庫存管理制度[大全15篇]

　　在生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來越多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的庫存管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

庫存管理制度1

　　醫(yī)院庫存物資是指醫(yī)院為了保證正常醫(yī)療服務(wù)而儲(chǔ)備的低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料和在加工材料等。盡管醫(yī)院是屬于服務(wù)行業(yè)，但庫存物資獨(dú)有的重要性，使得加強(qiáng)庫存物資的管理對(duì)醫(yī)院仍具有不可忽視的意義。

　　一、 庫存物資的采購

　　庫存物資的采購決策涉及兩項(xiàng)內(nèi)容：

　　1、決定進(jìn)貨項(xiàng)目及數(shù)量

　　庫房負(fù)責(zé)對(duì)需要購買的已列入庫存物資清單的項(xiàng)目填寫請(qǐng)購單，其他部門也可以對(duì)所需要購買的未列入存貨清單的項(xiàng)目編制請(qǐng)購單。

　　大多數(shù)醫(yī)院對(duì)正常醫(yī)療服務(wù)中所需要的的物資的購買均作一般授權(quán)。

　　比如：庫房在現(xiàn)有庫存達(dá)到再訂購點(diǎn)時(shí)就可直接提出采購申請(qǐng)，其他部門也可為正常的維修工作和類似的工作直接申請(qǐng)采購有關(guān)物品。

　　再訂購點(diǎn)的確定一般是按照庫管員的豐富經(jīng)驗(yàn)可以解決這一問題，但經(jīng)濟(jì)訂貨量卻很少受到醫(yī)院相關(guān)部門的重視，本人認(rèn)為這點(diǎn)可以借鑒企業(yè)存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型：Q= 。

　　其中：Q：表示訂貨量

　　K：?jiǎn)挝蛔儎?dòng)訂貨成本

　　D：年總的需求量

　�。�?jiǎn)挝蛔儎?dòng)儲(chǔ)存成本

　　現(xiàn)舉一實(shí)例進(jìn)行說明：

　　如我院每年需要穿針360000個(gè)，該空針單位成本為1元 ，單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本為0.2元，一次變動(dòng)訂貨成本25元，則：

　　Q=15000(個(gè))

　　也就是說請(qǐng)購單上就應(yīng)申請(qǐng)15000個(gè)穿針。

　　當(dāng)然變動(dòng)儲(chǔ)存成本和變動(dòng)訂貨成本的估計(jì)也很關(guān)鍵。

　　一般說變動(dòng)儲(chǔ)存成本包括保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損和變質(zhì)損失等，變動(dòng)訂貨成本包括差旅費(fèi)、郵資、電報(bào)電話費(fèi)等。

　　2、選擇供應(yīng)單位

　　采購部門在收到請(qǐng)購單后，只能對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)的`請(qǐng)購單發(fā)出訂購單。

　　對(duì)每張訂購單，采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源。

　　對(duì)一些大額、重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用競(jìng)價(jià)方式來確定供應(yīng)商，以保證供貨的質(zhì)量、及時(shí)性、和成本的低廉。

　　二、 庫存物資的保管

　　在醫(yī)院物資庫房的管理中大多存在職責(zé)不分的現(xiàn)象，庫管員、庫房會(huì)計(jì)、甚至物資部門負(fù)責(zé)人的職責(zé)都是相互串崗，庫管員不在時(shí)，別的人代發(fā)物資的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

　　這樣就會(huì)導(dǎo)致盤點(diǎn)時(shí)實(shí)物短缺的責(zé)任難以落實(shí)到人頭上。

　　正確的做法是物資的采購人員、驗(yàn)收人員、保管人員和記帳人員職務(wù)應(yīng)相分離，未經(jīng)授權(quán)不得接觸實(shí)物，建立健全出、入庫管理，定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。

　　由于庫存物資的品種多、數(shù)量大、其陳舊性和多樣性都給盤點(diǎn)工作帶來一定的困難，物資管理部門盤點(diǎn)前應(yīng)該制定盤點(diǎn)計(jì)劃，確定合理的盤點(diǎn)程序，配備相應(yīng)的監(jiān)督人員，對(duì)庫存物資進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部驗(yàn)證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與整個(gè)盤點(diǎn)過程并制定周密的監(jiān)盤計(jì)劃，確定監(jiān)盤的目標(biāo)、范圍和時(shí)間安排。

　　財(cái)務(wù)部門在監(jiān)盤過程中應(yīng)觀察物資有無毀損、陳舊、過時(shí)、殘次、和短缺等狀況。

　　將盤點(diǎn)結(jié)果與永續(xù)記錄進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)節(jié)，對(duì)盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)標(biāo)簽進(jìn)行充分控制。

　　盤盈盤虧時(shí)都要先查明原因再報(bào)有權(quán)審批的部門批準(zhǔn)后再進(jìn)行處理，超過一定金額的還要報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)才能處理。

　　三、 庫存物資的計(jì)價(jià)

　　庫存物資的計(jì)價(jià)允許采用多種方法，但由于醫(yī)療單位的特殊性，一般都采用加權(quán)平均法進(jìn)行核算，且一經(jīng)確定不得隨意變動(dòng)，當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備：

　　1、市價(jià)持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見的未來無回升的希望，可變現(xiàn)凈值低于帳面成本

　　2、因?yàn)獒t(yī)療服務(wù)的改善，舊的庫存物資不再適應(yīng)服務(wù)的要求。

　　3、其他足以證明該項(xiàng)庫存物資實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。

　　當(dāng)存在以下一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)將庫存物資的帳面余額全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期管理費(fèi)用：

　　1、已霉?fàn)�變質(zhì)的庫存物資。

　　2、已過期又不可退貨的庫存物資，如一次性的輸液管等。

　　3、醫(yī)療服務(wù)中已不再需要，并且已無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的庫存物資。

　　4、其他足以證明已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的庫存物資。

　　四、庫存物資的管理目標(biāo)

　　1、保證醫(yī)療服務(wù)需要

　　醫(yī)院很少能夠做到隨時(shí)購入所需的物資，即使是市場(chǎng)供應(yīng)量充足的物資也如此。

　　這不僅因?yàn)椴粫r(shí)會(huì)出現(xiàn)某種物資的市場(chǎng)斷檔，還因?yàn)獒t(yī)院距供貨點(diǎn)較遠(yuǎn)而需要必要的途中運(yùn)輸及可能出現(xiàn)運(yùn)輸故障。

　　一旦醫(yī)療服務(wù)所需物資短缺，有可能就會(huì)造成醫(yī)療事，就會(huì)給醫(yī)院造成不可估量的損失。

　　2、出自價(jià)格的考慮

　　零購物資的價(jià)格往往較高，而整批購買在價(jià)格上常有優(yōu)惠。

庫存管理制度2

　　第一條必須對(duì)所管轄的物資進(jìn)行分類登記，設(shè)置存卡、套帳、實(shí)時(shí)在存卡上登記每筆業(yè)務(wù)交易物資的進(jìn)出數(shù)量，確保數(shù)據(jù)連續(xù)、準(zhǔn)確。做到帳（包括電腦帳及帳本）物卡相符，及時(shí)反映庫存。

　　第二條對(duì)原輔材料、半成品、成品和工裝器具等物資應(yīng)按規(guī)定放置，并分類標(biāo)識(shí)管理、分規(guī)格存放，有計(jì)劃、有秩序安排物資進(jìn)倉、出倉及存放地點(diǎn)。

　　第三條存放物品的庫房應(yīng)保持整潔通風(fēng)，防潮濕，碼放整齊。在倉庫中存取物品應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，務(wù)類物品應(yīng)標(biāo)識(shí)明顯，分類分區(qū)存放，不合格品應(yīng)單獨(dú)隔離。

　　第四條對(duì)原輔材料、零部件，在制品和成品的管理應(yīng)嚴(yán)格按照公司的'制度或程序執(zhí)行。防止其在包裝和存在過程中被損壞或降低質(zhì)量。

　　第五條注意安全，離開倉庫后必須關(guān)閉倉庫門；不得磕、碰、摔、擠壓物資；不得大聲呼叫、跳躍。

　　第六條嚴(yán)格堅(jiān)持物資、出倉手續(xù)，做到先進(jìn)先出，減少物資積壓倉庫時(shí)間。

　　第七條監(jiān)督庫存量，根據(jù)公司庫存量標(biāo)準(zhǔn)，如有超標(biāo)、不足現(xiàn)象，及時(shí)向生產(chǎn)部反映。

　　第八條保持倉庫庫容庫貌，不得帶食品到倉庫，每天下班前清潔地面，清除庫存物資上灰塵雜物。

　　第九條倉庫防火制度。

　�。ㄒ唬﹤}庫的主要領(lǐng)導(dǎo)人為防火負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)倉庫的消防安全管理工作。

　�。ǘ�）易燃易爆物品與一般物品或化學(xué)性質(zhì)、防護(hù)滅火方法相抵觸的化學(xué)危險(xiǎn)品，不得同一倉庫或同室存放。

　�。ㄈ�）物品入庫前必須檢查確定無火種等隱患后方準(zhǔn)入庫。

　　（四）不準(zhǔn)設(shè)置移動(dòng)式照明燈具，離開時(shí)必須關(guān)掉電源，不準(zhǔn)加設(shè)臨時(shí)線路。

　�。ㄎ澹﹤}庫應(yīng)當(dāng)設(shè)置醒目的防火標(biāo)志，禁止帶入火種。

　�。�六）倉庫內(nèi)禁止吸煙，禁止煮食及用火取暖，并禁止使用明火。庫外動(dòng)火作業(yè)時(shí)，必須經(jīng)過公司有關(guān)部門的同意。

　�。ㄆ撸﹤}庫應(yīng)當(dāng)配置相應(yīng)的消防設(shè)施和滅火器材。消防器材必須設(shè)置在顯眼和便于取用的地點(diǎn)，附近不得堆放物品和雜物，并確保任何時(shí)候都完好、有效。

　�。ò耍�庫區(qū)的消防通道和安全出口等嚴(yán)禁堆放物品。

　�。ň牛┮坏┌l(fā)生火災(zāi)時(shí)，要及時(shí)報(bào)告公司管理部門，同時(shí)組織人員撲救，并打火警電話119報(bào)警，事后協(xié)助查明原因，提提出出處理意見。

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　　庫存物資管理制度的重要性不容忽視。它：

　　1.降低成本：通過精確控制庫存，減少資金占用，降低倉儲(chǔ)成本。

　　2.保證生產(chǎn)：確保生產(chǎn)所需物資的及時(shí)供應(yīng)，避免因缺料導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷。

　　3.提升效率：規(guī)范物資流轉(zhuǎn)，減少尋找和等待時(shí)間，提高工作效率。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)防范：有效預(yù)防庫存積壓、物資過期、損失浪費(fèi)等問題。

　　5.決策支持：提供準(zhǔn)確的`庫存數(shù)據(jù)，支持管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。

庫存管理制度4

　　庫存管理制度優(yōu)化流程是一個(gè)旨在提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率、降低成本的重要環(huán)節(jié)，它涵蓋了庫存的采購、存儲(chǔ)、控制、分析等多個(gè)方面。此流程旨在確保庫存管理的精準(zhǔn)性，降低庫存積壓風(fēng)險(xiǎn)，提升資金周轉(zhuǎn)率，并實(shí)現(xiàn)供需平衡。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 庫存預(yù)測(cè)：基于歷史銷售數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，減少過度庫存或缺貨的情況。

　　2. 采購策略：制定合理的`采購計(jì)劃，考慮供應(yīng)商關(guān)系、價(jià)格波動(dòng)等因素。

　　3. 庫存控制：設(shè)定安全庫存水平，避免庫存過多或過少，保證生產(chǎn)和銷售的連續(xù)性。

　　4. 庫存盤點(diǎn)：定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正差異。

　　5. 庫存流動(dòng)分析：監(jiān)控庫存周轉(zhuǎn)速度，識(shí)別滯銷品，采取相應(yīng)措施。

　　6. 庫存信息系統(tǒng)：運(yùn)用現(xiàn)代化it工具，實(shí)現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新和分析。

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　　庫存現(xiàn)金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，其重要性不言而喻：

　　1.確保資金安全：良好的現(xiàn)金管理制度能防止資金被挪用或盜取，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。

　　2.提升運(yùn)營(yíng)效率：規(guī)范化的流程可以減少錯(cuò)誤，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　3.遵守法規(guī)：符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)要求，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.提高財(cái)務(wù)透明度：通過有效的'現(xiàn)金管理，提升財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信度。

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　　庫存材料管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一環(huán)，它涵蓋了物料的采購、入庫、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)以及報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)資源的有效利用，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高生產(chǎn)效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 采購管理：規(guī)定了物料的采購流程，包括需求預(yù)測(cè)、供應(yīng)商選擇、價(jià)格談判、合同簽訂等。

　　2. 入庫管理：明確了驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、入庫登記、質(zhì)量檢驗(yàn)等步驟，保證入庫材料的質(zhì)量和數(shù)量準(zhǔn)確無誤。

　　3. 存儲(chǔ)管理：規(guī)定了倉庫布局、物料分類、標(biāo)識(shí)系統(tǒng)、存儲(chǔ)條件等，防止材料變質(zhì)或損失。

　　4. 領(lǐng)用管理：制定了領(lǐng)料申請(qǐng)、審批、發(fā)放等流程，確保物料流向清晰，避免浪費(fèi)。

　　5. 盤點(diǎn)管理：規(guī)定了定期盤點(diǎn)的頻率、方法和處理盤點(diǎn)差異的'程序，以實(shí)時(shí)掌握庫存狀況。

　　6. 報(bào)廢管理：明確了材料報(bào)廢的條件、審批流程和處置方式，減少無效資產(chǎn)占用。

庫存管理制度7

　　有效的.庫存材料管理制度對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。它能：

　　1.減少資金占用，提高資金周轉(zhuǎn)率。

　　2.避免因材料短缺導(dǎo)致的生產(chǎn)中斷，保證生產(chǎn)連續(xù)性。

　　3.降低材料損耗，提升材料利用率。

　　4. 提供準(zhǔn)確的庫存信息，支持決策制定。

　　5.規(guī)避庫存風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

庫存管理制度8

　　庫存材料管理制度的重要性在于：

　　1.成本控制：通過精確的庫存管理，可以減少過度采購導(dǎo)致的資金占用，降低庫存成本。

　　2.生產(chǎn)保障：及時(shí)的`物料供應(yīng)，保證生產(chǎn)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)防范：規(guī)范的流程能預(yù)防盜竊、損壞等風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。

　　4.決策支持：準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)為生產(chǎn)計(jì)劃和采購策略提供依據(jù)，提升企業(yè)決策效能。

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　　第一章總則

　　一、為貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部頒發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委頒發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》等法規(guī)制度，結(jié)合我院的實(shí)際情況制定本制度。

　　二、醫(yī)院的`藥學(xué)部具體負(fù)責(zé)藥品的管理;醫(yī)學(xué)工程部具體負(fù)責(zé)醫(yī)用衛(wèi)生材料、醫(yī)用低值易耗品的管理;總務(wù)部具體負(fù)責(zé)后勤物資、后勤低值易耗品的管理:財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)藥品及庫存物資的賬務(wù)管理;審計(jì)辦負(fù)責(zé)對(duì)各管理部門的監(jiān)督管理。

　　第二章藥品及庫存物資的采購

　　三、藥品及庫存物資的采購與審批

　　藥品倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院臨床、科研需要每周編制藥品采購計(jì)劃，經(jīng)藥庫分管主任審批后，藥品采購人員通過藥品集中采購平臺(tái)采購藥品，常規(guī)采購藥品品種范圍不能超出醫(yī)院《基本用藥供應(yīng)目錄》，因臨床搶救、特殊治療、科研等特殊需要采購目錄外藥品，按照特需藥品采購流程，經(jīng)分管主任審核、分管院長(zhǎng)審批后進(jìn)行限量采購。

　　物資倉庫保管員根據(jù)醫(yī)院庫存物資使用情況及庫存量編制庫存

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　　第一章總則

　　第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售的商品。

　　第二條存貨的具體范圍如下：

　　1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。

　　2、已經(jīng)驗(yàn)收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。

　　3、已經(jīng)發(fā)運(yùn)，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。

　　第三條本制度適用于xxx公司。為促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)存貨日常管理。

　　第二章管理職責(zé)

　　第四條企業(yè)負(fù)責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本單位是否有效組織實(shí)施《存貨管理制度》及存貨的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理，認(rèn)真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)存貨的結(jié)算發(fā)票、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

　　第六條倉庫管理人員負(fù)責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉庫管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門組織相關(guān)部門進(jìn)行存貨清查，并寫出清查報(bào)告，報(bào)公司。

　　第三章倉儲(chǔ)保管制度

　　第七條倉庫負(fù)責(zé)存貨的儲(chǔ)存保管責(zé)任。

　　第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)腵授權(quán)，授權(quán)人簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　第九條存貨的存放和管理由保管員負(fù)責(zé)，并按存貨類別編制目錄進(jìn)行登記，便于與財(cái)務(wù)部門的賬戶記錄核對(duì)。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤點(diǎn)。

　　第十條倉庫保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長(zhǎng)期不流動(dòng)的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時(shí)填制專門的報(bào)告單，說明數(shù)量、原因，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫和財(cái)務(wù)部門做調(diào)賬處理，保證賬實(shí)相符。

　　第十一條倉庫管理人員對(duì)未經(jīng)授權(quán)的存貨領(lǐng)用有權(quán)拒絕，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請(qǐng)購。

　　第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗(yàn)收入庫手續(xù)：

　　1、收貨時(shí)，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。

　　2、驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗(yàn)收手續(xù)。

　　3、驗(yàn)收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗(yàn)明品名、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量，并核對(duì)合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理;核對(duì)無誤后簽發(fā)驗(yàn)收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺(tái)賬，②聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，連同發(fā)票等憑證進(jìn)行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。

　　第十四條存貨出庫時(shí)，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗(yàn)明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨收發(fā)核算。

　　第五章存貨盤存制度

　　第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實(shí)行永續(xù)盤存制。

　　第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門設(shè)置數(shù)量金額式存貨明細(xì)帳(已通過計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)管理存貨的，財(cái)務(wù)部門可只進(jìn)行存貨的金額明細(xì)核算)，倉庫設(shè)置存貨保管臺(tái)賬，按其名稱續(xù)時(shí)登記收、發(fā)、存的數(shù)量。

　　第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細(xì)帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置，倉庫保管賬的設(shè)置應(yīng)同財(cái)務(wù)部門存貨明細(xì)帳一致，以便部門相互核對(duì)控制。

　　第十八條財(cái)務(wù)部門明細(xì)帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時(shí)計(jì)算其結(jié)存數(shù)量。同時(shí)還應(yīng)對(duì)存貨金額進(jìn)行登記，實(shí)行數(shù)量和金額雙重控制。

　　第十九條倉庫存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進(jìn)行數(shù)量控制。

　　第二十條存貨明細(xì)帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，以隨時(shí)反映存貨結(jié)存情況，保護(hù)存貨安全。對(duì)于數(shù)量差異應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫與財(cái)務(wù)部門同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　第二十一條對(duì)存貨進(jìn)行定期盤點(diǎn)，實(shí)地盤存制下至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)成立盤點(diǎn)小組，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，盤點(diǎn)人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁走過場(chǎng)。

　　第二十二條盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括：

　　1、盤點(diǎn)時(shí)間。永續(xù)盤存制下存貨盤點(diǎn)可以選擇在上半年6月份或下半年12月份進(jìn)行。實(shí)地盤存制下存貨盤點(diǎn)可以選擇在月末結(jié)帳前一日。

　　2、盤點(diǎn)參與人員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、辦公室等有關(guān)人員、永續(xù)盤存制下需召開盤點(diǎn)預(yù)備會(huì)，將盤點(diǎn)計(jì)劃或指令貫徹到每一參與人員。

　　第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應(yīng)編寫盤盈或盤虧報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。

　　第六章存貨計(jì)價(jià)方法

　　第二十四條存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅法的規(guī)定。

　　第二十五條存貨按照實(shí)際成本核算，根據(jù)本單位實(shí)際情況選擇先進(jìn)先出法核算存貨發(fā)出。

　　第七章檢查與考核

　　第二十六條公司財(cái)務(wù)部按以下四種情況對(duì)各企業(yè)進(jìn)行抽查：

　　1、各企業(yè)倉庫及財(cái)務(wù)部門未按本制度規(guī)定設(shè)置賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減1分。

　　2、未按本制度規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬或未做對(duì)賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減1分。

　　3、未按本制度規(guī)定進(jìn)行存貨盤點(diǎn)或盤點(diǎn)不實(shí)者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減1分。

　　4、各企業(yè)對(duì)盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減1分

　　第二十七條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進(jìn)行考核。存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))同比每提高一個(gè)百分點(diǎn)，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減1分。最高加分不超過5分;每降低一個(gè)百分點(diǎn)，扣減1分，最高減分不超過5分。

　　第二十八條倉庫保管人員應(yīng)恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價(jià)賠償。

庫存管理制度11

　　物業(yè)管理公司庫存現(xiàn)金管理制度

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司的庫存現(xiàn)金管理,加速資金流動(dòng),提高資金的使用效益,特制訂本制度。

　　第二章庫存現(xiàn)金的管理

　　第二條公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度,會(huì)計(jì)、出納必須分開設(shè)立,實(shí)行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。

　　第三條在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí),必須辦理交接手續(xù),做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié),公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤點(diǎn)。

　　第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入,不能轉(zhuǎn)帳單位的'銷售收入,特殊情況下的借款,領(lǐng)款的收回,罰款收入,以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入;現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。

　　第五條公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍,具體如下:

　　1、支付給職工的工資、津貼;

　　2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

　　3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金;

　　4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出;

　　8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項(xiàng)外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金,經(jīng)開戶銀行審核,財(cái)務(wù)公司同意后,予以支付現(xiàn)金。

　　第六條公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額,應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　　第七條不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫。

　　第八條不得將單位的現(xiàn)金,以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。

　　第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外,再作以下規(guī)定:

　　1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算,并必須在票據(jù)上簽名;

　　2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié);

　　3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù);用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書卡押金、電卡押金等;

　　4、支出業(yè)務(wù)主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項(xiàng)的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據(jù);

　　5、每日下午3點(diǎn)30分前,二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算,便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;

　　6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo),每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理,扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。

　　第三章附則

　　第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

　　第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,與之相抵觸的同時(shí)廢止。

庫存管理制度12

　　本庫存材料管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部庫存管理流程，確保材料資源的有效利用，降低運(yùn)營(yíng)成本，提升生產(chǎn)效率。制度將涵蓋以下幾個(gè)方面：

　　1. 材料采購與入庫

　　2. 庫存存儲(chǔ)與保養(yǎng)

　　3. 庫存盤點(diǎn)與核算

　　4. 材料領(lǐng)用與出庫

　　5. 庫存控制策略

　　6. 應(yīng)急處理與責(zé)任追究

　　內(nèi)容概述：

　　1. 材料采購與入庫：明確采購流程，規(guī)定供應(yīng)商評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范入庫驗(yàn)收程序，確保材料質(zhì)量。

　　2. 庫存存儲(chǔ)與保養(yǎng)：設(shè)定庫存區(qū)域劃分，規(guī)定儲(chǔ)存條件，執(zhí)行定期保養(yǎng)檢查，防止材料損壞。

　　3. 庫存盤點(diǎn)與核算：制定盤點(diǎn)周期，執(zhí)行盤點(diǎn)方法，進(jìn)行盈虧分析，確保賬實(shí)相符。

　　4. 材料領(lǐng)用與出庫：建立領(lǐng)用審批制度，追蹤材料消耗，確保出庫手續(xù)齊全。

　　5. 庫存控制策略：運(yùn)用經(jīng)濟(jì)訂貨量模型，設(shè)定安全庫存水平，預(yù)防庫存積壓或短缺。

　　6. 應(yīng)急處理與責(zé)任追究：設(shè)定庫存異常處理機(jī)制，明確責(zé)任歸屬，確保問題及時(shí)解決。

庫存管理制度13

　　1.錢賬分管制

　　錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時(shí)，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，由會(huì)計(jì)員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會(huì)計(jì)員編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。

　　2.現(xiàn)金開支審批制

　　現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個(gè)方面：

　　(l)現(xiàn)金開支范圍

　　各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，各種勞保、福利費(fèi)用，差旅費(fèi)，收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。散文閱讀：

　　(2)制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷憑證上簽章，交會(huì)計(jì)入員登錄作會(huì)計(jì)分錄，最后交由出納人員付款。

　　(3)確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限

　　各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。

　　3.日清月結(jié)制度

　　由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯(cuò)，出納應(yīng)及時(shí)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。因此，每日終了，出納都要認(rèn)真清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時(shí)結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對(duì)，看是否賬賬相符。

　　它包括以下幾點(diǎn)：

　　(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符

　　也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理日記賬

　　將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。

　　(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)

　　出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù);所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

　　(4)按規(guī)定實(shí)際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額

　　如實(shí)際庫存現(xiàn)金超過庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行;如果實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。

　　4.現(xiàn)金清查制度

　　由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金狀況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。

　　一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點(diǎn)方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點(diǎn)時(shí)光最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時(shí)現(xiàn)金收付賬項(xiàng)全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時(shí)出納員應(yīng)始終在場(chǎng)，并給予用心的配合。清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告表”，填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。

　　5.現(xiàn)金保管制度

　　現(xiàn)金保管制度一般應(yīng)包括如下資料：

　　(l)超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

　　(2)為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。

　　(3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

　　(4)單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)�單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的.，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

　　(5)庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

　　紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。

　　鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不一樣幣面金額，分別存放在個(gè)性的卡數(shù)器內(nèi)。

庫存管理制度14

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。

　　第二條物資盤點(diǎn)的內(nèi)容

　　(一)盤點(diǎn)物資實(shí)際庫存量和明細(xì)帳是否相符。

　　(二)查清物資盤盈盤虧的原因。

　　(三)查明有無超期儲(chǔ)存的物資。

　　第三條物資盤點(diǎn)的方法

　　(一)動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法：在物資發(fā)生出入庫時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對(duì)。

　　(二)重點(diǎn)盤點(diǎn)法：對(duì)進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法。

　　(三)全面盤點(diǎn)法：對(duì)在庫、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。

　　第四條盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備

　　(一)所有進(jìn)出庫單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。

　　(二)盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

　　(三)整理倉庫，物資排列整齊，放置標(biāo)識(shí)牌。

　　(四)財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。

　　(五)打英分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。

　　第五條盤點(diǎn)工作分工

　　(一)財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點(diǎn)工作，包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、匯總盤點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理。

　　(二)倉儲(chǔ)物流部門：劃分盤點(diǎn)區(qū)域，指定專人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報(bào)盤點(diǎn)表、查實(shí)差異原因。

　　(三)生產(chǎn)部門：清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡。

　　(四)銷售部門：與主機(jī)廠核對(duì)異地庫房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。

　　第六條盤點(diǎn)工作要求

　　(一)月度盤點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)月26日，盤點(diǎn)時(shí)間為12月31日(節(jié)假日照常盤點(diǎn))。原則上盤點(diǎn)當(dāng)日8-10點(diǎn)停產(chǎn)，庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點(diǎn)期間物資不得跨部門流動(dòng)。(二)倉儲(chǔ)物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤，自盤后至盤點(diǎn)時(shí)的物資收發(fā)及時(shí)調(diào)整盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)完成后由盤點(diǎn)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點(diǎn)日第二天交財(cái)務(wù)部門。

　　(三)生產(chǎn)部門在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段(小組)制品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段(小組)在制產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡，本項(xiàng)工作要求在盤點(diǎn)日10點(diǎn)前完成。

　　(四)財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點(diǎn)卡，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再對(duì)各庫房進(jìn)行復(fù)盤。

　　(五)復(fù)盤人員由自盤人員陪同進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，復(fù)盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項(xiàng)、單價(jià)高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項(xiàng)目進(jìn)行。

　　(六)復(fù)盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤人員在復(fù)盤表上對(duì)應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時(shí)物料種類差錯(cuò)率在5%以上的，要求自盤人員對(duì)所管物資重新盤存。

　　(七)復(fù)盤完畢，財(cái)務(wù)部門收集整理各部門盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)卡(按編號(hào)收集，不缺不漏)并與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，填寫盤點(diǎn)匯總表。

　　(八)盤點(diǎn)完成后10日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門需編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》(內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等)，并報(bào)公司辦公會(huì)審閱。

　　第七條盤點(diǎn)后續(xù)工作

　　(一)差異查找：盤點(diǎn)結(jié)束后，如有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿不符的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個(gè)人能力不足或未盡職盡責(zé)，應(yīng)對(duì)個(gè)人提出處罰意見。

　　(二)盈虧處理：存在賬實(shí)差異的單位應(yīng)由公司辦公會(huì)形成處理意見，連同《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》一并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財(cái)務(wù)賬或?qū)嵨飵ぁ?/p>

　　(三)資料整理：所有盤點(diǎn)資料由財(cái)務(wù)部門裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案的'管理要求保管。

　　第八條處罰

　　(一)對(duì)盤點(diǎn)工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或未報(bào)送盤點(diǎn)表的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款。

　　(二)盤點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以20xx元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開除出廠。

　　(三)有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項(xiàng)的罰款，物資管理人員處以20元/項(xiàng)的罰款。(三)盤點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會(huì)提出處理意見，因個(gè)人因素引起的應(yīng)予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責(zé)任。

　　第九條本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。

庫存管理制度15

一、錢賬分管制度。

　　也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：

　　(1)現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。

　　(2)出納人員不得負(fù)責(zé)總分類賬的登記和保管。

　　(3)出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。

　　(4)出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤店人員和負(fù)責(zé)與銀行對(duì)賬的人員相分離等。

　　2、庫存現(xiàn)金開支審批制度：即庫存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。

　　(1)明確企業(yè)庫存現(xiàn)金開支范圍。

　　1)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

　　2)各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出; 3)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

　　4)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

　　5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　6)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;

　　7)向股東支付紅利;

　　8)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

　　(2)明確各種報(bào)銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷手續(xù)和方法。

　　(3)明確各種庫存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。

　　3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)存金額進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符;月結(jié)是指出納人員必須對(duì)庫存現(xiàn)金日記賬按月核對(duì)。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫存現(xiàn)金的總分類核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”總分類賬，由負(fù)責(zé)總賬的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行總分類賬核算�？偡诸愘~必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時(shí)也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁打印。企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金通過“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時(shí)備用金使用部門報(bào)賬時(shí)不通過本賬戶。

　　2、庫存現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。為了加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實(shí)際庫存額核對(duì)相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

　　三、庫存現(xiàn)金收支的.控制制度。

　　1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存困難的，與開戶銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。

　　2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。

　　3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。

　　5、各單位購買國(guó)家�？氐纳唐芬宦刹捎棉D(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫存現(xiàn)金支付等。

　　四、庫存現(xiàn)金的清查盤點(diǎn)制度。

　　庫存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法。通過對(duì)庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)，查明庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。

　　1、出納人員的日常盤點(diǎn)。現(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)告主管人員，及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專門財(cái)產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤點(diǎn)。在現(xiàn)金出納人員日常盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專門財(cái)產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤點(diǎn)。除了對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無論是否發(fā)現(xiàn)問題，都應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。

　　集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時(shí)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確保現(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。

　　六、現(xiàn)金流量匯報(bào)管理制度。

　　現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，必須加強(qiáng)管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測(cè)以及需要保留庫存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動(dòng)情況表，報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動(dòng)情況。

　　七、其他

　　現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

　　1、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。

　　2、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

　　4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。

　　一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

　　(一)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。

　　(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

　　(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。

　　(五)財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實(shí)際內(nèi)容，實(shí)際金額不符的支票。

　　(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

　　(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時(shí)填寫“公章領(lǐng)用申請(qǐng)表”。

　　(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。

　　二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.

　　(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

　　(二)庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符。

　　(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項(xiàng)目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　(四)使用現(xiàn)金付款時(shí)，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。

　　(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　(六)現(xiàn)金不足時(shí)，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。

　　(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送資金收支表。

　　第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程

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