公司財務(wù)費用報銷制度

　　在現(xiàn)在社會，制度使用的情況越來越多，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機(jī)制三個部分構(gòu)成。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的公司財務(wù)費用報銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司財務(wù)費用報銷制度1

　　費用報銷管理制度

　　本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。

　　一、費用報銷程序

　�、�、所有發(fā)生的費用必須于事后5日內(nèi)到財務(wù)部審核報銷，逾期財務(wù)部將不予報銷。所發(fā)生的費用應(yīng)提供發(fā)票供財務(wù)審核。

　�、�、員工發(fā)生的.差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

　�、�、員工出差實行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。

　�、�、員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。

　　二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、差旅費

　　標(biāo)準(zhǔn)住宿費標(biāo)準(zhǔn)生活費標(biāo)準(zhǔn)車票費職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實際里程報銷一般員工1007050503020主任級干部1108060503020中層干部12010080805030副總經(jīng)理15011090906040總經(jīng)理1801301101008040

　　說明：a、出差人員級別不同時，住宿費標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變;

　　b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元;

　　c、途中車票憑票報銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷;

　　d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高;

　　e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷;

　　f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷;

　　g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司;否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

　　2、業(yè)務(wù)接待費

　　1)、經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。

　　2)、授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負(fù)責(zé)審批;1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

　　3)、業(yè)務(wù)招待費如下：

　　①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支;

　�、趤韽S招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位;公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。

　　4)、報銷審批手續(xù)

　　①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。(后付申請審批單)

　�、谪攧�(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。

公司財務(wù)費用報銷制度2

　　為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。

　　1、總則

　　第一條費用審批及報銷流程。

　　各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：

　　粘貼相應(yīng)票據(jù)

　　財務(wù)預(yù)審

　　部門負(fù)責(zé)人簽字

　　系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字

　　財務(wù)部經(jīng)理簽字

　　總經(jīng)理簽字

　　第二條費用的報銷期限。

　　現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

　　差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

　　每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。

　　第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。

　　第四條原始憑證有效性的規(guī)定：

　　(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

　　財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

　　(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。

　　(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

　　第五條本制度適用對象為公司全體人員。

　　2、各項費用的報銷制度

　　2.1借款報銷及審批制度

　　第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

　　第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�后，到財�?wù)部門預(yù)借差旅費。

　　第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2.2公司內(nèi)部采購報銷制度

　　第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

　　第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。

　　第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

　　第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。

　　第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。

　　第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

　　第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。

　　2.3員工出差費用報銷制度

　　第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

　　第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。

　　第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

　　第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。

　　第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

　　第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表(元/日)：

　　管理人員的出差補(bǔ)貼：

　　地區(qū)類別

　　補(bǔ)貼名稱

　�、耦惖貐^(qū)

　�、蝾惖貐^(qū)

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　220元/天

　　160元/天

　　其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌�、餐費及本市往返機(jī)場、車站交通等）

　　100元/天

　　100元/天

　　合計

　　320元/天

　　260元/天

　　操作層員工的出差補(bǔ)貼

　　地區(qū)類別

　　補(bǔ)貼名稱

　�、耦惖貐^(qū)

　　Ⅱ類地區(qū)

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　50元/天

　　40元/天

　　餐費補(bǔ)貼

　　18元/天

　　18元/天

　　合計

　　68元/天

　　58元/天

　　第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

　　第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。

　　第二十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

　　第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。

　　2.4員工探親費用報銷制度

　　第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的`五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。

　　第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2.5員工本市交通費用報銷制度

　　第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。

　　第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

　　第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。

　　2.6員工通信費用報銷制度

　　第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。

　　第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

　　第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

　　第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。

　　第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

　　第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

　　2.8其他福利費用報銷制度

　　第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運(yùn)費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3、附則

　　第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行。

公司財務(wù)費用報銷制度3

　　費用報銷制度

　　一、目的

　　1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、嚴(yán)格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。

　　二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法

　　1、完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補(bǔ)充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。

　　2、到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”;通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”;借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”;質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費明細(xì)單”。

　　3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。

　　4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。

　　5、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)(注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復(fù)核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長審批è出納付款。

　　6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團(tuán)副總或董事長，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽。

　　三、報銷注意事項

　　1、報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。

　　2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。

　　3、若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。

　　4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。

　　5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。

　　6、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機(jī)費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。

　　7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。

　　8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。

　　四、核準(zhǔn)權(quán)限

　　1、高層管理人員的報銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批;

　　2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團(tuán)總經(jīng)理審批;

　　3、其他日常報銷由集團(tuán)副總審批。

　　五、費用報銷及借款辦理時間

　　1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。

　　2、費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

　　3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。

　　4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。

　　六、各項費用開支手續(xù)

　　(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機(jī)及工具等。

　　(二)、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　(三)、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。

　　1、差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的'住宿費和出差補(bǔ)貼等。

　　2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

　　3、出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。

　　4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：

　　公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　5、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)出差人員的住宿費、伙食補(bǔ)助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實際報銷。

　　(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

　　(4)往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。

　　(5)出差參加展示會的運(yùn)雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補(bǔ)助。

　　(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。

　　6、出差補(bǔ)助的計算方法：

　　(1)出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。

　　(2)到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助;18：00后返回的可全天補(bǔ)助。

　　(3)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

　　7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。

　　9、其他

　　(1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補(bǔ)助費(省內(nèi)早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補(bǔ)助費。

　　(2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

　　(3)對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。

　　住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)表

　　職務(wù)縣直轄市各省會城市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)雙人間雙人間雙人間總經(jīng)理130250350副總經(jīng)理110200300部門經(jīng)理100170250部門副經(jīng)理/主管90150200一般人員80130170

　　注：1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門;

　　2、兩人(同性別的)或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報銷;

　　3、以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。

　　(四)、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn)，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù);贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。

　　(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

　　(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(附上詳細(xì)清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。

　　(七)、培訓(xùn)/年檢費：國家部門(財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù)。

　　(八)、汽車費用：司機(jī)出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

　　(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補(bǔ)貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補(bǔ)貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

　　(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補(bǔ)助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。

　　(十一)、手機(jī)費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費用補(bǔ)貼，報銷規(guī)定如下：

　　1、使用規(guī)定

　　(1)公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　A、小靈通及手機(jī)(已提完折舊)：按200元/部賠償;

　　B、手機(jī)(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。

　　(2)配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。

　　(3)使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。

　　(4)手機(jī)撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。

　　2、手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　崗位報銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理200元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢部長工廠廠長、副廠長150元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理總辦部門經(jīng)理100元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理質(zhì)檢員（浙江）質(zhì)檢員（閩南）質(zhì)檢員（福州）50元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理駕駛員、采購員日本部歐美部廠辦主任

　　備注：A、同時持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計;

　　B、享受補(bǔ)貼人員需24小時開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。

　　C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。

　　3、特殊情況

　　(1)手機(jī)費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準(zhǔn)后予以報銷。

　　(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。

　　本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。

　　國隆集團(tuán)財務(wù)

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