- 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度-06原始記錄管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
原始記錄管理制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的原始記錄管理制度，希望能夠幫助到大家。
原始記錄管理制度1
�。ㄒ唬┰紤{證必須具備下列內(nèi)容：
�。薄⒃紤{證的名稱
�。�、原始憑證的的填制日期和編號(hào)
�。�、接受憑證單位的名稱
４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要
�。�、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式
�。�、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章
（二）原始憑證的填制必須符合下列要求
�。�、記錄真實(shí)
�。�、內(nèi)容完整
�。�、填制及時(shí)
�。�、書(shū)寫(xiě)清楚
�。ㄈ┰紤{證的.審核
�。�、合法、合理性的審查
�。�、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無(wú)誤。
�。场⒆灾圃紤{證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
原始記錄管理制度2
金屬制品公司原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理制度
一、總則
為妥善保存原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的標(biāo)識(shí)、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作,特制訂本制度。
二、適用范圍
適用于各部門(mén)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的保存控制,也包括分供方的原始記錄。
三、原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表種類、收集、標(biāo)識(shí)
1.原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的形式由使用部門(mén)根據(jù)自身的需要制定,經(jīng)工程部長(zhǎng)審核其可行性后,交廠務(wù)經(jīng)理審批其是否能正式使用。
2.對(duì)于已超出保存期的原始記錄,由各相關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)銷毀,工程部有權(quán)檢查其是否按規(guī)定實(shí)行。
3.原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的.保管方式要便于存取和檢索,保管設(shè)施應(yīng)提供適宜的環(huán)境,以防止損壞、變質(zhì)和丟失。
4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的保存期。
5.各部門(mén)需查閱原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí),需向廠務(wù)經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,再向相關(guān)記錄的部門(mén)負(fù)責(zé)人借記錄查閱,各部門(mén)做好查閱記錄。
四、各部門(mén)要做好原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫(xiě)和呈報(bào)工作,原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確,干凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表上隨便涂寫(xiě)。如記錄時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤,在錯(cuò)誤處劃一杠,再填寫(xiě)正確數(shù)據(jù),任何人不得隨意更改、涂寫(xiě)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,以保證原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的有效性。
原始記錄管理制度3
1、嚴(yán)格執(zhí)行《記錄管理程序》；
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)規(guī)定；
3、記錄的'填寫(xiě)應(yīng)字跡端正、清晰，技術(shù)術(shù)語(yǔ)使用準(zhǔn)確；
4、記錄經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員復(fù)核后，方可作為編寫(xiě)試驗(yàn)報(bào)告的依據(jù)；
5、記錄應(yīng)包含足夠的信息，必須使用法定計(jì)量單位；
6、根據(jù)原始記錄出具檢測(cè)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)與記錄結(jié)論一致；
7、所有記錄實(shí)行統(tǒng)一管理并分類存檔；
8、所有記錄的原件一律不外借；
9、依據(jù)記錄保存期限對(duì)到期記錄予以銷毀。
原始記錄管理制度4
原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生執(zhí)行和完成情況的書(shū)面證明,是作為檢查和考核經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要依據(jù),也是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ),為了正確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確各方面及個(gè)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,特制定本制度:
一、原始記錄的內(nèi)容
1、材料物資方面的原始記錄
醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗(yàn)收領(lǐng)用單;
總務(wù)倉(cāng)庫(kù)的其他材料及低值易耗品的驗(yàn)收領(lǐng)用單;
藥庫(kù)藥品的領(lǐng)用單;
藥房消耗日?qǐng)?bào)表;
各類材料,藥品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單
2、勞動(dòng)方面的原始記錄
職工人數(shù)的記錄;
職工調(diào)動(dòng)、考勤的記錄;
工資結(jié)算的記錄;
獎(jiǎng)金測(cè)算的`記錄。
3、設(shè)備使用方面的原始記錄
醫(yī)療儀器設(shè)備的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;
圖書(shū)及其他設(shè)備的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;
房屋建筑物固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單;
各類固定資產(chǎn)登記卡,設(shè)備報(bào)廢單,調(diào)撥單;
固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單;
固定資產(chǎn)報(bào)損報(bào)廢審批單。
4、費(fèi)用開(kāi)支的原始記錄
水、電費(fèi)結(jié)算單;
領(lǐng)款收據(jù);
勞務(wù)以及辦公費(fèi)開(kāi)支;
零星維修結(jié)算表。
5、財(cái)務(wù)管理方面的原始記錄
借款借據(jù)。
收款收據(jù)
二、原始記錄的填制方法、格式
序號(hào) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 管理部門(mén) 記錄格式 應(yīng)具備內(nèi)容
1 醫(yī)用衛(wèi)生材料
藥劑科
單據(jù)式記錄單
日期、品種、
規(guī)格、數(shù)量、
單價(jià)、總金額、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人
2 低值易耗品
藥劑科
信息科
總務(wù)科
單據(jù)式記錄單
3 醫(yī)療藥品
藥劑科
日?qǐng)?bào)表式記錄單
4 專業(yè)圖書(shū)資料
圖書(shū)室
單據(jù)式記錄單
5 借款借據(jù)
借款人
單據(jù)式記錄單
6 收款收據(jù)工資計(jì)算表
收款人
制表人
單據(jù)式記錄單
7 行政家具設(shè)備
總務(wù)科
單據(jù)式記錄單
始憑證的審核
原始記錄是財(cái)務(wù)科最基礎(chǔ)的核算資料,財(cái)務(wù)科確定由審核員對(duì)各種原始記錄的正確性、真實(shí)性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,稽核員每月進(jìn)行抽查,每月與各管理部門(mén)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。
原始記錄填制人的責(zé)任
各管理部門(mén)的專職原始記錄員,應(yīng)按原始記錄的格式的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě),不能遺漏,對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況及時(shí)做好記錄工作,所有記錄的數(shù)據(jù)必須如實(shí)反映,計(jì)算準(zhǔn)確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對(duì)填制的業(yè)務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。
衛(wèi)生材料領(lǐng)用單,圖書(shū)設(shè)備等固定資產(chǎn)單據(jù),一般由經(jīng)辦人員填寫(xiě),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),專職記錄簽章后及時(shí)送財(cái)務(wù)科審核,然后入帳。
藥品的入庫(kù)、領(lǐng)用,由藥庫(kù)會(huì)計(jì),根據(jù)發(fā)票驗(yàn)收,及領(lǐng)料單,單據(jù)送財(cái)務(wù)科審核,無(wú)誤后,登記入帳。
總務(wù)材料的領(lǐng)用,由經(jīng)辦人填寫(xiě)后,科主任簽署意見(jiàn),經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財(cái)務(wù)科審核,審核無(wú)誤后列報(bào)支出。
借款單和領(lǐng)款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫(xiě),經(jīng)院長(zhǎng)審批后,報(bào)財(cái)務(wù)科審核,無(wú)誤后付款。
原始記錄管理制度5
本制度明確了計(jì)量檢定或校準(zhǔn)過(guò)程原始記錄、數(shù)據(jù)處理、證書(shū)填寫(xiě)、數(shù)據(jù)核驗(yàn)和證書(shū)簽發(fā)等環(huán)節(jié)的工作程序及要求。
1、原始記錄是評(píng)定計(jì)量器具性能的原始依據(jù)，原始記錄采用國(guó)家檢定規(guī)程中所附格式，填寫(xiě)記錄必須是檢定員本人，邊檢定邊取數(shù)據(jù)，不能搞回憶錄。
2、原始記錄的填寫(xiě)要求內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡工整無(wú)涂改，示值讀數(shù)應(yīng)按規(guī)程要求取值。原始記錄如要修改時(shí)，應(yīng)劃去原數(shù)據(jù)，并在該數(shù)據(jù)上方簽上修改人姓名，重新填寫(xiě)該數(shù)據(jù)。
3、為了確保檢定數(shù)據(jù)正確，檢定員對(duì)自己填寫(xiě)的檢定記錄要認(rèn)真核實(shí)，確保無(wú)誤后交復(fù)核人員復(fù)核，復(fù)核人要嚴(yán)肅認(rèn)真，復(fù)核無(wú)誤后方可簽字。
4、證書(shū)是計(jì)量器具準(zhǔn)確可靠、一致性的.憑證，證書(shū)的格式與填寫(xiě)內(nèi)容必須按照檢定規(guī)程的要求正確填寫(xiě)，對(duì)于檢定合格的儀器，發(fā)給檢定證書(shū)，不合格和儀器發(fā)給檢定結(jié)果通知書(shū)，并注明不合格項(xiàng)目。
5、原始記錄、檢定證書(shū)及檢定結(jié)果通知書(shū)等，所需數(shù)據(jù)由檢定員用鋼筆填寫(xiě)，檢定員、核驗(yàn)員簽字必須用鋼筆由本人填寫(xiě)姓名，不得用圖章、編號(hào)代替。
6、檢定員、核驗(yàn)員必須對(duì)出具的證書(shū)及數(shù)其據(jù)負(fù)責(zé)，主管簽字必須嚴(yán)格執(zhí)行檢定規(guī)程，證書(shū)上數(shù)據(jù)必須與原始記錄數(shù)據(jù)相符，對(duì)于不嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)量檢定規(guī)程弄虛作假者，按計(jì)量法律、法規(guī)追究責(zé)任。
7、檢定員、核驗(yàn)員出具的檢定證書(shū)、檢定結(jié)果通知書(shū)等由技術(shù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核驗(yàn)證合格后，加蓋本站檢定專用章，方可有效。
【原始記錄管理制度】相關(guān)文章：
內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度-06原始記錄管理制度01-30
管理制度09-18
工廠車間管理制度車間管理制度02-14
鑰匙管理制度10-24
銷售管理制度07-22
管理制度設(shè)計(jì)06-07
車輛管理制度[精選]07-18
倉(cāng)庫(kù)管理制度(精選)07-18