財務(wù)工作管理制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，制度對人們來說越來越重要，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的財務(wù)工作管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務(wù)工作管理制度1

　　1、學(xué)校一切財產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無權(quán)私自占有。

　　2、學(xué)校一切財物都應(yīng)建帳、造冊、入檔。

　　3、任何人借用學(xué)校東西，都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>

　　4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。

　　5、損壞學(xué)校一切公物，必須照價賠償。

　　6、學(xué)校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責(zé)，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任，直至負(fù)刑事責(zé)任。

　　7、要加強(qiáng)安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領(lǐng)導(dǎo)，采取果斷補(bǔ)救措施，以防不測。

　　8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費，財務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，日清月結(jié)，來客接待樸實節(jié)儉，并實行工作餐，由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。

　　9、學(xué)校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，小修小補(bǔ)不能包工的，可使用點工，核定每天（八小時）公本費由后勤分管人員記工，會計制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質(zhì)量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質(zhì)量評估后付清。

　　10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計劃購進(jìn)及使用管理制度，班級及個人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字，固定財產(chǎn)要進(jìn)行認(rèn)真的`清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。

　　11、學(xué)校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學(xué)校批準(zhǔn)后方可實施。

　　12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等，報銷住宿和車船費、住宿費；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定（與上級有關(guān)規(guī)定與事實不符按上級文件處理）。

　　13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學(xué)年鐵簸箕，水桶各一個，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

　　14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次，校方與承包方各司其責(zé)，按合同辦事。

　　15、校院內(nèi)的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。

財務(wù)工作管理制度2

　　根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司關(guān)于進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務(wù)制度進(jìn)行了自評工作，根據(jù)自評結(jié)果，針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷，以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設(shè)的實際現(xiàn)狀，進(jìn)行了修訂和完善，現(xiàn)將財務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報如下：

　　一、公司財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

　　黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。

　　二、財務(wù)制度修訂完善情況

　　為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設(shè)財務(wù)管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

　　在實際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。

　　1、實際修訂和完善的財務(wù)管理制度：

　　《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計賬務(wù)處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進(jìn)行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務(wù)手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進(jìn)行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。

　　2、新增財務(wù)管理制度

　�。�1）新增的財務(wù)管理制度有《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

　　因為黃河目前處于項目建設(shè)前期，我們根據(jù)項目建設(shè)中涉及到的財務(wù)規(guī)則、財務(wù)管理、基建收入等，結(jié)合國家財政部出臺的一些紀(jì)檢財務(wù)管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設(shè)期間的財務(wù)行為進(jìn)行了規(guī)范，制定了這項《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》；同時針對項目建設(shè)資金金額較大，前期財務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進(jìn)一步提升和加強(qiáng)，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

　　（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度；

　�。�3）預(yù)計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度；

　�。�4）預(yù)計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

　　三、財務(wù)管理制度梳理結(jié)果

　　目前現(xiàn)有的財務(wù)管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團(tuán)公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

　　1、合法性原則方面

　　現(xiàn)有的財務(wù)管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務(wù)信息真實完整。

　　2、規(guī)范性原則方面

　　目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達(dá)到邏輯嚴(yán)密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關(guān)要求。

　　在格式標(biāo)準(zhǔn)，制度文本的'寫作格式能符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。

　　3、可操作性方面

　　截止目前我公司已根據(jù)自身的實際情況，對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，同時根據(jù)財務(wù)檢查的整改意見針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責(zé)的權(quán)限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費的開支，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，在完善各項財務(wù)管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

財務(wù)工作管理制度3

　　一、業(yè)務(wù)收入管理

　　醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費部門，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項進(jìn)行逐項登記，收款后給交費人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項，當(dāng)天必須存入銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。

　　二、業(yè)務(wù)及費用支出

　�。�、藥品衛(wèi)生材料采購的管理

　　各組長及藥房負(fù)責(zé)人，因開展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購計劃》一式三份，交藥事管理委員會審批后由單位統(tǒng)一購進(jìn)；藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負(fù)責(zé)人及組長清點、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。

　�。病①M用報銷

　�。粒簽閭�人目的：職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費不能報銷，也不能報銷其他任何費用。

　�。拢和ㄟ^單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會議等。在報銷會議費時，應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù)，并附會議通知文件或復(fù)印件。

　�。�、差旅費的報銷

　�。粒郝毠ひ蚬�出差報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財政局文件規(guī)定。

　　Ｂ：因公出差每人每天住宿費最高：省外一般地區(qū)30。00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35。00元，成都市區(qū)25。00元，省內(nèi)其余地市州（包括綿陽市）1500元，北川縣城12。00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10。00元。

　�。茫鹤∷拶M只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會議，不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費的票面處理，超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。

　�。模阂蚬�出差每人每天在途出差補(bǔ)助或住勤補(bǔ)助（每天每人只能填報其中一項）：省外一般地區(qū)10。00元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15。00元，省內(nèi)8。00元，綿陽市5。00元，縣內(nèi)4。00元，小壩轄區(qū)內(nèi)1。00元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助；往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實報銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費一律拒報。出差人員返回單位后，半個月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費在內(nèi)的`經(jīng)濟(jì)手續(xù)，過期不愿意報銷差旅費者作為自動放棄處理，以后不再補(bǔ)報。

　　４、公務(wù)接待費

　　加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理和費用開支管理，接待費開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費的２％，接待費財務(wù)上單獨列項反映。

　�。�、獎金、取暖費及職工醫(yī)藥費

　　Ａ：獎金開支：除工資、醫(yī)藥費、取暖費及特殊規(guī)定（需另附批準(zhǔn)文件）外，所有發(fā)放的個人部份應(yīng)視為獎金，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28％。按稅務(wù)部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動繳納。

　　Ｂ：取暖費開支：從上年的12月、次年的元月和2月，標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10。00元。

　�。茫郝毠めt(yī)藥費：由醫(yī)院義務(wù)代管，由職工個繳納特殊醫(yī)療保險，同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

　　職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費用，按北川縣社會保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費單據(jù)主動交到財務(wù)處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報領(lǐng)費用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報銷任何醫(yī)療費用。

　�。�、職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天），工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。

　�。粒翰荒苌习嗟膬蓚�月內(nèi)執(zhí)行：固定工資＋活工資。

　　享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

　�。拢簭牡谌齻�月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×90。

　�。茫簭牡诹鶄�月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×70。

　　Ｄ：滿一年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×50。

　　Ｅ：滿三年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×40。

　　三、職工借款

　　原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)

　　院長審批后，出納方可支借款項－－出納無權(quán)私借公款，返回單位后及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位（出納）有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

　　四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理

　　科室購進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請，經(jīng)院務(wù)委員會討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置，實物購回由科室或驗收人在憑證（或調(diào)撥單）上簽字。

　　五、財務(wù)監(jiān)督與管理

　　財會部門除每月向縣衛(wèi)生局報送會計報表和軟盤外，每月還必須為院長提供會計報表，同時在院務(wù)委員會（或職工會）上公布、宣傳、講解有關(guān)財務(wù)政策或收支情況，提出合理化建議，院務(wù)委員會主動征求職工對財務(wù)工作的意見，及時發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。

　　六、報銷程序

　　除專用特殊憑證外，報銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴(yán)禁各種白條子入帳。

　　除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外，放射材料、檢驗材料、Ｂ超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，必須有專用或?qū)�業(yè)發(fā)貨票，只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。

　　各科室及職工個人一般性正常的業(yè)務(wù)開支，持有效合法的報銷憑證，需有經(jīng)辦人（小組公共性支出由組長）、證明人簽字后，交財務(wù)會計審核，再由院長審查批準(zhǔn)后報銷。

財務(wù)工作管理制度4

　　一：每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。

　　二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。

　　三：堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān)，不能隨意負(fù)債，堅持專款專用，嚴(yán)禁截留，挪用專項資金。

　　四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得超標(biāo)。

　　五：堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補(bǔ)派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷，招待費每人次不能超過20元。

　　六：堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的`簽字，同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”

　　七：堅持責(zé)任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。

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