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經(jīng)財務部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度12

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

　　3、呈總經(jīng)理簽字批準。

　　二、差旅費的預支：

　　填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標準：

　　員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬╅_支范圍：

　　公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的.車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。

　�。ǘ�）報銷標準：

　　1、交通工具

　�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；

　　（2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。

　�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

費用報銷管理制度13

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經(jīng)辦人財務室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務室結算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。

　　6、各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)儉獎勵的'辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時光超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　（3）貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　�。�5）貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　�。�1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情景處理。

　�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　�。�3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　�。�5）凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　�。�6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后回到的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前回到的，按半天計算；

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時光、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規(guī)定：

　　1、費用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。

　　2、工資發(fā)放時光：每月五日的午時。

　　以上規(guī)定的時光，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會理人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

費用報銷管理制度14

　　1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

　　4. 組織與職責：

　　4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

　　4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

　　4.3：各部門： 遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執(zhí)行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

　　6.1.1 快遞的接收

　　6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

　　7. 寄件相關規(guī)定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

　�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的`優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

　　7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用 核算。

　　8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度15

　　為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、費用預算制度

　　1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

　　2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;

　　5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;

　　6、根據(jù)公司資金的`實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;

　　3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

　　三、財務部門的職責和權利

　　1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

　　2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟�的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;

　　6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

　　7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

　　五、本制度附件與本制度具同等效力。

　　六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

【費用報銷管理制度】相關文章：

費用報銷管理制度06-25

費用報銷管理制度08-09

費用報銷管理制度最新09-07

公司費用報銷管理制度02-22

費用報銷管理制度15篇02-14

費用報銷管理制度(15篇)02-21

公司費用報銷管理制度【推薦】07-06

企業(yè)費用報銷管理制度細則09-29

費用報銷的管理制度7篇04-13

費用報銷制度06-07