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公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

時(shí)間:2024-11-13 18:42:26 制度 我要投稿

公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度(通用10篇)

  在現(xiàn)在社會(huì),制度使用的情況越來越多,制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編為大家收集的公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度(通用10篇)

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 1

  一、總則

  1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理,特制定本制度。

  2、本制度所指的出差,指一天以上,當(dāng)天不能往返的出差。

  3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

  二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差工資

  按正常出勤工資計(jì)算,出差日期不計(jì)算在出勤日期中,出差無假日加班雙倍工資。

  2、出差住宿費(fèi)

  (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,按實(shí)際自理住宿天數(shù),按25元/天計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。客戶單位提供住宿的,無住宿補(bǔ)助。

  3、交通費(fèi):

  (1)乘坐火車,按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

  (2)出租車不能報(bào)銷,各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷,特殊情況下,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  (3)市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用,寫明行程及行程目的,可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  (4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng),得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。

  4、生活補(bǔ)助

  客戶單位提供生活的,無生活補(bǔ)助?蛻魡挝徊惶峁┥睿15元/天補(bǔ)助。

  5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助,普通施工人員按5元/天補(bǔ)助,當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的,需提供話費(fèi)發(fā)票。

  6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助,普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

  7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受食宿補(bǔ)助。

  8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差:

  按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。

  9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差按100元/天補(bǔ)助。

  三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

  1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢,超過報(bào)銷期限,按所報(bào)金額10%罰款,如超過2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。

  2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者,本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。

  3、施工及售后完成后,必須征得客戶單位同意,由客戶在工程服務(wù)表上簽字,與客戶交接清楚,所有借用工具交還完畢后方可離開,

  4、出差人員返回公司后,應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記,將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室,注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記,并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后,在工程服務(wù)表上簽字。

  5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到,對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工,按曠工處理。

  6、員工返回公司后,憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。

  7、整體報(bào)賬程序:施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬

  四、差旅費(fèi)票據(jù)要求

  1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn),如遇有特殊情況,只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開票人以備核查。

  2、有往返車票以外的`交通票據(jù)時(shí),應(yīng)列出行程詳單,填寫《票據(jù)清單》,對(duì)每一張交通票據(jù)做出說明。

  3、發(fā)生零星采購(gòu),需取得正式發(fā)票,如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開票人,以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu),一人驗(yàn)收,在票據(jù)上同時(shí)簽名,并注明用途。工具及未用完物品,出差完成時(shí),由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。

  五、其他要求

  1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差,要求保持電話暢通,出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi),確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況,取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助,并按次罰款10元/次。

  2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是,嚴(yán)禁弄虛作假,如有發(fā)現(xiàn),取消報(bào)銷資格,并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款,直至辭退。

  3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi),必須著本公司工作服,工作鞋。

  4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補(bǔ)助。

  5、員工近地出差,應(yīng)事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應(yīng)當(dāng)日往返,不得無故逗留,一

  經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消其所有津貼。

  6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則,合理安排路線,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

  7、出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

  8、出差途中,征得允許中途請(qǐng)假回家的員工,請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān),請(qǐng)假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工,當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

  9、所有票據(jù),由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷,他人不得代報(bào)。

  10、出差期間,若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品,必須填寫《物品支領(lǐng)單》,注明用途及結(jié)算方式,完工離開時(shí),交接清理完畢方能離開。

  11、出差途中,不得離開施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開,請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事,按曠工處理。

  12、施工及售后服務(wù)出差人員,除客戶提供的正常食宿安排外,未經(jīng)總經(jīng)理允許,不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝,不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者,給予收受物5倍罰款。

  13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí),結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。

  14、員工出差期間,違反本單位或客戶單位制度,及其他原因受到客戶單位投訴,查核屬實(shí),罰款200元/次,直至辭退。

  15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 2

  為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)政廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

  一、公出人員交通費(fèi)

  1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

  2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī),需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

  3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí),可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的按票價(jià)60;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

  二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):

  1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。

  2、在本市區(qū)公出需在外就餐者,每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi)),其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。

  3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員,食宿由公司負(fù)責(zé)解決,補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。

  4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的`,隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

  5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的,需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  6、旅途期間,在非工作地不許滯留。

  7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則發(fā)生費(fèi)用自理。

  三、報(bào)銷票據(jù):公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定,否則不予報(bào)銷,各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。

  四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。

  五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,均按本規(guī)定執(zhí)行。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 3

  一、目的:

  為了保證出差人員工作與生活的需要,規(guī)范公司經(jīng)費(fèi)開支管理,根據(jù)我公司具體情況制訂本制度。

  二、內(nèi)容:

 。ㄒ唬┕究偨(jīng)理、副總經(jīng)理出差各項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

 。ǘ┏偨(jīng)理、副總經(jīng)理外,其他員工出差費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

  1、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差的火車票(硬座、軟座、硬臥),長(zhǎng)途汽車票、公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  2、住宿費(fèi):一般地區(qū)150元/天,經(jīng)濟(jì)特區(qū)(省會(huì)城市、直轄市)200元/天。上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過部份自理。

  3、伙食補(bǔ)助費(fèi):實(shí)行包干辦法,每人每天30元,按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā),不足一天的按全天計(jì)算。大市范圍內(nèi)公出中午確實(shí)無法趕回單位就餐的'情況,按次補(bǔ)助午餐費(fèi)10元。

  三、其他有關(guān)事宜:

  1、員工出差前及返回公司上班當(dāng)天均應(yīng)去公司行政部登記。

  2、員工出差路途遙遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī),并據(jù)實(shí)報(bào)銷往返機(jī)場(chǎng)間的專線客車費(fèi)或出租車費(fèi)。

  3、員工公出原則上不能乘坐出租車,確因工作需要或攜帶貴重物品的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可據(jù)實(shí)報(bào)銷出租車票。

  4、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差,隨行人員因工作需要,可以按總經(jīng)理、副總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)及住宿費(fèi)。

  5、參加會(huì)議的出差人員在報(bào)銷時(shí)必須提供會(huì)議通知原件或復(fù)印件,會(huì)議期間由主持召開會(huì)議單位統(tǒng)一安排食宿的,與會(huì)人員不準(zhǔn)再支報(bào)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  6、員工在出差的同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的,另行報(bào)銷。

  7、出差人員應(yīng)在回公司后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真填寫,伙食補(bǔ)助費(fèi)無票據(jù),直接在報(bào)銷單上填寫,交通費(fèi)、住宿費(fèi)等有關(guān)票據(jù)整齊粘帖在差旅費(fèi)報(bào)銷單背面,由部門主管簽字、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

  8、本制度自批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 4

  1.總則:為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

  2.適用范圍:本公司所有員工均屬之

  3.定義:

  3.1快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料,配件,樣品以及其他貨品等。(銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4.組織與職責(zé):

  4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部:負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門:遞。

  4.4:各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6 .執(zhí)行說明:

  6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1快遞的'接收

  6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

  6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收,以備查驗(yàn)核對(duì)。

  6.1.1.3除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。 6.1.2快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部,由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各(需求部門于每日16:30前送至物流部)

  6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的,物流部可

  拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3快遞公司的選擇:選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本;寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快

  遞。

  6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明

  收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5填寫快遞單:用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資

  料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等)。

  7.寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1物件分類:A類:緊急件;B類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等)類:普通件(如資料、文件、普通配件等)

  類:;C;D普通信函、賀卡等。

  7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)1 2寄件類選擇快遞公司

  型A B發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞3 4 C D發(fā)一般的快遞公司郵政(發(fā)平信)

  7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞

  公司(非順豐快遞),若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐快遞等郵寄方式。

  7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處

  罰。

  7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有

  資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā)

  出之日起將不再支付快遞公司到付付款,公司任何人不得選擇到付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試

  劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

  8.執(zhí)行時(shí)間:凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 5

  為了控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,特制定本制度。

  一、辦理程序

  1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”,注明出差地點(diǎn)、事由、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后,方可出差。

  2、出差人員每月批準(zhǔn)一次借款。借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”,填寫“用款申請(qǐng)單”,列明用款計(jì)劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。

  3、出差人員回公司后,將有部門負(fù)責(zé)人簽署意見的有效單據(jù),按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)

  4、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。

  5、出差人員返回后3個(gè)工作日內(nèi),由借款人到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算本次差旅費(fèi),不允許累加或拆分報(bào)銷。

  6、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

  7、出差人員所有需要報(bào)銷的費(fèi)用按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,所附單據(jù)必須真實(shí)、可靠,并與發(fā)生的費(fèi)用一一對(duì)應(yīng)。替補(bǔ)發(fā)票原則上不予報(bào)銷,補(bǔ)助費(fèi)用除外。

  8、出差人員每月報(bào)銷2次,分別為每月18日、28日。

  二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  總體原則:對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補(bǔ)”。

 。1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同):

  總經(jīng)理:實(shí)報(bào)實(shí)銷

  其他人員:100元/人/天。

 。2)伙食補(bǔ)助費(fèi):

  杭州市內(nèi):15元/人/天

  杭州市外:30元/人/天

 。3)市內(nèi)交通費(fèi):

  銷售人員及正式員工享受50元/月的`車貼。

 。ㄒ唬┳∷拶M(fèi)報(bào)銷辦法

  1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法,按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

  2、出差人員由接待單位或住在親友家無住宿發(fā)票的,一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實(shí)報(bào)銷。

  4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時(shí)出差,按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支,副總以上人員出差,可單獨(dú)住宿。

  (二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

  中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

  注:出差人員不享受公司8元/人/天餐貼。

 。ㄈ┙煌ㄙM(fèi)報(bào)銷辦法

  1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘座臥鋪,特快按票價(jià)50%,其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷,如遇特殊情況需寫書面匯報(bào),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2、對(duì)于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

  3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi),但下列情況除外:

 。1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;

 。2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

 。3)收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;

 。4)陪同重要客人外出的;

  (5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

  以上情況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

  4、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運(yùn)無法購(gòu)票的,在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

 。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi)報(bào)銷辦法

  銷售人員轉(zhuǎn)正之后享有100元/月。

  (五)其他

  1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

  2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),對(duì)于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

  3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

  四、補(bǔ)充規(guī)定

  1、兩人以上出差人員,在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2、去往集團(tuán)辦事處的人員,出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn),而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

  3、外出參加會(huì)議,會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 6

  為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費(fèi)用的支出,根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時(shí)廢止

  一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

  1、總體原則:對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補(bǔ)”的原則。

  2、開支范圍:包括出差地點(diǎn)的.市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支.實(shí)行包干制

  3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):

  (1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

  (2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

  (3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績(jī))扣發(fā)1次補(bǔ)助。

  (4)公司報(bào)銷異地往返火車票、長(zhǎng)途客車票,并以車票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。

  (5)招待客戶招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過500元,5人以下不能超過300元。特殊客戶需報(bào)董事長(zhǎng)事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏

  二、辦理程序及報(bào)銷辦法

  1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)(備用金)借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門主管審核簽字,及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可差旅費(fèi)借款。

  2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報(bào)銷單,附有效出差單據(jù),按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后報(bào)銷差旅費(fèi)。

  3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

  4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬,超過三天報(bào)銷差費(fèi),每超過一天考核一天補(bǔ)助,一星期以上,不予報(bào)銷,后果自負(fù)。

  5、出差借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批),對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

  6、中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。

  7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。

  三、其他規(guī)定

  1、十堰市內(nèi)經(jīng)營(yíng)、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)事先經(jīng)部長(zhǎng)同意,并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見,方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷程序(原始單據(jù)注明:?jiǎn)挝幻Q及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報(bào)銷。

  2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。

  3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷。

  4、外出參加會(huì)議,會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

  5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額2000元/次。

  6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級(jí)執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷售計(jì)價(jià)當(dāng)中)。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 7

  為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理,在保證出差人員工作和生活需要的前提下,本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則,結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況,特制定本辦法。

  一、交通費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法,按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷;锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法,按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

  二、交通費(fèi)開支辦法

  1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理,不予報(bào)銷。

  2、乘坐火車,連續(xù)乘車時(shí)間超過4小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票。

  3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的,經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

  4、員工長(zhǎng)途出差,原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。長(zhǎng)途汽車票盡量用電腦打印的汽車票,少用定額汽車票。

  5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的,其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。

  6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告,報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因,并經(jīng)審批人簽字同意,否則不予報(bào)銷。

  三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法

  1、員工出差期間,市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用,不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

  2、外地出差期間,若遇特殊緊急情況,并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法,憑據(jù)報(bào)銷。

  3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干,憑據(jù)報(bào)銷;原則上在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

  4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),也不實(shí)行包干辦法。

  四、住宿費(fèi)開支辦法

  1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理,不予報(bào)銷。出差期間無住宿發(fā)票的,一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。

  3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的.地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。

  4、員工外出開會(huì),由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。

  5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用,與住宿費(fèi)一并計(jì)算。

  6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告,報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因,并經(jīng)審批人簽批同意,否則不予報(bào)銷。

  五、出差人員的伙食補(bǔ)助

  1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn),以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助,不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。

  2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的,不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  3、在出差期間,若有參與宴請(qǐng)客戶的,則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。

  六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)

  在VN項(xiàng)目建設(shè)期間,公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房,在此期間,可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi),具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定,并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程

  1、員工出差由總經(jīng)理審批,相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

  2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  3、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  八、差旅費(fèi)管理

  (一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

  公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清,后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷。對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

  (二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。

  1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  2、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷,并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢,如發(fā)現(xiàn)有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重處罰。

  (三)加強(qiáng)原始憑證的審核。

  1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、數(shù)量、單價(jià)和金額;(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款

  業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

  2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

  (1)、凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

  (2)、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  (3)、支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  (4)、職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  (5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

  九、差旅費(fèi)的核算

  差旅費(fèi)在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。

  十、報(bào)告與監(jiān)督檢查

  差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  十一、其他

  1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),上報(bào)董事會(huì)備案后,于20xx年1月1日起執(zhí)行。

  2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 8

  第一章 總則

  一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

  第二章 借款報(bào)銷程序

  一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

  2.各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

  三、借款流程

  1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

  2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

  四、借款管理規(guī)定

  1.出差借款:借款人員借款后必須及時(shí)報(bào)銷。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。

  2.其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  3.各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  五、報(bào)銷管理程序

  1.借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借;

  2.報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

  3.會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

  第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

  一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  直轄市

  2.省會(huì)城市

  3.縣級(jí)及以下

  二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  6.關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車票,一律按直線距離報(bào)銷,多開支的部分由個(gè)人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

  7.出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;

  8.其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

  第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

  一、交通費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

  2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

 。ǘ﹫(bào)銷辦法:

  1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘坐臥鋪,特快按票價(jià)50%,其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷,如遇特殊情況需寫書面匯報(bào),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2、對(duì)于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

  3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi),但下列情況除外:

 。1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的.;

  (2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

 。3)收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;

 。4)陪同重要客人外出的;

  (5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

  以上情況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

  2、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

 。1)為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),員工通訊費(fèi)每人每月不得超過100元;銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過200元。

 。2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

  第五章 報(bào)銷辦法

  1.本人填寫好報(bào)銷單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;

  2.財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

  第六章 附則

  一、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

  三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

  附:報(bào)銷流程圖

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 9

  第一章 總 則

  第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要,規(guī)范差旅費(fèi)管理,完善公務(wù)活動(dòng)接待制度,制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于中央國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位,包括中央駐北京市以外地區(qū)的國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位。

  第三條 差旅費(fèi)開支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

  第四條 城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)實(shí)行定額包干。

  第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度,嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)廉政建設(shè),不得向下級(jí)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)。

  第二章 城市間交通費(fèi)

  第六條 出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具,憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的,超支部分自理。

 。ㄒ唬┏霾钊藛T乘坐交通工具的等級(jí)見下表:

 。ǘ┏霾钊藛T乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的,經(jīng)單位司局以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。單位級(jí)別在司局級(jí)以下的,需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

 。ㄈ└辈块L(zhǎng)以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差,因工作需要,隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機(jī)頭等艙。

  第七條 乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘車6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購(gòu)買臥鋪票的,按實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)的80%給予補(bǔ)助?梢猿俗浥P而改乘硬臥的,不再給予補(bǔ)助。

  第八條 乘坐飛機(jī),往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)(限每人每次一份),憑據(jù)報(bào)銷。

  第三章 住宿費(fèi)

  第九條 財(cái)政部根據(jù)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價(jià)水平,分別確定各級(jí)別人員的`住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)上限。

  第十條 中央國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員出差實(shí)行定點(diǎn)住宿。住宿標(biāo)準(zhǔn):副部長(zhǎng)級(jí)人員住套間,司局級(jí)人員住標(biāo)準(zhǔn)間,處級(jí)以下人員兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。

  出差人員必須到定點(diǎn)飯店住宿,住宿費(fèi)按照定點(diǎn)飯店的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷。因特殊情況未到定點(diǎn)飯店住宿的,在出差地住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。

  出差到?jīng)]有定點(diǎn)飯店的地方,住宿費(fèi)在所在地、市、州住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。

  定點(diǎn)飯店通過招標(biāo)、協(xié)商方式確定,名單另行公布。

  第十一條 中央事業(yè)單位工作人員出差暫不實(shí)行定點(diǎn)住宿,其住宿費(fèi)在出差地住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。

  第十二條 出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票,一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  第四章 伙食補(bǔ)助費(fèi)

  第十三條 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干,每人每天50元。

  第十四條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的,不實(shí)行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi),回所在單位如實(shí)申報(bào),每人每天在50元以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。接待單位收取的伙食費(fèi)用于抵頂招待費(fèi)開支。

  第五章 公雜費(fèi)

  第十五條 出差人員的公雜費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干,每人每天30元,用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊等支出。

  第十六條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費(fèi)提供交通工具的,應(yīng)如實(shí)申報(bào),公雜費(fèi)減半發(fā)放。

  第六章 參加會(huì)議等的差旅費(fèi)

  第十七條 工作人員外出參加會(huì)議,會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的,會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會(huì)議主辦單位按會(huì)議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開支,在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。小型調(diào)查研究會(huì)等不統(tǒng)一安排食宿的,會(huì)議期間和在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)均回所在單位按照差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

  第十八條 到基層單位實(shí)(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊(duì)等人員,在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按照差旅費(fèi)開支規(guī)定執(zhí)行;在基層單位工作期間,每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)15元,不報(bào)銷住宿費(fèi)和公雜費(fèi)。

  第七章 調(diào)動(dòng)、搬遷的差旅費(fèi)

  第十九條 工作人員因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi),按出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  工作人員調(diào)動(dòng)工作,一般不得乘坐飛機(jī)。

  工作人員因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的行李、家具等托運(yùn)費(fèi),在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,超過部分自理。

  以上發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由調(diào)入單位報(bào)銷。

  第二十條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬),如果隨同調(diào)動(dòng),其城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi),以及行李、家具托運(yùn)費(fèi)等,由調(diào)入單位按被調(diào)動(dòng)人員的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動(dòng)人員調(diào)動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

  被調(diào)動(dòng)人員的同住家屬,應(yīng)與被調(diào)動(dòng)人員同行。暫時(shí)不能同行的,經(jīng)調(diào)入單位同意,可暫留原地。其以后遷移時(shí)的旅費(fèi),以及被調(diào)動(dòng)人員的非同住家屬,經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動(dòng)人員的工作單位所在地的旅費(fèi),均由被調(diào)動(dòng)人員的調(diào)入單位報(bào)銷。

  第二十一條 職工搬遷家屬的路費(fèi)。按有關(guān)規(guī)定,并經(jīng)組織批準(zhǔn),將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的。由工作人員所在單位按第二十條規(guī)定報(bào)銷旅費(fèi)。

  第二十二條 由部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部,其差旅費(fèi)按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定,由所在部隊(duì)按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算發(fā)給,到達(dá)調(diào)入單位后結(jié)算,多退少補(bǔ),作為增加或減少單位的差旅費(fèi)處理。

  第八章 附 則

  第二十三條 工作人員出差或調(diào)動(dòng)工作期間,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道交通費(fèi),扣除出差直線單程交通費(fèi),多開支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

  第二十四條 工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用,均由個(gè)人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請(qǐng)客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)助費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排,不得以任何名義免收或少收食宿費(fèi)。對(duì)弄虛作假,虛報(bào)冒領(lǐng),違反規(guī)定的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

  第二十五條國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局可根據(jù)本辦法制定補(bǔ)充辦法,并報(bào)財(cái)政部備案。各單位可根據(jù)本辦法,結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體規(guī)定。實(shí)行垂直管理體制的部門可根據(jù)本辦法,結(jié)合本部門實(shí)際情況制定具體規(guī)定,報(bào)財(cái)政部備案。

  第二十六條中國(guó)共產(chǎn)黨、各民主黨派、各人民團(tuán)體直屬機(jī)關(guān),參照本辦法執(zhí)行;中國(guó)人民解放軍和中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)的差旅費(fèi)管理辦法,由總后勤部參照本辦法另行規(guī)定。

  第二十七條 本辦法自2015年1月1日起實(shí)行。財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<中央國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定>的通知》(財(cái)文字[1996]2號(hào))同時(shí)廢止。

  第二十八條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

  公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 10

  一、總則

  1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率, 結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

  2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

  二、出差審批

  1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

  2、出差審批權(quán)限:

  (a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

  (b) 部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

  (c) 其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管副總經(jīng)理審批。

  三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

  (一)差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

  (二)往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  1、乘坐交通工具:?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車或汽車,需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

  2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

  工作人員出差,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者,其繞道車、船、住宿等費(fèi)用自理,同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。

  3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面

  注明起止地點(diǎn)和情況說明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

  (三)住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過22:00而未超過次日6:00的,第二天休息半天。

  2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

  3、出差補(bǔ)貼:出差補(bǔ)貼為員工在出差地的就餐補(bǔ)助。

  餐費(fèi)計(jì)算方法為:

  一天按三餐計(jì)算,早餐按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的20%,午餐和晚餐各按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的`40%。

  早晨8:00前出差補(bǔ)貼早餐;

  中午13:00以后回單位補(bǔ)貼午餐;

  下午19:00后回單位補(bǔ)貼晚餐(以車票、機(jī)票載明的時(shí)間為準(zhǔn))。

  出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見下表:

  差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助

  市內(nèi)交通補(bǔ)助 中層 員工 中層 員工 中層 員工

  特殊地區(qū) 500 320 80 65 50 50 其他地區(qū) 400 250 60 50 50 50

  四、報(bào)銷程序

  1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

  2、報(bào)銷人持《出差審批單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核,《出差審批單》粘貼于報(bào)銷單后面,作為報(bào)銷的附件。

  3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

  4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。

  五、其他情況

  1、外出 學(xué)習(xí) 統(tǒng)一安排食宿的,據(jù)實(shí)報(bào)銷,不再領(lǐng)取出差補(bǔ)貼(科研人員外出工藝交接除外)。

  2、本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。

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